厦钨新能: 关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

      关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                 汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：厦门厦钨新能源材料股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：+86    10 8566 5588
        关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司
   非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
                         致同专字（2024）第 351A005569 号
厦门厦钨新能源材料股份有限公司全体股东：
  我们接受厦门厦钨新能源材料股份有限公司（以下简称“厦钨新能公司”）
委托，根据中国注册会计师执业准则审计了厦钨新能公司 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第
  根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，厦钨新能公司编制了本专项说明所附的厦门厦钨新能源材
料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
  编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是厦钨新能公
司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计厦钨新能公司 2023 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所
有重大方面没有发现不一致。除了对厦钨新能公司实施于 2023 年度财务报表审
计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执
行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度厦钨新能公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
                            关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司
                                                                                            单位：万元
                    占用方与上   上市公司   2023 年期                       2023 年度   2023 年期
非经营性资金占     资金占用方                            占用累计发     占用资金                          占用形成    占用性
                    市公司的关   核算的会   初占用资金                         偿还累计发     末占用资金
   用         名称                              生金额(不      的利息                           原因      质
                     联关系    计科目      余额                           生金额        余额
                                              含利息)      (如有)
                                                                                            非经营
现控股股东、实
                                                                                            性占用
际控制人及其附
                                                                                            非经营
属企业
                                                                                            性占用
       小计     /       /      /                                                        /       /
                                                                                            非经营
前控股股东、实
                                                                                            性占用
际控制人及其附
                                                                                            非经营
属企业
                                                                                            性占用
       小计     /       /      /                                                        /       /
                                                                                            非经营
其他关联方及其                                                                                     性占用
附属企业                                                                                        非经营
                                                                                            性占用
       小计     /       /       /                                                       /       /
       总计     /       /       /                                                       /       /
                    往来方与上   上市公司   2023 年期   2023 年度   2023 年度   2023 年度   2023 年期
其他关联资金往     资金往来方                                                                    往来形成    往来性
                    市公司的关   核算的会   初往来资金     往来累计发     往来资金      偿还累计发     末往来资金
   来         名称                                                                       原因      质
                      系     计科目      余额      生金额（不      的利息       生金额        余额
                                            含利息）        （如有）
          厦门钨业股                                                                                    经营性
                  母公司     预付款项      0.00       62.83              62.83            0.00   租赁费
          份有限公司                                                                                    往来
          厦门钨业股                                                                           货款及租     经营性
                  母公司     应收账款   1,000.04     598.94           1,531.59           67.39
          份有限公司                                                                           赁费       往来
          厦门钨业股           其他应收                                                            代付电费     经营性
                  母公司               0.00    6,672.42           6,672.42            0.00
          份有限公司           款                                                               及费用      往来
          福建省金龙
                  母公司的子                                                                            经营性
          稀土股份有           应收账款      0.00       34.94              22.38           12.56   货款
                  公司                                                                               往来
          限公司
          三明市稀土
                  母公司的子                                                                            经营性
          开发有限公           应收账款      0.00        0.14               0.14            0.00   电费
                  公司                                                                               往来
          司
          厦门欧斯拓
                  母公司的子                                                                            经营性
          科技有限公           应收账款     51.00       52.70             103.70            0.00   货款
控股股东、实际           公司                                                                               往来
          司
控制人及其附属
          成都虹波实
企业                母公司的子                                                                   货款及 租    经营性
          业股份有限           预付款项      0.00      110.55             110.55    0.00
                  公司                                                                      赁费       往来
          公司
          洛阳金鹭硬
                  母公司的子                                                                            经营性
          质合金工具           预付款项      0.00        2.24               2.24            0.00   货款
                  公司                                                                               往来
          有限公司
          厦门谦鹭信
                  母公司的子                                                                            经营性
          息技术股份           预付款项      0.00        0.78               0.78            0.00   IT 服务费
                  公司                                                                               往来
          有限公司
          厦门嘉鹭金
                  母公司的子                                                                            经营性
          属工业有限           应收账款      0.00       20.83              18.04            2.79   货款
                  公司                                                                               往来
          公司
          厦门势拓伺
                  母公司的联                                                                            经营性
          服科技股份           预付款项      0.00       53.40              53.40            0.00   货款
                  营公司                                                                              往来
          有限公司
上市公司的子公   厦门象屿鸣   控股子公司   其他应收       0.00   20,490.00          20,490.00           0.00   周转借款     非经营
司及其附属企业   鹭国际贸易           款                                                                                  性往来
          有限公司
          三明厦钨新
                          其他应收                                                                               非经营
          能源材料有   控股子公司             42,911.94    184,580.51    3,384.59    156,009.09     74,867.95   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          限公司
          宁德厦钨新
                          其他应收                                                                               非经营
          能源材料有   控股子公司             28,278.69    159,611.95       0.00     187,890.64          0.00   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          限公司
          厦门璟鹭新
                          其他应收                                                                               非经营
          能源材料有   控股子公司            313,139.46    325,685.75    2,315.58    413,752.57    227,388.22   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          限公司
          福泉厦钨新
                          其他应收                                                                               非经营
          能源科技有   控股子公司                  0.00     40,522.75       0.00      40,522.75          0.00   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          限公司
          雅安厦钨新
                          其他应收                                                                               非经营
          能源材料有   控股子公司                  0.00     76,489.06     183.09      48,027.15     28,645.00   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          限公司
          厦门厦钨氢
                          其他应收                                                                               非经营
          能科技有限   控股子公司              1,300.00      9,000.56       0.00      10,300.56          0.00   周转借款
                          款                                                                                  性往来
          公司
                                                                                                             非经营
关联自然人
                                                                                                             性往来
          福建省冶金
                                                                                                      工程服务   经营性
          工业设计院   其他关联方   预付款项          0.00        138.28                    138.28          0.00
                                                                                                      费      往来
          有限公司
          福建省冶金
其他关联方及其                   其他非流                                                                        工程服务   经营性
          工业设计院   其他关联方                 4.26         17.02                     21.28          0.00
附属企业                      动资产                                                                         费      往来
          有限公司
          福建省冶金
                          其他应收                                                                               经营性
          （控股）有   其他关联方                 0.00        474.73                    474.73          0.00    代付费用
                          款                                                                                  往来
          限责任公司
  总计         /      /         /   386,685.38    824,620.38    5,883.26    886,205.11    330,983.91     /      /