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指南针: 2021年年度报告

来源:证券之星

2022-01-25 00:00:00

北京指南针科技发展股份有限公司
                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
  公司负责人冷晓翔、主管会计工作负责人郑勇及会计机构负责人(会计主管
人员)刘耀坤声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
  所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
  公司 2022 年度的经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺,投资者应对此
保持足够的风险意识,应理解经营计划与业绩承诺之间的差异。敬请广大投资
者关注,并注意投资风险。
  公司主要存在市场波动引致经营业绩变动的风险、现有业务受行业监管政
策变动影响的风险、专业技术人员流失的风险、互联网系统及数据安全风险、
金融产品创新来带来的法律监管风险、经营业绩全年分布不均衡的风险等,具
体请见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一 公司未来发展的展望”
中“公司可能面对的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者关注,
并注意投资风险。
  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                     释义
          释义项   指                  释义内容
指南针、公司、本公司      指   北京指南针科技发展股份有限公司
广州展新、控股股东       指   广州展新通讯科技有限公司
天一星辰            指   天一星辰(北京)科技有限公司
上海及时雨           指   上海及时雨网络科技有限公司
上海创投            指   上海指南针创业投资有限公司
指南针保险经纪         指   北京指南针保险经纪有限公司
指南针技术服务         指   北京指南针技术服务有限公司
康帕思商务           指   北京康帕思商务服务有限公司
广东指南针           指   广东指南针信息技术有限公司
广东指北针           指   广东指北针商务服务有限公司
北京畅联            指   北京畅联天地网络科技有限公司
深圳博赢            指   深圳市博赢实业有限公司
深圳创风            指   深圳市创风互娱网络科技有限公司
沈阳康帕思           指   沈阳康帕思商务服务有限公司
指南针软件           指   北京指南针软件开发有限公司
中国证监会、证监会       指   中国证券监督管理委员会
深交所             指   深圳证券交易所
上证信息公司          指   上证所信息网络有限公司
深证信息公司          指   深圳证券信息有限公司
国泰君安            指   国泰君安证券股份有限公司
致同会计师事务所        指   致同会计师事务所(特殊普通合伙)
第一创业证券          指   第一创业证券股份有限公司
长江证券            指   长江证券股份有限公司
天风证券            指   天风证券股份有限公司
股东大会、公司股东大会     指   北京指南针科技发展股份有限公司股东大会
董事会、公司董事会       指   北京指南针科技发展股份有限公司董事会
监事会、公司监事会       指   北京指南针科技发展股份有限公司监事会
公司法             指   《中华人民共和国公司法》
                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
证券法       指   《中华人民共和国证券法》
报告期、本期    指   2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
上年同期      指   2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
报告期末      指   2021 年 12 月 31 日
上年期末      指   2020 年 12 月 31 日
元、万元、亿元   指   人民币元/万元/亿元
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               第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称           指南针                              股票代码                         300803
公司的中文名称        北京指南针科技发展股份有限公司
公司的中文简称        指南针
公司的外文名称(如有)    Beijing Compass Technology Development Co., Ltd.
公司的法定代表人       冷晓翔
注册地址           北京市昌平区北七家镇七北路 42 号院 2 号楼 1 单元 501 室
注册地址的邮政编码      102209
公司注册地址历史变更情况   公司自 2019 年 11 月上市以来,注册地址未发生变更
办公地址           北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集中心 2 号楼 A 座
办公地址的邮政编码      102209
公司国际互联网网址      http://www.compass.cn
电子信箱           compass@mail.compass.com.cn
二、联系人和联系方式
                                    董事会秘书                                   证券事务代表
姓名                      孙鸣                                        陈馨
                        北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集                    北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集
联系地址
                        中心 2 号楼 A 座                               中心 2 号楼 A 座
电话                      010-82559889                              010-82559889
传真                      010-82559999                              010-82559999
电子信箱                    compass@mail.compass.com.cn               compass@mail.compass.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站                 深圳证券交易所:http://www.szse.cn
                                 媒体名称:证券时报、上 海 证 券 报、中 国 证 券 报、证 券 日 报;
公司披露年度报告的媒体名称及网址
                                 巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn
                                 北京市昌平区七北路 42 号院 TBD 云集中心 2 号楼 A 座,北京指南针
公司年度报告备置地点
                                 科技发展股份有限公司董事会办公室
                                              北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称          致同会计师事务所
会计师事务所办公地址        北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
签字会计师姓名           刘淑云 付平
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
     保荐机构名称       保荐机构办公地址                      保荐代表人姓名                持续督导期间
              北京市西城区金融大街甲 9                                        自公司挂牌上市之日起至
     国泰君安                                        彭凯、刘爱亮
              号金融街中心南楼 16 层                                          2022 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
营业收入(元)               932,420,978.00         692,598,184.00          34.63%    622,973,286.00
归属于上市公司股东的净利润(元)      176,196,693.00          89,210,644.00          97.51%    120,384,616.00
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)      373,048,933.00         230,581,891.00          61.79%     48,207,284.00
基本每股收益(元/股)                     0.44                   0.22         100.00%                0.34
稀释每股收益(元/股)                     0.43                   0.22          95.45%                0.34
加权平均净资产收益率                   14.66%                   8.14%          6.52%            15.95%
资产总额(元)              2,045,588,428.00       1,640,253,950.00         24.71%   1,506,397,892.00
归属于上市公司股东的净资产(元)     1,282,080,185.00       1,120,704,472.00         14.40%   1,089,261,125.00
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
                                                                                                   单位:元
                    第一季度                      第二季度                 第三季度                     第四季度
营业收入                328,959,169.00            212,434,647.00       199,350,626.00           191,676,536.00
归属于上市公司股东的净利润        96,471,550.00             34,612,293.00           32,552,894.00         12,559,956.00
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额       227,765,141.00             60,248,131.00           43,392,355.00         41,643,306.00
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:元
             项目                2021 年金额                2020 年金额            2019 年金额              说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准
                                     -552,762.00           -3,427.00           -27,460.00   固定资产处置
备的冲销部分)
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标                 3,503,325.00         458,876.00          234,175.00    政府补助
准定额或定量持续享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益                   15,629,801.00          9,880,476.00         9,558,883.00   理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -60,863.00        -356,227.00           34,209.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目                     241,407.00          133,942.00
减:所得税影响额                             2,837,393.00         294,119.00          904,155.00
合计                               15,923,515.00          9,819,521.00         8,895,652.00          --
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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                       第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
所主板中小板平稳合并,我国多层次资本市场版图进一步完整。与此同时,资本市场基础性制度建设逐步完善,新证券法进
一步落地实施,监管层严把上市公司质量关,从完善新股发行承销机制、压实中介机构责任,到提高上市公司信息披露质量,
强化公司治理,推动上市公司高质量发展。各项政策紧锣密鼓,为我国资本市场深化注册制改革和健康发展奠定了有力的政
策和监管保障。
过程中,资本市场深化改革,锻造出强大韧性。北交所顺利开市并平稳运行,深交所主板中小板顺利合并,科创板增量改革,
京沪深交易所形成互联互通、错位发展的格局。随着各项基础制度持续完善,市场功能得到有效发挥,股票发行注册制也将
全面实行,我国资本市场将迎来新的发展篇章。
均超过2015年的牛市,创下历史新高。特别是2021年下半年开始,单日万亿成交额已成常态,沪深两市曾连续49个交易日成
交额超过万亿,刷新历史记录。而受益于注册制改革的深入推进,A股IPO常态化运行,上市公司队伍不断扩容。2021年A
股有524只新股上市,同比增长19.9%;募资总额5437.73亿元,同比增长近13%,IPO数量和募资规模均实现连续三年正增长。
资本市场深化改革,促进中国证券市场的健康发展。
  随着国家经济实力的不断增强,中国居民的整体收入水平、资产结构及财富增值方式也相应得到提升和改变。近年来国
家宏观政策的持续调控,居民资产结构中占比较高的房地产进入平稳发展期,增值预期日渐理性; 国内经济发展速度进入新
常态,资金成本进入低利率时代。国家对资本市场持续不断的改革措施成效显现,居民资产配置也逐渐迎来拐点,我国居民
对投资品种的多样化配置需求和对金融信息行业的服务需求持续提升。根据奥纬预测,我国个人可投资资产规模(剔除房产
投资的可投资金融资产)未来五年复合增速达到10%,有望从2019年的160万亿元提升至2025年的287万亿元,其中权益资产
占比有望提升,个人投资者金融资讯与数据服务需求旺盛。
  随着移动互联网、大数据、云计算等技术的不断创新,人工智能、物联网、5G等应用也在日益成熟。数字技术改变了
社会生产和人们的生活方式,也为金融信息数据服务商带来了新的发展机遇。机构及个人投资者的交易习惯逐渐由PC端向
移动APP端转移,各类金融信息数据服务商紧密结合用户需求,适时推出差异化的产品及服务,形成当前国内金融信息服务
行业多元化的业务形态。同时,个人投资者对于行情、资讯、交易、社交等需求的提升,也推动了金融信息服务平台快速发
展。
     据中国证券登记结算有限责任公司统计,截至2021年11月末,投资者总数已达1.96亿户,较2020年12月末的1.78亿户,
增长了0.18亿户。另据华西证券分析报告,截至2021年三季度末,流通市值口径下A股投资者结构为:一般法人持股占比最
高,为43.84%;个人投资者次之,为33.87%;外资持股市值占比5.04%;境内专业机构投资者合计持股市值占比为17.26%。
在剔除一般法人持股后,个人投资者流通股持股市值比重从2004年的80.45%下降至2021年三季度的60.30%;外资持股比重
从2016年的3.35%提升至2021年三季度的8.97%。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务情况
                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  公司的主要业务是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投
资咨询服务;同时,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展广告服务业务,
保持保险经纪业务,丰富了公司的业务结构,提升了收入规模,增强了公司的持续盈利能力。
  报告期内,公司主要业务包括:
和证券投资咨询服务等。公司的金融信息服务已布局PC端和移动端,面向个人投资者提供专业化的服务。公司采用直销模
式进行销售,即直接向客户提供包括金融资讯及数据的PC终端等产品及服务。公司的主要客户群体为专业的个人投资者,
公司自主研发的证券工具型软件主要包括全赢博弈系列和财富掌门系列产品等。
息服务产品中投放广告等方式,吸引投资者在合作的证券公司开户、交易,从而向证券公司收取相应广告服务费用。公司的
客户群体中专业投资者基数大,与证券公司的目标客户群重合度较高,通过广告服务业务合作,公司可以进一步增加客户的
粘性,并向合作的证券公司收取相应广告服务费用,同时证券公司亦可以快速扩大其客户群体规模,从而取得双赢的合作效
果。
传与推介业务,提供办理投保手续、保全变更、理赔咨询等服务,并向合作保险公司按照约定收取经纪费用。
(二)公司经营情况
  报告期内,公司聚焦主业协同发展,加快推动技术创新及产品升级,优化服务模式提升服务效能,持续构建公司核心竞
争力。
亿元,较上年同期增长34.09%;经营活动产生的现金流量净额3.73亿元,较上年同期增长61.79%。报告期末,公司资产总额
为20.46亿元,较上年末增长24.71%;流动资产为16.95亿元,较上年末增长31.88%;归属于上市公司股东的净资产为12.82
亿元,较上年末增长14.40%。
格局,推动高质量发展,中国经济逆风而上,以强大的韧性实现了“十四五”良好开局。资本市场整体运行平稳,并与实体
经济结构调整后的新格局形成呼应,整体呈现良性互动的发展趋势,证券金融信息服务发展前景广阔。报告期内,公司坚持
聚焦主业,增加研发投入,扩充研发团队,优化产品功能,完善用户体验。同时,公司结合证券市场发展态势与金融信息服
务需求,加大品牌推广力度,持续提升公司的服务品质,新用户数量保持稳定增长,存量用户和付费用户稳步提升,因此报
告期内公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增幅较大,整体呈现良好的增长态势。
上,提升研发的工作效率,以及丰富数据挖掘的多样性。
息容量,先后陆续引进了亚太、美洲、欧洲等主要的证券市场的指数行情授权,以及新加坡期货指数授权,并已完成相关产
品的上线升级工作。同时,在取得国内主要期货市场行情信息数据授权之后,陆续完善了上述行情信息数据在客户端、服务
端的产品升级改造。另一方面,公司在已有数据信息的基础上继续进行产品功能的深度挖掘,分别上线了对上市公司机构投
资者中基金重仓持股的数据解析功能、股票Level-2的涨跌停特色分析功能、以及基于盘口主力大单统计分析的盘口密码分
析平台等。公司加快产品迭代,从多角度及时满足投资者信息需求。
线了相关监控功能。另外,从数据服务的角度,以提升PC客户端和手机客户端的使用体验为前提,提供了数据的集中计算
和服务功能,有效减少了客户端计算的使用压力。
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
变更,终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”
                            ,将该项目涉及的募集资金全部投入原有募投项目“PC金
融终端系列产品升级优化项目”。截至2021年末,PC金融终端系列产品升级优化项目和大数据营销及研究中心项目均处于项
目建设期,移动端金融产品建设项目资金已使用完,后续公司将使用自有资金继续投入建设。通过募投项目的建设、实施与
启用,有助于提升公司的技术水平,完善产品的升级迭代,更好地满足用户对金融信息及数据的个性化需求,助推公司综合
盈利能力提升。
  近年来,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展了广告服务业务,该
类业务系公司对现有用户资源和互联网入口资源的深度挖掘,进一步丰富了收入结构并提升了收入规模,增强了公司的持续
盈利能力。2015年以来,公司与第一创业证券等几家证券公司陆续开始进行广告服务合作,均取得了良好效果。报告期内,
公司广告服务业务实现营收7,334.59万元,较去年同期增长4.96%,有效地发挥了业务协同效应。
  报告期内,公司加强员工的培训工作,重视人才队伍建设和激励方案,为企业高质量发展奠定坚实的人才基础。
  在人才培养方面,公司持续加强员工的培训工作,提升员工的业务水平和岗位技能,其中包括新员工的入职培训、在职
员工的岗位和学历培训,以及一线员工的技能培训等。同时,公司加大研发力量和扩充研发团队,突出高技能、高技术人才
培养和专业技术力量的储备,为公司增强企业核心竞争力提供有力的人才保障。
  在人才激励方面,公司实施了2021年限制性股票与股票期权激励计划,有效地调动了公司管理团队和核心骨干的积极性,
进一步建立健全公司长效激励约束机制,培养并留住高水平的技术人才和管理人才,以保持公司核心人才团队的稳定性和工
作积极性,为企业的长期发展夯实了人才基础。
  公司自上市以来,始终重视投资者关系管理工作,通过邮箱、咨询热线、深交所互动易等多渠道与投资者保持良好的日
常沟通。报告期内,公司回答深交所互动易平台投资者提问95个,通过全景网召开2021年度网上业绩说明会以及参加2021
年度北京辖区上市公司投资者集体接待日活动,围绕投资者关心的公司业绩、经营情况、发展战略等进行了充分的线上交流。
同时,公司积极参加第三届“5.15全国投资者保护宣传日”主题活动,并结合公司官网、线下组织培训等方式进行了活动宣
传。有效地维护了公司与投资者之间长期、稳定的良好关系,切实维护了全体投资者尤其是中小投资者的权益。
  报告期内,公司积极组织董事、监事和高级管理人员等相关人员参加上市公司资本运作、合规监管、新金融工具准则等
专题培训,强化了公司董监高履职能力和合规守法意识,提升了公司治理水平和规范运作能力,降低了公司运营及监管风险。
  报告期内,公司报名参与了网信证券破产重整投资人的招募和遴选。网信证券已取得证券经营、证券自营、证券投资活
动等有关的财务顾问、融资融券等业务资格。截至目前,网信证券重整投资人的遴选工作尚未结束,公司最终能否通过遴选
成为重整投资人尚存在不确定性。如公司被确定为最终的重整投资人,将利用自身丰富的与证券公司相匹配的金融相关业务
经验,充分发挥业务协同性,打造一站式综合金融服务,布局公司未来业务发展。
(三)公司的经营业绩全年分布不均衡
  受经营模式和销售周期的特点影响,公司可能出现经营业绩全年分布不均衡的情况,季度财务数据或半年度财务数据可
能无法完整衡量全年的经营业绩。具体请见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一 公司未来发展的展望”披露的“公
司可能面对的风险和应对措施”中“14.经营业绩全年分布不均衡的风险”。
(四)公司所处的行业地位及特点
  目前国内金融信息服务行业的市场参与者包括同花顺、东方财富、大智慧、指南针等上市公司以及益盟软件、麟龙股份
等全国股转系统挂牌公司。其中,同花顺、东方财富的证券、期货市场信息服务的业务较为全面,软件功能趋于平台化,客
户群体相对庞大;而公司则更侧重证券分析软件产品设计,产品更加专业化、多样化,客户群体相对较小但更有针对性。
  公司作为国内金融信息服务行业经验丰富的提供商之一,20年专注于中国资本市场,聚焦广大中小投资者,树立了良好
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
的企业形象,“指南针”品牌拥有较高的知名度和美誉度。公司拥有强大的证券研究技术和产品研发能力,开发出了种类丰
富、功能强大的产品体系。公司产品侧重于证券交易信息的动态追踪与静态分析相结合,产品专业化、多元化,针对用户的
不同需求,提供针对性的产品服务,并将投资者教育与技能培训融入产品与服务的过程中。
  公司重视用户服务与用户体验,建立了完善的服务体系,树立了先进的服务理念,拥有专业能力强、从业经验丰富的服
务与营销团队;公司经营管理团队具有丰富的行业经验和较强的市场把握能力,能够在快速变化的市场环境中准确把握正确
的发展方向,紧贴中国资本市场发展脉搏发现挖掘市场机会。
三、核心竞争力分析
报告期内,公司持续聚焦主业协同发展,增强研发能力,推动技术创新,优化产品结构,持续构建公司核心竞争力。
(一)主要核心竞争力
  作为国内经营经验丰富的金融信息服务提供商之一,公司多年来始终重视对研发的投入与综合技术能力的培养,掌握了
一批包括证券研究技术、电子商务技术和多媒体网络技术等在内的核心技术。该等技术主要运用于用户行为大数据分析、终
端用户服务体系、行情信息传输安全机制、信息存盘后的安全机制、关键代码动态获取机制、客户互联网多媒体信息服务等
领域,可以为客户提供及时准确的行情信息及资讯。
  公司从事金融信息服务业务起步较早,对资本市场的发展和行业的变化趋势有着深入的理解和经验积累,具备较强的市
场分析能力并能够迅速地满足客户不断变化的个性化需求。凭借强大的证券研究技术和产品研发能力,公司开发出了种类丰
富、功能强大的产品体系。公司目前的主要产品为PC端金融服务平台,并根据不同类型投资者的需求开发了全赢系列和财
富掌门系列产品;此外,近年来公司为适应用户需求的变化,持续在手机端App研发上投入力量,不断完善相关产品,与公
司PC端产品形成了一定的配套优势,进一步提升了用户使用体验。同时,公司还形成了一整套科学严密、分工高效的产品
设计、开发、测试、运维的流程,可以对市场上用户的最新需求进行收集反馈,推动产品的不断升级。
  公司自成立以来坚持通过提升产品质量、丰富产品功能、优化客户体验、不断完善服务来树立公司产品的品牌形象,在
市场上形成了较高的知名度与品牌认可度;2019年公司实现创业板上市以来,品牌和知名度优势得到了进一步的巩固和提升。
同时,公司通过与互联网广告平台及服务商合作进行持续的广告推广,进一步提高了公司的品牌知名度和价值。
  公司产品用户主要是以个人的专业投资者为主。受益于良好的品牌形象,公司培育了具有一定规模和品牌忠诚度的用户
群体。庞大的用户群体是公司各项业务的基础,也有利于公司通过对用户需求重点、信息偏好等进行数据挖掘来研发产品和
提供服务。
  公司一贯重视用户服务与用户体验,建立了完善的服务体系,树立了先进的服务理念,培养了一支专业能力强、从业经
验丰富的服务与营销团队。公司自2013年起开始全面实行直营销售模式,提高了营销效率,实现了营业收入的快速增长。从
投资者提交注册信息起,公司就会安排专业的销售客服人员通过一对一方式与潜在客户对接,进行免费线上培训和持续跟踪,
提供完善的售前及售后服务。此外,公司还针对客户需求全面优化服务内容,定期开展需求讨论会和技术交流会,完善服务
体系并提升用户体验。
  优秀的管理团队是企业成功的重要条件,对于金融信息服务行业尤为如此。公司的管理经营团队具有丰富的行业经验和
较强的市场把握能力,能够带领公司在快速变化的行业环境中准确判断发展方向,不断挖掘新的市场机会,同时充分调度公
司的各个部门资源予以快速反应。公司还通过内部培养和外部引进两个渠道不断扩充和提升管理团队,增加管理团队的人才
储备。
(二)报告期末公司拥有的软件著作权的情况
  截至报告期末,公司及主要子公司共拥有118项计算机软件著作权。
                                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、主营业务分析
长 34.63%;营业成本 1.11 亿元,较上年同期增长 4.15%;实现归属于上市公司股东的净利润 1.76 亿元,较上年同期增长
亿元,较上年同期增长 61.79%。报告期内,公司销售费用 5.01 亿元,较上年同期增长 30.45%,主要原因为公司加大广告宣
传投入以及销售部门的职工薪酬增长;公司管理费用 6698.36 万元,较上年同期增长 17.86%;公司的研发费用 1.09 亿元,
较上年同期增长 17.89%,主要是研发人员职工薪酬较上期增加所致。
展格局,推动高质量发展,中国经济逆风而上,以强大的韧性实现了“十四五”良好开局。资本市场整体运行平稳,并与实
体经济结构调整后的新格局形成呼应,整体呈现良性互动的发展趋势,证券金融信息服务发展前景广阔。报告期内,公司坚
持聚焦主业,增加研发投入,扩充研发团队,优化产品功能,完善用户体验。同时,公司结合证券市场发展态势与金融信息
服务需求,加大品牌推广力度,持续提升公司的服务品质,新用户数量保持稳定增长,存量用户和付费用户稳步提升,因此
报告期内公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增幅较大,整体呈现良好的增长态势。
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
                                                                                 单位:元
                                                                               同比增减
                 金额            占营业收入比重              金额            占营业收入比重
营业收入合计        932,420,978.00        100%         692,598,184.00        100%      34.63%
分行业
互联网金融服务       932,420,978.00      100.00%        692,598,184.00      100.00%     34.63%
分产品
金融信息服务        858,611,899.00       92.08%        621,854,961.00       89.79%     38.07%
广告服务           73,345,883.00       7.87%          69,877,284.00       10.09%      4.96%
保险经纪             463,196.00        0.05%            865,939.00        0.13%      -46.51%
分地区
国内            932,420,978.00      100.00%        692,598,184.00      100.00%     34.63%
分销售模式
线上销售          932,420,978.00      100.00%        692,598,184.00      100.00%     34.63%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
                                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                                     单位:元
                                                             营业收入比上              营业成本比上          毛利率比上年
               营业收入             营业成本            毛利率
                                                                 年同期增减           年同期增减             同期增减
分行业
互联网金融服务      932,420,978.00   110,894,756.00       88.11%           34.63%              4.15%         3.48%
分产品
金融信息服务       858,611,899.00   109,138,196.00       87.29%           38.07%              6.37%         3.79%
广告服务          73,345,883.00     1,580,040.00       97.85%             4.96%            -59.10%        3.38%
分地区
国内           932,420,978.00   110,894,756.00       88.11%           34.63%              4.15%         3.48%
分销售模式
线上销售         932,420,978.00   110,894,756.00       88.11%           34.63%              4.15%         3.48%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
行业分类
                                                                                                     单位:元
 行业分类           项目                                                                                 同比增减
                                  金额           占营业成本比重               金额          占营业成本比重
互联网金融服务   职工薪酬                48,213,786.00             43.48%   46,551,486.00            43.72%    3.57%
互联网金融服务   信息使用费               39,884,666.00             35.97%   38,108,584.00            35.79%    4.66%
互联网金融服务   IDC 及邮电通讯费          17,028,286.00             15.36%   16,346,493.00            15.35%    4.17%
互联网金融服务   折旧摊销费                2,708,371.00             2.44%     2,708,371.00             2.54%    0.00%
互联网金融服务   租赁物业及杂费              3,059,647.00             2.76%     2,765,143.00             2.60%    10.65%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
新设及注销子公司:
公司(以下简称沈阳康帕思),该公司统一社会信用代码为91210103MA117K2G6F,注册资本为100万元,经营范围为:许
可项目:基础电信业务,第一类增值电信业务,第二类增值电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动,具体经营项目以审批结果为准);一般项目:商务代理代办服务,社会经济咨询服务,信息咨询服务(不含许可类
信息咨询服务),非居住房地产租赁,物业管理,企业形象策划,企业管理,市场调查(不含涉外调查),技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,组织文化艺术交流活动,人工智能基础软件开发,软件开发,广告设计、
代理,广告制作,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)
培训管理及其他商务辅助功能和服务,2017年后由于公司迁址,不再开展实际经营,报告期内依法予以注销。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)                                            73,809,079.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                             7.92%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                         0.00%
公司前 5 大客户资料
 序号           客户名称            销售额(元)               占年度销售总额比例
 合计            --                  73,809,079.00                 7.92%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)                                          187,069,811.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                           24.33%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                        0.00%
                                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司前 5 名供应商资料
 序号                供应商名称                             采购额(元)                   占年度采购总额比例
 合计                    --                                  187,069,811.00                  24.33%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                           单位:元
销售费用      501,272,416.00    384,260,551.00      30.45%    公司加大广告宣传投入,以及销售部门的职工薪酬增加
管理费用       66,983,555.00     56,831,753.00      17.86%    职工薪酬增长,以及新增股权激励的股份支付
财务费用      -24,709,150.00    -25,799,211.00       4.23%
研发费用      108,901,458.00     92,374,609.00      17.89%    公司加大研发投入,扩充研发团队,增加研发人员的薪酬
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名
                      项目目的                    项目进展             拟达到的目标           预计对公司未来发展的影响
      称
                                                          依据市场行情的走势特征,以
           针对可转债品种所开发的独立
指南针可转债套                                      2021 年 6 月 技术分析因子为主要手段,为
           分析功能,为不同类型投资者                                                         增强产品核心竞争力
 利分析系统                                        底已完成        投资者提供辅助决策分析工
            提供可转债转股套利的参考
                                                                     具
                                                          完善公司产品在盘口交易的
指南针盘口密码 基于沪深交易所的实时行情,                        2021 年 12                         提升产品核心竞争力,完成产
                                                          特征分析,为用户提供辅助决
  分析系统     重点分析盘口交易的特征数据 月底已完成                                                       品的更新迭代
                                                                   策工具
                                                          公司紧跟互联网动态,不断提
指南针“圈群云     利用互联网信息的多传播渠                     2021 年 5 月                         有效改善大规模用户服务能
                                                          升对用户管理层面的市场竞
 联盟系统”       道,完善用户服务和管理                      底已完成                                     力
                                                                    争力
           根据数据供应商所提供的数据
指南针“跨市场 接口,接收和处理国际证券及 2021 年 4 月 产品中提供美洲、亚太等多证 增加公司产品跨市场的行情
行情服务系统” 期货交易所多个行情市场的数                         底已完成            券市场行情服务          服务能力,完善产品服务功能
           据,并面向用户提供相关服务
                                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
指南针“决策树                                           以有效进行指标评价和分类 研发效率的提高,有助于缩短
             服务于产品开发及内部研究使 2021 年 3 月
模型优化分析系                                           解析为目标,有效的提高产品 产品更新迭代的周期,增强产
                    用              底已完成
     统”                                             开发内部工作效率              品研发能力
             以指南针私募英雄榜功能为依
指南针“私募英                                           提供更加稳定、可靠的数据计
             托,开发私募英雄榜云服务, 2021 年 6 月                                  提升产品核心竞争力,完成产
 雄榜云服务                                            算和数据服务方式,提升用户
             将数据进行云端化计算和服          底已完成                                   品的更新迭代
 (V1.0)系统”                                         对产品使用的友好度
                   务。
指南针财报掘金 在原有财报掘金功能基础上的              2021 年 12      增加用户对产品的使用粘性, 提升产品核心竞争力,完成产
  系统 2.0        进一步升级和完善           月底已完成            提升用户使用体验              品的更新迭代
             基于机器学习平台的智能策略
指南针智能预测                            2021 年 12      直接面向用户销售的产品服 增强产品核心竞争力,并提升
             分析系统,其研究结果可直接
  分析系统                             月底已完成                 务                公司经济效益
                面向用户提供服务
指南针“服务器                                                                研发效率的提高,有助于缩短
             研发平台,服务于产品开发及         2021 年 12
自定义指标监控                                            有效提升产品研发效率          产品更新迭代的周期,增强产
                内部研究服务使用           月已完成
 管理系统”                                                                    品研发能力
                                                  通过监控系统进一步提高用
指南针“小视频 完善用户行为分析手段,提升              2021 年 12      户对于小视频服务手段的使 丰富和完善用户服务提升,提
智能监控系统”          用户服务品质            月底已完成 用频率和粘度,提升用户使用                   升对用户服务水平
                                                      的友好度
                                                                       强化服务载体的承接能力,在
指南通即时通讯                            2021 年 12      进一步完善、扩展公司对用户 用户数量不断扩大的基础上,
              升级改善用户服务体系
     系统                            月底已完成              的服务能力            提升服务载体的服务服务水
                                                                       平、增强服务的抗压能力
             依据市场行情的走势特征,以
                                                  直接面向用户的产品服务,为
指南针股市晴雨 技术分析因子为主要手段,意 2021 年 6 月
                                                  用户提供更为丰富的辅助决          增强产品核心竞争力
表预测分析系统 在通过行情特征解析不用市场              底已完成
                                                       策工具
               情况下的风险和机会
公司研发人员情况
研发人员数量(人)                              167                       150             11.33%
研发人员数量占比                             9.76%                     8.81%              0.95%
研发人员学历
本科                                     122                       111              9.91%
硕士                                      21                        18             16.67%
博士                                       2                         2              0.00%
研发人员年龄构成
                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
注:报告期内,公司有 6 人既是行政管理人员,又是技术人员,此处均计入研发人员。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
研发投入金额(元)              108,901,458.00                        92,374,609.00                    80,094,048.00
研发投入占营业收入比例                   11.68%                               13.34%                           12.86%
研发支出资本化的金额(元)                    0.00                                 0.00                             0.00
资本化研发支出占研发投入
的比例
资本化研发支出占当期净利
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                    单位:元
             项目                     2021 年                             2020 年                     同比增减
经营活动现金流入小计                              1,189,969,667.00                     893,819,965.00           33.13%
经营活动现金流出小计                               816,920,734.00                      663,238,074.00           23.17%
经营活动产生的现金流量净额                            373,048,933.00                      230,581,891.00           61.79%
投资活动现金流入小计                              1,718,755,888.00                1,352,919,614.00              27.04%
投资活动现金流出小计                              1,743,308,109.00                1,233,578,015.00              41.32%
投资活动产生的现金流量净额                             -24,552,221.00                     119,341,599.00         -120.57%
筹资活动现金流入小计                                   74,630,000.00                             0.00           不适用
筹资活动现金流出小计                                   22,087,561.00                    40,500,000.00          -45.46%
筹资活动产生的现金流量净额                                52,542,439.00                   -40,500,000.00          229.73%
现金及现金等价物净增加额                             401,039,151.00                      309,423,490.00           29.61%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
  报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期增长 61.79%,主要系金融信息服务收款增加所致。
  报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期下降 120.57%,主要系公司于 2021 年 9 月报名参加网信证券破产重整投
                                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
资人遴选支付的意向金 5,000.00 万元。投资活动产生的现金流入、流出发生金额较大,除上述支付的意向金及购置固定资产
外,大部分系公司赎回、购买银行理财产品的形成的现金流。
  报告期内筹资活动现金流入,系公司在招商银行北京分行授予的综合授信额度内新增的流动资金贷款引起;筹资活动现
金流出系公司 2021 年 7 月实施现金分红所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
  公司在提供金融信息服务前向客户收取全部款项,向客户收取的费用包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司
收取的证券信息初始化费用,在客户获得软件授权时确认收入,收取的后继维护运行费,在提供服务的期间内分期确认收入。
公司经营活动产生的现金流入与当期营业收入不构成直接关系,而公司经营活动产生的现金流出与当期总成本费用关系较为
密切,受此影响公司经营活动产生的净现金流与净利润各年度均存在较大差异,呈现一定程度的波动。
五、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
                                                                                              单位:元
                                                                        比重增减          重大变动说明
                金额            占总资产比例         金额            占总资产比例
                                                                                  报告期内公司金融信息服务
货币资金      1,607,489,512.00       78.58% 1,204,846,130.00       73.32%    5.26% 收款大幅增加带来的经营活
                                                                                  动现金净流入显著上升
应收账款           8,943,113.00       0.44%    10,150,655.00       0.62%     -0.18%
                                                                                  报告期内公司报名参加网信
其他应收款         53,177,217.00       2.60%     1,199,818.00       0.07%     2.53% 证券破产重整投资人遴选支
                                                                                  付的意向金 5,000.00 万元
存货             1,043,134.00       0.05%       272,460.00       0.02%     0.03%
其他流动资产        17,823,616.00       0.87%    35,935,194.00       2.19%     -1.32%
固定资产         327,929,532.00      16.03%   335,956,654.00       20.44%    -4.41%
使用权资产          2,570,357.00       0.13%     2,977,389.00       0.18%     -0.05%
                                                                                  报告期内新增的流动资金贷
短期借款          74,733,390.00       3.65%             0.00       0.00%     3.65%
                                                                                  款引起短期借款增加
合同负债          41,045,674.00       2.01%    28,351,643.00       1.73%     0.28%
租赁负债            937,435.00        0.05%     1,839,556.00        0.11%    -0.06%
                                                                                  报告期内金融信息服务服务
其他非流动负债      497,555,774.00      24.32%   375,882,070.00       22.87%    1.45%
                                                                                  收款增加较快、与客户已签
                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                  订合同尚未履行的履约义务
                                                                  增加所致
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
                                                                                     单位:元
                    本期公允   计入权益的   本期计
                                         本期购买金       本期出售          其他变
    项目    期初数       价值变动   累计公允价   提的减                                          期末数
                                           额             金额         动
                     损益     值变动     值
金融资产
益工具投         0.00                                                                     0.00

金融资产
小计
上述合计         0.00                                                                     0.00
金融负债         0.00                                                                     0.00
其他变动的内容
                     项目                     2021.12.31                  2020.12.31
权益工具投资                                                        -                              -
其中:中华卫星电视(集团)股份有限公司                                           -                              -
     太力信息产业股份有限公司                                             -                              -
     北京中农立民羊业科技股份有限公司                                         -                              -
合   计                                                         -                              -
说明:中华卫星电视(集团)股份有限公司的账面原值为6,000,000元,公允价值为0元;太力信息产业股份有限公司账面原
值为2,910,000元,公允价值为0元;北京中农立民羊业科技股份有限公司账面原值104,572元,公允价值为0元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
从事保险经纪业务缴存的保证金
    根据《保险经纪人监管规定》的要求,本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金2,500,000元存入招商
银行北京分行朝阳门支行;根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知(京保监发
[2016]249号),本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行。截至
违规使用情形。
                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、投资状况分析
√ 适用 □ 不适用
       报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                               变动幅度
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位:元
                       本期公允      计入权益的
                                           报告期内购       报告期内      累计投资收
资产类别    初始投资成本         价值变动      累计公允价                                           期末金额     资金来源
                                            入金额        售出金额           益
                        损益       值变动
其他      9,014,572.00      0.00      0.00        0.00      0.00   -9,014,572.00     0.00   自有资金
合计      9,014,572.00      0.00      0.00        0.00      0.00   -9,014,572.00     0.00     --
                                                                                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                             单位:万元
                                                           报告期内变更用                             累计变更用途的                                       闲置两年以
 募集      募集   募集资金        本期已使用募        已累计使用募                            累计变更用途的                                  尚未使用募       尚未使用募集资金
                                                           途的募集资金总                             募集资金总额比                                       上募集资金
 年份      方式    总额         集资金总额          集资金总额                                募集资金总额                               集资金总额         用途及去向
                                                              额                                   例                                           金额
        公开                                                                                                                     存放于募集资金专
        股票                                                                                                                     使用。
合计       --   29,937.88     9,483.21           22,840.35      8,126.71              8,126.71          27.15%        7,097.53         --            0
                                                             募集资金总体使用情况说明
截至 2021 年 12 月 31 日,公司已累计使用募集资金 22,840.35 万元,尚未使用的募集资金 7,097.53 万元。报告期内,公司使用募集资金 9,483.21 万元,其中用于 PC 金融终端系
列产品升级优化项目 6,295.61 万元,用于移动端金融产品建设项目 1,765.16 万元,用于大数据营销及研究中心项目 1,422.44 万元。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                             单位:万元
               是否已变
                                                            截至期末累 截至期末投                                                  截止报告期              项目可行性是
承诺投资项目和超募        更项目      募集资金承 调整后投资 本报告期投                                          项目达到预定可使 本报告期实现的效                               是否达到
                                                            计投入金额 资进度(3)=                                                末累计实现              否发生重大变
       资金投向     (含部分 诺投资总额             总额(1)        入金额                                  用状态日期                 益                     预计效益
                                                              (2)         (2)/(1)                                          的效益                化
                 变更)
                                                                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺投资项目
                  是    13,493.65    21,620.36   6,295.61   16,492.47        76.28% 2022 年 11 月 18 日   1,972.96(注 1)    2,950.26    是    否
品升级优化项目
                  否      3,772.21    3,772.21   1,765.16    3,772.21    100.00% 2022 年 11 月 18 日       145.85(注 2)       218.1     是    否
设项目
                  是      8,126.71          0          0           0          0.00%     不适用              不适用(注 3)             0    不适用   否
户服务中心建设项目
                  否      4,545.31    4,545.31   1,422.44    2,575.67        56.67% 2022 年 11 月 18 日     不适用(注 4)             0    不适用   否
中心项目
承诺投资项目小计          --   29,937.88    29,937.88   9,483.21   22,840.35        --            --                2,118.81   3,168.36    --   --
                                                                超募资金投向
合计                --   29,937.88    29,937.88   9,483.21   22,840.35        --            --                2,118.81   3,168.36    --   --
未达到计划进度或预       报告期内,公司进行了募集资金投资项目的变更,终止原募投项目“华南研发中心及客户服务中心建设项目”,将该项目涉及的募集资金 8,126.71 万元全部
计收益的情况和原因                                 。该变更已经公司第十二届董事会第十五次会议、2020 年年度股东大会审议通过,并于 2021 年 6
                投入原有募投项目“PC 金融终端系列产品升级优化项目”
(分具体项目)         月 30 日完成变更。
项目可行性发生重大
                不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
                不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
                不适用
施地点变更情况
                适用
募集资金投资项目实
                报告期内发生
施方式调整情况
                                                                    ,将该项目涉及的募集资金 8,126.71 万元
                                                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                        。公司分别于 2021 年 4 月 23 日、2021 年 6 月 22 日召开第十二届董事会第十五次会议、2020
            全部投入原有募投项目“PC 金融终端系列产品升级优化项目”
            年年度股东大会,审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。
            适用
募集资金投资项目先   2020 年 5 月 6 日,公司第十二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》,对截至 2020
期投入及置换情况    年 4 月 16 日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额 12,302.06 万元和预先支付的发行费用 31.38 万元(不含税)进行置换,并于 2020
            年 5 月 8 日完成置换。
用闲置募集资金暂时
            不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
            不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
            存放于募集资金专户,用于募投项目使用。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他   不适用
情况
注 1:PC 金融终端系列产品升级优化项目是对公司 PC 金融终端产品的优化升级,无法单独区分项目收益,上表所列项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果。
注 2:移动端金融产品建设项目所研发的移动端产品系与公司 PC 金融终端产品配合使用,报告期内公司未对移动端产品进行单独定价和销售,无法单独区分项目收益,上表所列
项目收益系公司根据部分项目投入指标进行模拟测算的结果。
注 3:华南研发中心及客户服务中心建设项目建成后,主要职能为公司提供新技术应用支撑性研发、新产品专项性研发以及专业化的客户售后运维服务等后台支持,因此不单独进
行经济效益测算。报告期内,公司已终止“华南研发中心及客户服务中心建设项目”,将该项目的募集资金全部投入原有募投项目“PC 金融终端系列产品升级优化项目”。
注 4:大数据营销及研究中心项目建成后,主要用于为公司 PC 金融终端产品、移动端产品等自有业务提供数据、信息支持,因此不单独进行经济效益测算。
                                                                                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(3)募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位:万元
                     变更后项目拟                                                                                           是否达      变更后的项目可
变更后的                               本报告期实际           截至期末实际累计        截至期末投资进度           项目达到预定可使           本报告期实
        对应的原承诺项目     投入募集资金                                                                                           到预计      行性是否发生重
 项目                                 投入金额             投入金额(2)         (3)=(2)/(1)          用状态日期           现的效益
                      总额(1)                                                                                           效益           大变化
PC 金融   PC 金融终端系列产
终端系列    品升级优化项目、华
产品升级    南研发中心及客户
优化项目    服务中心建设项目
合计           --        21,620.36         6,295.61       16,492.47        --                   --           1,972.96       --        --
                                   涉及的募集资金 8,126.71 万元全部投入原有募投项目“PC 金融终端系列产品升级优化项目”
                                                                                  。
                                   变更募投项目的主要原因是受公司上市进程的影响,结合当前实际经营、人员安排情况以及公司未来一段时期的研发计划,
变更原因、
    决策程序及信息披露情况说明(分具体项             从外部经营环境、高端技术人才的引进成本、现有团队迁移成本等各种因素上考虑,原募投项目的实施已无法适应当前公司
目)                                 发展的需求,为确保募投项目的实施质量,充分发挥募集资金作用,公司决定终止该项目。
                                   公司分别于 2021 年 4 月 23 日、2021 年 6 月 22 日召开第十二届董事会第十五次会议、2020 年年度股东大会,审议通过《关
                                   于变更部分募集资金投资项目的议案》。具体详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集
                                   资金投资项目的公告》(公告编号:2021-024)以及《2020 年年度股东大会决议公告》
                                                                               (公告编号:2021-037)
                                                                                             。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体
                                   不适用
项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明               不适用
                                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
八、重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                               单位:元
公司名称 公司类型           主要业务       注册资本        总资产          净资产        营业收入        营业利润         净利润
广东指南针 子公司 商务辅助服务 100,000,000 120,842,401.00 104,973,707.00 167,349,051.00 31,063,738.00 30,457,625.00
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
             公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式                     对整体生产经营和业绩的影响
    北京指南针技术服务有限公司                                注销                                 无
    沈阳康帕思商务服务有限公司                               新设立                                 无
主要控股参股公司情况说明
   广东指南针,公司持股比例100%,广东指南针设立时主要承担公司办公房产及物业管理的相关职能,负责公司在广东
地区的后台支撑服务工作,同时代理公司进行广告投放以实现分散投放降低成本、优化投放效果的目标。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)2021年度经营计划执行情况
需求,加大品牌推广力度,增加互联网广告投放,利用社交媒体和传统媒体等多种途径提高品牌知名度,新用户数量保持稳
定增长,存量用户和付费用户数量稳步提升。公司在金融信息服务的基础上继续拓展广告服务业务,充分发挥业务协同效应,
有效地提升了公司的综合盈利能力。公司经营稳定强劲,并继续保持良好的发展态势。
完善多因子数据信息的基础上,提升研发的工作效率,以及丰富数据挖掘的多样性,更好地满足用户对金融信息及数据的个
性化需求。
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
升员工的业务水平和岗位技能;同时,加大研发力量和扩充研发团队,突出高技能、高技术人才培养和专业技术力量的储备。
另一方面,公司实施了2021年限制性股票与股票期权激励计划,有效地调动了公司管理团队和核心骨干的积极性,进一步建
立健全公司长效激励约束机制,为企业高质量发展奠定坚实的人才基础。
者提问95个,举行网上业绩说明会1次,积极参加第三届“5.15全国投资者保护宣传日”主题活动以及2021年度北京辖区上
市公司投资者集体接待日活动,有效地维护了公司与投资者之间长期、稳定的良好关系。
(二)2022年度经营计划
的关键一年。公司将继续按照战略目标系统规划,立足于快速发展的证券投资金融信息服务行业,通过不断的技术创新和产
品创新,全面提升了公司的服务水平,为客户提供一流的金融信息服务产品和投资咨询服务。同时,公司在金融信息服务的
基础上继续拓展广告服务业务,深度挖掘业务协同效应,实现业务规模扩张和经营成果的稳步增长。
次资本市场发展趋势拓展服务领域,提升市场份额;继续发挥公司在金融信息服务领域积累的客户资源拓展广告服务业务,
精准把控客户需求、细分类别,提供差异化的广告服务,实现规模突破,形成雪球效应。
  公司深耕国内金融信息服务行业,“指南针”系列产品聚集起规模化的客户群体,服务独具特色,盈利模式清晰。2022
年将继续在金融信息服务市场用功发力,守正出奇,规模与效益并举;加快募投项目的建设进度,尽快形成服务能力;关注
多层次资本市场改革中激活的新商机,如做市商、跨市场转板、全面注册制等带来的市场需求;重点跟踪分析A股市场投资
者发展趋势及结构变化情况,特别是投资风格、投资理念及其服务需求,产品研发与服务更有针对性;结合中国资本市场正
在加快完善的一系列法律法规建设和制度规范工作,继续做好投资者教育与公司产品服务的有机结合。
  公司致力于通过高效的研发体系建设和新产品开发,持续快速满足客户不断增长和变化的需求。公司将通过证券研究技
术、电子商务技术和多媒体网络技术等核心技术,对现有产品进行升级迭代,更好地满足投资者多元化的需求。在新产品开
发方面,结合公司研发储备,针对市场需求,布局移动端升级产品,使公司产品线逐步实现系列化、专业化的发展规划目标,
为公司未来的长远业务发展奠定基础。
  公司将继续推进内部培养体系建设,通过加强公司和部门的内部培训,提升员工的业务能力,并通过外部专家和专业机
构的培训,提高员工的整体素质,提升关键岗位人员的专业技能和经验。
  公司将充分利用上市公司资源,利用中长期的激励机制、股权激励等方式,全方位引进高层次人才,特别是研发技术人
才的引进,建立人才梯队储备制度,通过人才引进带动公司研发技术团队、管理团队和员工整体素质的提高。
  公司将按照证监会和深交所关于上市公司规范运作的要求,加强内部控制培训及制度学习。继续积极参与监管部门组织
的学习培训,提高经营管理层的治理水平,逐步地有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训,以提高风险防
范意识,强化合规经营意识确保内部控制制度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
  公司将严格按照新修订的法律法规、规范性文件及监管部门的有关规定,继续规范信息披露工作,提升信息披露工作的
整体质量,保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。同时,公司也将继续完善投资者关系管理的工作机制,保持
与中小投资者的日常沟通与交流,通过互动易平台、投资者咨询热线、公司邮箱等多种途径,增强投资者对企业的了解。
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
材料,与管理人签署《保密协议》,委托中介机构开展尽职调查和接收管理人的反向尽职调查,以及向管理人提交了《重整
投资方案》。截至目前,网信证券重整投资人的遴选工作尚未结束,公司最终能否通过遴选成为重整投资人尚存在不确定性。
如公司被确定为最终的重整投资人,将利用自身丰富的与证券公司相匹配的金融相关业务经验,充分发挥业务协同性,打造
一站式综合金融服务,布局公司未来业务发展。
(三)公司可能面对的风险和应对措施
  公司的主营业务是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投
资咨询服务。随着中国经济快速发展及国家政策的推动,国内证券市场发展迅速,投资者队伍不断壮大,也为互联网金融信
息服务行业的发展带来了广阔的空间。该业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关。未来,若证券市场出现长
期低迷、市场交投不活跃等情况,或证券市场出现大幅波动、投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降或发生较
大变化,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动。
  应对措施:基于现有客户结构和业务模式,公司已经开始进一步在广告服务业务、保险经纪业务等方面进行延伸布局,
从而丰富公司主营业务收入构成,同时在成本、费用方面加强管控,以便减小公司业绩波动的幅度。
  目前国内对证券期货信息经营业务实行许可经营制度,未经证券交易所或期货交易所许可,任何单位和个人不得发布证
券期货交易即时行情。对于业务经营中所使用的证券交易信息,公司已与上证信息公司、深证信息公司等授权机构建立了长
期稳定的合作关系,均取得了相关信息发布的授权,并按期提出展期或者换发许可证的申请,确保持续获取各项证券期货信
息经营资格。
  此外,公司现有业务属于证券投资咨询服务范畴,依法应当取得中国证监会颁发的相关业务资格证书,并接受中国证券
业协会及证券交易所等部门的监管。公司持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》,具备从事证券投资咨询业务
的资格。
  若未来国内关于金融信息经营许可、证券投资咨询业务许可的政策发生变化,出现公司当前证书失效后无法继续取得该
类许可的情形,则可能直接影响公司现有业务的正常经营。
  应对措施:公司将严格遵守相关规定,积极保持与上证信息公司和深证信息公司等机构的良好合作关系。此外,公司将
全力配合并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管,合法合规经营,密切关注业务许可政策的变化情况,确保公司
符合业务经营的许可条件,保障公司业务的持续健康发展。
  公司经过多年的研发和经营,已形成技术、产品、用户、服务及平台等多方面的竞争优势,具备一定的市场竞争实力。
但是,由于互联网技术、金融产品的创新速度较快,国内同行业企业均在不断增加资金、技术的投入,国际知名企业也在不
断进入国内市场,互联网金融信息服务行业的市场竞争日趋激烈。随着投资者对金融信息的需求不断增加,对相关产品的数
据处理能力、安全性、系统可扩展性的要求不断提高。如果公司不能适时加大人力物力的投入、及时进行产品升级和新产品
开发,或出现决策失误、市场开拓不力等情况,则将面临不利的市场竞争局面。
  应对措施:公司将采取更积极的生产经营措施,加大研发投入,紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术,并积极关注行
业竞争所带来的机遇。
  公司目前主要依托互联网和移动通讯网提供金融信息服务,新产品的推出不仅需要互联网、数据挖掘及整理等IT技术的
保障,还需要融合证券分析、金融工程及用户行为分析等方面的技术,对公司技术创新的要求较高。由于互联网技术、软件
技术及数据处理技术发展迅速,金融工具创新速度不断加快,而客户对金融信息的需求也日益多元化、个性化。在此情况下,
若公司未来不能紧跟技术更新步伐、准确掌握用户需求,则可能出现技术及产品创新滞后的情形,从而可能对公司市场竞争
力和盈利能力造成不利影响。
  应对措施:公司将努力不断更新技术水平、及时把握市场动态、准确了解用户需求,从而及时推出新的产品、服务,以
提升自身的市场竞争力。
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  公司属于技术密集型企业,技术研发和产品创新工作依赖公司的专业技术人员,专业技术人员流失可能会对公司的经营
和发展带来重大影响。公司自成立以来,始终重视人才的培养,拥有一支技术过硬、人员稳定的技术团队。报告期内公司专
业技术人员队伍稳定,未出现技术人员重大流失的情形。但随着市场竞争的加剧,不排除专业技术人员流失的可能,从而对
公司的未来发展产生不利的影响。
  应对措施:公司采取了多种措施,如制定适当的员工薪酬体系及职业晋升通道体系等以保持技术人员团队的稳定性。
  公司的主营业务是以互联网为工具开展的,因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行。为确保产品服务
的稳定性和安全性,公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商提供的专业机房中,并配置了稳定、成
熟的数据安全硬件和软件,同时在内部建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度。但是,互联网及相关设备客观上存
在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险。上述风险一旦发生,客户将无法
及时享受公司提供的产品和服务,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,甚至引起法律诉讼。因
此,公司存在互联网系统和数据安全风险。
  应对措施:公司建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度,配备专业的数据库管理与系统运营维护人员,以保证
数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全。
  公司是国内最早从事互联网金融信息服务业的企业之一。公司现有的庞大的用户群体是公司收入和利润快速增长的主要
来源,也是公司包括广告服务、保险经纪在内的各项延伸业务的基础。公司通过不断丰富产品功能、持续优化客户体验等方
式积极满足客户日趋多样化的信息使用需求。随着未来市场竞争的加剧,公司若不能有效地实现净付费用户规模的增加,则
会对公司的业务发展带来重大不利影响。
  应对措施:公司一直非常重视客户投诉,积极致力于完善投资咨询业务的各项管理制度,加强合规部门的建设,强化风
控管理能力,细化客户投诉处理机制,切实按照北京证监局的监管要求规范经营,努力做到将客户投诉问题从被动事后处理
转变为事前主动提示、预防,加强了客服回访沟通机制,通过一系列措施降低客户投诉给公司经营带来风险。
  近年来,随着业务规模的扩张,公司资产规模、人员规模快速扩大,在此过程中实施精细化管理的重要性也越来越高,
未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。如果公
司未能及时调整经营观念和管理手段,将面临企业规模扩张所带来的管理风险。
  应对措施:公司不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,致力于同步建立起较大规模企业所需的现代
科学管理体系。
  互联网技术创新、金融产品创新,是促进互联网金融信息服务行业发展的重要因素,也是推动互联网金融信息服务行业
创新的主要动力。由于当前互联网技术日新月异、金融创新产品层出不穷,导致监管体系及相应的政策制定可能出现一定的
滞后,从而出现部分业务领域缺乏明确法规进行规范的情况,由此可能引发包括公司在内的互联网金融信息服务企业从事的
部分业务存在法律监管风险。
  应对措施:公司将加强同监管部门的沟通,根据监管部门指导意见,在合法的前提下,开展创新业务,以降低创新业务
可能给公司带来的监管风险。
  公司主要通过自主研发的软件终端产品提供金融信息服务,享受国家实施的多项税收优惠和财政补贴政策。根据相关规
定,公司自2014年至2021年享受15%的企业所得税税率的优惠政策。未来,若国家及地方政府主管机关对高新技术企业、增
值税的优惠政策或相关政府补贴政策作出对公司不利的调整,将对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响。
  应对措施:公司将及时关注国家及地方政府税收优惠和补贴政策的出台及变动,严格按照对高新技术企业要求,加大研
发力度,加快产品迭代升级。
  公司目前的资产构成中货币资金所占比重较大,从公司的业务发展需求来看,保持高水平的现金储备,有利于公司适应
互联网技术及证券市场产品的快速变动,确保公司技术、服务的不断创新,从而有利于公司及时把握新的商业机会,应对日
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
益激烈的市场竞争。同时,若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,则
可能出现货币资金利用率低等现金管理风险。
  应对措施:公司将采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性。
  公司自成立以来不断进行产品和技术创新。目前公司拥有多项软件著作权、商标权及其他非专利技术,并已将其成功应
用于公司的现有产品及服务,该等无形资产现已成为公司核心竞争力的重要组成部分。未来,若公司的知识产权受到侵犯,
或者非专利技术失密,则可能会削弱公司业务的核心竞争力,从而给公司的盈利水平造成不利影响。
  应对措施:公司将加强知识产权的保护,对于侵权行为采取合法方式主张权利,对公司的商业秘密设计完备的保密措施,
与全体员工签署保密协议,确定保密范围,明确保密义务与违约、侵权责任。
  从上述风险事项可以看出,公司在未来发展过程中,经营业绩可能受证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、
管理经营等多方面因素的影响。公司管理层关于公司未来成长性及持续盈利能力的判断,系基于现有的行业前景、市场地位、
业务模式、研发能力、核心技术能力及持续创新能力等因素的分析结果。若未来影响上述环境因素发生不利变化,且公司不
能及时做出调整,则可能出现公司无法按照预期情况实现成长的风险。
  应对措施:公司将根据证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的具体情况,及时调整
经营策略,提高应变能力和防控风险的能力。
  公司的产品和服务以“体验式”销售模式开展,绝大多数付费客户,均是从公司免费版产品试用开始,经过一段时间体
验后,公司根据用户需求向其推荐低端版本(博弈版)付费产品,并逐渐升级使用中端版本(先锋版/擒龙版)付费产品,
最终到高端版本(私享家版)产品。公司的注册用户从免费版逐步升级至高端版本的体验周期需要半年至一年时间。因此,
公司各版本的销售并非全年连续不间断进行,而是依据当时市场情况和自身实际经营情况进行有节奏、有规律的销售:公司
的低端版本(博弈版)销售根据阶段性的免费版客户的数量累计和体验情况,全年各月基本常态化销售;中端版本(先锋版
/擒龙版)产品则根据低端版本(博弈版)用户数量累积和体验情况,每年安排3次左右集中销售;而高端版本(私享家版)
则根据中端版本(先锋版/擒龙版)用户数量累积和体验情况,通常每年只安排1次集中销售。
  受上述产品和服务销售模式及销售周期的影响,公司在部分月份实施中高端产品集中销售,对应相关月份及所属季度所
实现的销售收入和净利润会大幅增长;而在未实施中高端产品集中销售的月份所实现的销售收入和净利润基数会相对较小,
甚至出现个别月份或季度亏损的情形。
  因此,受经营模式和销售周期的特点影响,公司可能出现经营业绩全年分布不均衡的风险,其季度财务数据或半年度财
务数据可能无法完整衡量全年的经营业绩。
  应对措施:“体验式”销售模式是公司近年来通过不断探索制定的适合公司经营发展的模式。公司将依据市场情况和自
身实际经营情况制定有节奏、有规律的销售计划,提升客户服务水平,增强公司的持续经营能力。
  报告期内,公司报名参与了网信证券破产重整投资人的招募和遴选。如公司被确定为最终的重整投资人,将需要投入至
少10亿元的资金用于偿还网信证券的债务,并协助化解网信证券的业务风险,这将导致公司资产结构发生重大变化。
  应对措施:根据网信证券招募公告的基本要求,公司已准备了充足的自有资金完成此项收购。如收购完成,首先公司的
现有业务不会受到影响,其次,公司未来的长期业务空间将得到大幅拓展。
  国内新冠疫情防控形势已趋于稳定,总体呈现出零星散发和局部聚集性疫情小暴发的常态化特点,公司各项生产经营基
本恢复正常。但未来可能受全球疫情的蔓延,仍然存在一定不确定性,预计对全年业绩会造成一定程度的负面影响。
  应对措施:公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求,在确保员工安全、健康的前
提下,积极、有序恢复公司各项生产经营活动。根据市场需求加大对产品营销模式的转变,减轻疫情对公司销售所带来的短
期冲击。
                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
                                接待对           谈论的主要内容及提供                  调研的基本情况索
 接待时间        接待地点        接待方式         接待对象
                                象类型                   的资料                          引
                                                  主要内容详见:
                                                                          http://irm.cninfo.com.
                          其他    其他    在线投资者                               cn/ircs/search?keywo
 月 18 日     度业绩说明会                             ircs/search?keyword=30
                                                                               rd=300803
            全景网-2021 年                            主要内容详见:
                                                                          http://irm.cninfo.com.
                          其他    其他    在线投资者                               cn/ircs/search?keywo
 月 23 日     司投资者网上集                            ircs/search?keyword=30
                                                                               rd=300803
            体接待日活动                                     0803
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                       第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
  报告期内,公司根据《公司法》
               、《证券法》、
                     《上市公司治理准则》
                              、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
                                                、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控
管理体系,确保公司规范运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
  (一)关于股东与股东大会
  公司严格按照《公司章程》、
              《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所
有股东,股东大会依法履行《公司法》、
                 《公司章程》赋予的权利和义务,确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分
行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序,股东大会就会议通知列明的议案依次进行审议。
  报告期内,公司召开的股东大会由公司董事会召集召开,经见证律师进行现场见证并出具法律意见书。在股东大会上保
障各位股东有充分的发言权,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权,使其充分行使股东合法权利。
  (二)关于公司与控股股东
  公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险,公司具有独立
完整的业务和自主经营的能力。公司的业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。报告期内公司与其控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在关联交易。
  公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》
                        《公司章程》的规定独立运作。公司的董事、监事均根据《公司法》
和《公司章程》的规定选举产生,通过合法程序进行;公司的高级管理人员均由董事会聘任或解聘。公司的高级管理人员不
存在在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任董事、监事之外的其他职务或领薪的情形。
  (三)董事与董事会
  报告期内,公司董事会严格按照《公司法》
                    、《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作。董事会成员共7名,董事长1
名,董事长由全体董事过半数选举产生,董事会成员中有独立董事3名(会计专业、法律专业人士各1名)。公司董事会人数和
人员构成符合法律、法规的要求。
  公司明确董事的职权和义务,严格按照《董事会议事规则》行使权利、履行义务;公司董事会下设战略委员会、审计委
员会、提名与薪酬委员会、风险管理委员会4个专门委员会,专门委员会成员全部由董事组成,按照各委员会实施细则规范
运作。
  报告期内,公司董事严格按照《公司章程》
                    、《董事会议事规则》等相关制度行使职权,出席董事会和股东大会,能够切
实履行职责,勤勉尽责,并积极参加相关培训,提高自身规范运作意识。
  (四)关于监事和监事会
  公司监事会由3名监事组成,其中1名为职工代表,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求;报告期内,
公司各监事在《公司法》《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法行使监督权,对相关重大事项发表意见,为公司及
股东的合法权益的维护起到了积极的作用。
  (五)相关利益者
  公司积极履行企业的社会责任,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、
社会等各方利益的协调均衡,共同推动公司持续、健康的发展。
  (六)信息披露
  报告期内,公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》
                          、《信息披露管理办法》等要求,真实、准确、及时、公平、完
整地披露了有关信息。董事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访及咨询。董事会办公室作为信息披露事
务办事机构,在董事会秘书的领导下,负责信息披露的日常管理工作。公司信息披露的指定网站为巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn),公司信息披露的指定报刊为《中 国 证 券 报》
                                      、《上 海 证 券 报》
                                             、《证 券 日 报》及《证券时报》
                                                          ,确保公
司所有股东能够公平地获取公司信息。同时,公司高度重视投资者关系管理,通过投资者电话专线、专用电子信箱、网上业
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
绩说明会等多种形式认真回复投资者咨询和提问,保障了投资者知情权与参与权,积极维护公司与投资者良好关系,提高公
司信息披露的透明度,切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
  (七)内部审计制度
  公司董事会下设审计委员会,负责公司审计事项的沟通,监督审查公司内部控制制度的执行情况,审查公司的财务信息
等。公司将逐步加强内部审计制度的建立与完善,有效规范经营管理,在控制风险的同时确保经营活动正常开展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于有关上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
  公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险,公司具有独立
完整的业务和自主经营的能力。
  公司的主营业务为以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投
资咨询服务。公司具备独立的业务资质和独立开展业务的能力,拥有独立的经营决策权和实施权,并完全独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业。公司的采购、研发、销售等重要职能完全由自身承担,不存在控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业通过保留上述机构损害公司利益的情形。
  公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争,不存在显失公平的关联交易。
  公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、
                         《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举和聘任产生,
不存在控股股东、实际控制人越权作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管
理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,没有在控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 公司独立于各股
东及其他关联方,公司已建立并独立执行劳动、人事及薪酬管理制度。
  公司拥有独立的生产经营场所,合法拥有与公司经营有关的采购、研发和销售系统及房产、设备、著作权、商标的所有
权或使用权。公司具有独立的采购及产品研发、销售系统,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施经
营。公司资产权属清晰、完整,不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况,不存在资金或其他资产被
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
  公司根据经营发展的需要,建立了符合发行人实际情况的独立、健全的内部管理机构,独立行使管理职权。公司的生产
经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业混合经营、合署办公的情形。
  公司设置了独立的财务部门,建立了独立、完整的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度。
公司设立了单独的银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理了税
务登记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司及其控股子公司均独立建账,并按公司制定的内部会计管理制度对其发
生的各类经济业务进行独立核算。公司财务独立,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供任何形式的担保,
或被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用资金的情况。
                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
  会议届次       会议类型    投资者参与比例       召开日期               披露日期                会议决议
                                                                         巨潮资讯网
            临时股东大会    45.91%   2021 年 02 月 08 日   2021 年 02 月 08 日   (www.cninfo.com.cn)
临时股东大会
                                                                      公告编号:2021-010
                                                                         巨潮资讯网
            年度股东大会    44.16%   2021 年 06 月 22 日   2021 年 06 月 22 日   (www.cninfo.com.cn)
  东大会
                                                                      公告编号:2021-037
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
 七、董事、监事和高级管理人员情况
                任职                                                 期初持股         股票 被授予的限制性 本期增持股 本期减持股      其他增减   期末持股 股份增减变
 姓名     职务           性别   年龄     任期起始日期           任期终止日期
                状态                                                 数(股)         期权 股票数量(股) 份数量(股)份数量(股)变动(股) 数(股)              动的原因
 顿衡    董事长      现任   男    48   2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日            0    0       0       0      0      0          0     无
      副董事长、董
陈宽余             离任   男    58   2013 年 05 月 17 日 2021 年 04 月 26 日 13,723,963      0       0       0      0      0 13,723,963     无
      事、总经理
冷晓翔   董事、总经理 现任      男    39   2021 年 04 月 26 日 2022 年 06 月 26 日     486,458     0       0       0      0      0    486,458     无
      董事、董事会秘
 孙鸣             现任   男    45   2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日    3,395,348    0       0       0      0      0   3,395,348    无
      书、副总经理
 郑勇   董事、财务总监 现任     男    44   2011 年 05 月 30 日 2022 年 06 月 26 日     342,979     0       0       0      0      0    342,979     无
李文婷    独立董事     现任   女    43   2016 年 01 月 12 日 2022 年 06 月 26 日            0    0       0       0      0      0          0     无
孙文洁    独立董事     现任   男    41   2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 26 日          400    0       0       0      0      0        400     无
 樊泰    独立董事     离任   男    50   2016 年 01 月 12 日 2021 年 06 月 22 日            0    0       0       0      0      0          0     无
孙蔓莉    独立董事     现任   女    51   2021 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 26 日            0    0       0       0      0      0          0     无
 税翎   监事会主席     现任   女    44   2013 年 05 月 17 日 2022 年 06 月 26 日            0    0       0       0      0      0          0     无
 朱曦     监事      现任   男    48   2021 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 26 日            0    0       0       0      0      0          0     无
 王浩    职工监事     现任   男    43   2011 年 05 月 05 日 2022 年 06 月 26 日     189,479     0       0       0      0      0    189,479     无
 陈岗    副总经理     现任   男    45   2013 年 04 月 25 日 2022 年 06 月 26 日    1,219,715    0       0       0      0      0   1,219,715    无
张黎红    副总经理     现任   女    45   2014 年 04 月 03 日 2022 年 06 月 26 日     565,542     0       0       0      0      0    565,542     无
屈在宏    副总经理     现任   男    39   2021 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 26 日     474,167     0       0       0      0      0    474,167     无
合计       --     --   --   --          --               --          20,398,051    0       0       0      0      0 20,398,051     --
 注:报告期内,屈在宏先生因职务变动离任公司监事,原监事任职日期为:2014 年 4 月 3 日至 2021 年 6 月 22 日。
                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
  姓名         担任的职务      类型          日期                      原因
 陈宽余      副董事长、董事、总经理   离任    2021 年 04 月 26 日   因个人年龄和健康原因辞职。
                                                 工作调整。第十二届董事会第十五次会议免去副
 冷晓翔          总经理       聘任    2021 年 04 月 26 日
                                                 总经理职务,聘任为总经理。
 冷晓翔          董事        被选举   2021 年 06 月 22 日   2020 年年度股东大会选举为董事。
 屈在宏          监事        离任    2021 年 06 月 22 日   因职务变动离任公司监事。
 屈在宏         副总经理       聘任    2021 年 06 月 22 日   第十二届董事会第十五次会议聘任为副总经理。
  朱曦          监事        被选举   2021 年 06 月 22 日   2020 年年度股东大会选举为监事。
  樊泰         独立董事       离任    2021 年 06 月 22 日   因个人原因辞职。
 孙蔓莉         独立董事       被选举   2021 年 06 月 22 日   2020 年年度股东大会选举为独立董事。
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
  顿衡先生,1973年出生,美籍华人,硕士学历;2005年1月毕业于美国佐治亚州州立大学,取得会计和金融专业学士学
位;于2007年5月取得MBA金融学位;曾就职于北京市五金矿产进出口公司;2008年至2018年8月在北京掌上网科技有限公
司工作,先后任财务总监助理、财务总监、副总裁、监事等职务;2011年4月至2013年5月曾担任公司董事会秘书,现任公司
董事长。
  冷晓翔先生,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,2004年毕业于清华大学计算机科学与技术
系,获工学学士学位,2007年毕业于清华大学计算机科学与技术系,获工学硕士学位;2006年7月至2007年12月,任搜狐公
司研发中心研发工程师、项目经理职务;2007年12月入职公司,先后担任项目经理、经理、总监、副总经理等职务,现任公
司董事、总经理。
  孙鸣先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;1999年毕业于清华大学计算机科学与技术系,获工
学学士学位。孙鸣先生是公司发起人之一,指南针软件程序主创人员,参与了软件系统的实施、编写、管理工作;2001年4
月至2011年8月担任公司信息总监、副总经理等职务;2011年9月至2013年5月在君之创担任经理职务;2013年5月至今在公司
先后担任董事、副总经理,现任公司董事、董事会秘书、副总经理。
  郑勇先生,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历;1999年毕业于广东外语外贸大学,获得会计专业学
士学位;2003年毕业于英国伯明翰城市大学,获得审计管理及咨询专业硕士学位;曾任普华永道会计师事务所并购交易部高
级顾问,德勤会计师事务所审计部、并购交易部经理,华奥物种集团内审总监、投资部高级经理、甘肃公司财务总监;2011
年至今担任公司董事、财务总监。
  李文婷女士,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,律师;1999年毕业于大连海事大学法学专业,获
法学学士学位;2009年毕业于北京大学经济法学专业,获法学硕士学位;2000年获得中华人民共和国律师执业证书;2000
年至今为中国律师协会会员;1999年至2002年任北京市北方律师事务所律师;2002年至2007年任北京市浩天律师事务所律师;
年1月至今,担任公司独立董事。
  孙文洁先生,1980年出生,中国国籍,研究生学历,2012年毕业于香港理工大学,获工商管理硕士学位。2003年4月至
                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
月至今担任上海问道投资管理有限公司执行董事、总经理,2021年7月至今担任问道私募基金管理(山东)有限公司执行董
事、总经理;2019年6月至今,担任公司独立董事。
  孙蔓莉女士,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,会计学博士、副教授。1992年毕业于中国人民大学会计学专
业,获学士学位;1995年毕业于中国人民大学会计学专业,获硕士学位;2004年毕业于中国人民大学会计学专业,获博士学
位。1995年7月至2005年7月,在中国人民大学商学院担任讲师;2000年10月至2001年10月,在英国卡迪夫大学做访问学者;
技发展股份有限公司、科顺防水科技股份有限公司、武汉森泰环保股份有限公司、北京星昊药业股份有限公司担任独立董事。
司、保定爱廸新能源股份有限公司的独立董事。2021年6月至今,担任公司独立董事。
  税翎女士,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,法律专业大专学历;1996年毕业于四川邮电职业技术学院,2002
年毕业于四川省宜宾学院;1996年6月至1999年8月任职于四川省邮电局,1999年8月至2002年8月任职于四川省联合通信有限
公司,2002年9月至2008年5月任职于TOM集团有限公司,2008年6月至2009年1月任职于结信网络技术服务(上海)有限公
司,2009年2月至2015年12月任北京掌上网科技有限公司市场部总监职务;2013年5月至今,担任公司监事会主席。
  朱曦先生,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1994年毕业于中国人民解放军原第二军医大学(现
海军军医大学),获理学士学位。曾在部队服役多年;曾在北京维深集团及其控股子公司、掌上网科技有限公司担任首席技
术官、副总经理等职务;2010年至今任职于公司全资子公司天一星辰(北京)科技有限公司,历任首席技术官、副总经理职
务;2020年12月至今担任公司党支部纪律检查委员,2021年6月至今担任公司监事。
  王浩先生,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历;2001年毕业于北京联合大学机械工程学院;2001
年进入指南针工作,曾担任客户经理、产品设计经理等职务,2008年任指南针山东分公司副总经理,2009年起担任指南针市
场部、合规部总监;现任公司销售部门副总监及职工监事。
  冷晓翔先生:总经理(简历见前述董事介绍)
  孙鸣先生:副总经理、董事会秘书(简历见前述董事介绍)
  郑勇先生:财务总监(简历见前述董事介绍)
  陈岗先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,1998年毕业于东南大学仪器科学与工程系智能控制
系统专业;1999至2001年,任职于北京指南针证券研究有限公司;2001年入职指南针,先后担任公司市场部、资讯部、策划
部经理及总经理助理等职务,现任公司副总经理。
  张黎红女士,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,1999年毕业于北京工商大学货币银行专业,具有
证券投资咨询执业资格;1999年7月至2001年2月,任北京鑫牛财经资讯有限公司编辑;2001年2月加入指南针,先后在资讯
部、市场部、产品部工作,现任公司副总经理、产品部总监。
  屈在宏先生,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历;2004年毕业于清华大学计算机科学与技术系,
获工学学士学位,2007年毕业于清华大学计算机科学与技术系,获工学硕士学位;曾就职于北京搜狐有限公司,任开发工程
师;2008年1月加入指南针,先后在网站部、运维部工作,曾任公司运维部总监、总经理助理及监事等职务,现任公司副总
经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                              在其他单位担任              任期终止   在其他单位
任职人员姓名         其他单位名称                     任期起始日期
                                的职务                 日期    是否领取报
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                 酬津贴
  李文婷   北京市浩天信和律师事务所        执业律师、合伙人 2007 年 01 月 01 日                是
  孙文洁   问道投资(香港)有限公司        执行董事        2013 年 09 月 01 日             是
  孙文洁   上海问道投资管理有限公司        执行董事、总经理 2020 年 09 月 02 日                是
  孙文洁   问道私募基金管理(山东)有限公司    执行董事、总经理 2021 年 07 月 01 日                是
  孙蔓莉   中国人民大学商学院           副教授         2005 年 08 月 01 日             是
  孙蔓莉   北京凯因科技股份有限公司        独立董事        2021 年 05 月 13 日             是
  孙蔓莉   北京同益中新材料科技股份有限公司    独立董事        2021 年 07 月 05 日             是
  孙蔓莉   保定爱廸新能源股份有限公司       独立董事        2021 年 10 月 15 日             是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序:公司董事、监事报酬由公司股东大会审议确定,高级管理人员的报酬由公司董事会审议确定。
确定依据:公司董事会提名与薪酬委员会负责制定、审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。
实际支付情况:2021年度,公司董事、监事和高级管理人员报酬总额为1,021.77万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                 单位:万元
                                                   从公司获得的      是否在公司关
  姓名          职务     性别       年龄       任职状态
                                                   税前报酬总额      联方获取报酬
  顿衡         董事长     男        48        现任             76.96     否
        副董事长、董事、
 陈宽余                 男        58        离任             54.42     否
             总经理
 冷晓翔     董事、总经理      男        39        现任            152.00     否
        董事、董事会秘书、
  孙鸣                 男        45        现任            126.51     否
             副总经理
  郑勇    董事、财务总监      男        44        现任            100.15     否
 李文婷         独立董事    女        43        现任             7.20      否
 孙文洁         独立董事    男        41        现任             7.20      否
  樊泰         独立董事    男        50        离任             3.60      否
 孙蔓莉         独立董事    女        51        现任             3.79      否
  税翎     监事会主席       女        44        现任             58.42     否
  朱曦          监事     男        48        现任             32.40     否
  王浩         职工监事    男        43        现任             85.45     否
                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
陈岗    副总经理   男    45       现任      104.44     否
张黎红   副总经理   女    45       现任       104.11    否
屈在宏   副总经理   男    39       现任      105.12     否
合计     --    --   --        --     1,021.77   --
                                                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
八、报告期内董事履行职责的情况
     会议届次           召开日期               披露日期                                      会议决议
                                                                                                  ;
                                                                                                  ;
第十二届董事会第十二次会议   2021 年 01 月 20 日   2021 年 01 月 21 日   3. 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票与股票期权激励计划相关
                                                      事宜的议案》
                                                           ;
                                                                                                     ;
第十二届董事会第十三次会议   2021 年 01 月 26 日   2021 年 01 月 28 日
                                                                                                     ;
                                                                                                  。
第十二届董事会第十四次会议   2021 年 02 月 08 日   2021 年 02 月 08 日   1. 审议通过《关于向激励对象授予 2021 年限制性股票与股票期权的议案》
                                                                                           。
第十二届董事会第十五次会议   2021 年 04 月 23 日   2021 年 04 月 26 日   6. 审议通过《关于聘任会计师事务所的议案》;
                                                                               ;
                                                                                    ;
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                                                                                ;
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                                                                           ;
                                                                                  ;
                                                                               ;
                                                                                 ;
                                                                               ;
                                                                          ;
                                                                                ;
                                                                               ;
                                                                                ;
                                                                                ;
                                                                                          ;
                                                                               ;
                                                                                 ;
                                                                                   。
第十二届董事会第十六次会议   2021 年 06 月 04 日   2021 年 06 月 05 日   2. 审议通过《关于补选第十二届董事会独立董事的议案》;
第十二届董事会第十七次会议   2021 年 06 月 22 日   2021 年 06 月 23 日
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                                                                                                ;
第十二届董事会第十八次会议    2021 年 08 月 26 日   2021 年 08 月 30 日
                                                       期权行权价格的议案》
                                                                ;
第十二届董事会第十九次会议    2021 年 10 月 28 日   2021 年 10 月 29 日   2. 附注:公司第十二届董事会第十九次会议仅审议了《2021 年第三季度报告》一项议案并获全票
                                                       赞成通过,根据深交所相关规定,本次董事会决议可免于公告,以报备方式提交。
第十二届董事会第二十次会议    2021 年 11 月 11 日   2021 年 11 月 12 日
第十二届董事会第二十一次会议   2021 年 12 月 24 日   2021 年 12 月 28 日   1. 审议通过《关于公司参与网信证券有限责任公司破产重整投资的议案》。
                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                           董事出席董事会及股东大会的情况
                                                        是否连续两次
          本报告期应参   现场出席董    以通讯方式参      委托出席董   缺席董事会            出席股东
 董事姓名                                                   未亲自参加董
          加董事会次数   事会次数     加董事会次数      事会次数     次数              大会次数
                                                         事会会议
  顿衡        10       9         1          0       0       否       2
 陈宽余        4        4         0          0       0       否       1
 冷晓翔        5        4         1          0       0       否       0
  孙鸣        10       9         1          0       0       否       2
  郑勇        10       7         3          0       0       否       2
 李文婷        10       3         7          0       0       否       1
 孙文洁        10       1         9          0       0       否       2
 孙蔓莉        5        2         3          0       0       否       0
  樊泰        5        3         2          0       0       否       1
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
  公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责,能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等,对提交董事会审议的各
项议案,均能深入讨论,各抒已见,为公司的经营发展建言献策,作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了
董事会决策的科学性,推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
                                                                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
                                                                                                 异议事项具
                  召开会
委员会名称    成员情况               召开日期                    会议内容             提出的重要意见和建议    其他履行职责的情况     体情况(如
                  议次数
                                                                                                  有)
                                                                                  指导内部审计工作、监督、
董事会审计   樊泰、李文婷、                                                                   阅公司的财务报告。
委员会     孙文洁                                审议 2020 年年度报告、2021 年第一季
                                           内部控制自我评价报告、年度工作报告
                                           审议 2021 年半年度报告、2021 年上半
董事会审计   孙蔓莉、李文                             作计划
委员会     婷、孙文洁
                                           审议 2020 年度利润分配方案、公司
                                                                                  对公司长期发展战略和重大
董事会战略   顿衡、陈宽余、                            《2020 年年度报告及摘要》和《2020 年
委员会     孙文洁                                度董事会工作报告》中涉及公司战略部
                                                                                  司未来战略发展提出建议。
                                           分内容、年度工作报告
                                                                                  对董事、监事、高级管理人
                                                                     建议公司关注计划实施   员工作绩效进行评估和考
                                           审议公司 2021 年限制性股票与股票期
董事会提名                   2021 年 01 月 14 日                             的进度以及考核工作执   核、审核薪酬、搜寻合格的
        李文婷、顿衡、                            权激励计划(草案)
                                                   、实施考核管理办法
与薪酬委员              5                                                 行与落实工作。      董事、高级管理人员人选、
        樊泰
会                                                                                 进行资格审核。
                                           审议公司 2021 年限制性股票与股票期
                                           权激励计划(草案修订稿)
                                                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                           审议公司董事、监事及高级管理人员
                                           对公司董事、高级管理人员初选人员进
                                           行资格审核
                                                                               对公司风险状况、风险管理
董事会风险     陈宽余、孙鸣、                          审议 2020 年度内部控制自我评价报告   加强合规风控建设,着
管理委员会     郑勇                               的议案                    力解决好客户投诉问题
                                                                               核查公司的风险管理情况。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量(人)                                        1,106
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)                                       605
报告期末在职员工的数量合计(人)                                         1,711
当期领取薪酬员工总人数(人)                                           1,711
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                   0
                         专业构成
          专业构成类别                        专业构成人数(人)
生产人员                                                        0
销售人员                                                     1,464
技术人员                                                      161
财务人员                                                        8
行政人员                                                       78
合计                                                       1,711
                         教育程度
教育程度类别                       数量(人)
硕士及以上                                                      37
本科                                                        255
大专                                                        669
大专以下                                                      750
合计                                                       1,711
  公司在薪酬设计上充分考虑了薪酬与岗位价值相匹配的基本原则,兼顾各个岗位专业化能力的差别,同时也参考同行业
公司薪资水平和薪酬制度。员工薪酬包括薪金、津贴等,同时依据相关法规,公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会
保险和公积金。
  公司根据业务发展规划,制定了一系列有效地员工培训计划及后备人才储备方案,不断完善公司人才队伍建设。
位和学历培训,以及一线员工的技能培训等。同时,公司加大研发力量和扩充研发团队,突出高技能、高技术人才培养和专
业技术力量的储备,为公司增强企业核心竞争力提供有力的人才保障。
工的业务技能和综合素质。
                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
  报告期内,公司严格按照相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准及比例明确、清晰,相关的决策程
序和机制完备。
  公司于2021年4月23日召开了第十二届董事会第十五次会议、第十三届监事会第十一次会议,以及2021年6月22日召开了
不送股。
                                  ,本次权益分派股权登记日为2021年7月20日,除权除息
日为2021年7月21日。截至本报告期末,2020年年度权益分派已经实施完毕。
                           现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:             是
分红标准和比例是否明确和清晰:                    是
相关的决策程序和机制是否完备:                    是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益
                                   是
是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、
                                   不适用
透明:
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
                             本次现金分红情况
其他
                     利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司董事会提出 2021 年度利润分配方案为:公司不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因             公司未分配利润的用途和使用计划
   公司董事会提出前述利润分配方案的具体原因是公司有重大投资计划。              公司 2021 年度未分配利润累积滚
                                         ) 存至下一年度,将主要用于公司生
   公司于 2021 年 9 月报名参与网信证券有限责任公司(以下简称“网信证券”
破产重整投资人的招募和遴选。公司已按照《网信证券有限责任公司管理人关于公            产经营活动。
                                              北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
开招募和遴选重整投资人的公告》
              (以下简称“招募公告”)的要求向网信证券管理
人(以下简称“管理人”)提交报名材料,缴纳意向金人民币 5,000 万元,与管理
人签署《保密协议》,委托中介机构开展尽职调查,接受管理人的反向尽职调查,
提交《重整投资方案》。
   具体内容详见公司分别于 2021 年 9 月 18 日、2021 年 10 月 26 日、2021 年 12
月 28 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于参与网信证券有限
责任公司破产重整投资人招募的提示性公告》(公告编号:2021-049)、
                                   《关于参与
网信证券有限责任公司破产重整投资人招募的进展公告》(2021-050、2021-056)
                                           。
   根据管理人发布的招募公告要求,意向重整投资人在重整阶段应投入至少 10
亿元的资金用于偿还网信证券债务。根据致同所出具的审计报告,公司 2021 年度
经审计净资产为 128,208.02 万元、货币资金为 160,748.95 万元,前述至少应投入的
资金金额占公司 2021 年度经审计净资产的 78%,占货币资金的 62.21%。
   截至本公告发布之日,网信证券重整投资人的遴选工作尚未结束,公司最终能
否通过遴选成为重整投资人尚存在不确定性。但是如公司通过遴选,成为最终的重
整投资人,公司将需要充足的资金以保证重整投资计划的落实实施。
   因此,为了更好地参与本次重整投资人的遴选,公司董事会提出公司 2021 年
度不进行利润分配、也不进行资本公积金转增股本。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
                              、《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划实施考
核管理办法的议案》、
         《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》、
                                                      《关
于核查公司2021年限制性股票与股票期权激励计划激励对象名单的议案》等相关议案,公司监事会以及独立董事分别发表了
同意意见,北京大成律师事务所就本次激励计划出具了法律意见书。
名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的股票期权。
整公司2021年限制性股票与股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》、
                                   《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计
划(草案修订稿)及其摘要的议案》等相关议案,公司监事会以及独立董事分别发表了同意意见,北京大成律师事务所就本
次激励计划(草案修订稿)出具了法律意见书。根据对本次激励计划(草案)的修订,激励对象人数由384人调整为372人,
其中限制性股票授予的激励对象人数19人不变,股票期权授予的激励对象人数由365人调整为353人。本次激励计划拟授予激
励对象的股票权益合计由408.88万股减为407.23万股,其中限制性股票(第二类限制性股票)数量不变,仍为256.20万股,
股票期权的数量由152.68万份减为151.03万份,占本激励计划授予股票权益总数的比例由37.34%调整为37.09%。此外,监事
会对激励计划激励对象名单进行了核查,并于2021年2月4日出具了《监事会关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划
激励对象名单的审核意见及其公示情况的说明》。
(草案修订稿)及其摘要的议案》
              、《关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》
                                                  、《关于提请
股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》,并对《关于2021年限制性股票与股
票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》进行了公告。本次激励计划获2021年第一次临时
股东大会批准,董事会授权办理2021年限制性股票与股票期权激励计划所需的相关事宜。
                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
励对象授予2021年限制性股票与股票期权的议案》。董事会、监事会认为本次激励计划限制性股票和股票期权的授予条件已
成就,同意以2021年2月8日为授予日/授权日,以31.90元/股的价格向符合条件的19名激励对象授予256.20万股限制性股票(第
二类限制性股票),以35.44元/份的价格向符合条件的353名激励对象授予151.03份股票期权。公司独立董事就本次2021年限
制性股票和股票期权激励计划授予数量和授予价格,以及向激励对象授予限制性股票和股票期权发表了同意意见。监事会对
授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。北京大成律师事务所对公司2021年限制性股票和股票期权激励计划授予
价格、授予数量和授予事项出具了法律意见书。
  上述具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告及文件。
董事、高级管理人员获得的股权激励
□ 适用 √ 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
  公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,公司董事会下设提名与薪酬委员会作为公司董事、监事和高
级管理人员的薪酬考核管理机构,负责制订董事、监事和高级管理人员的薪酬标准与方案,审查其履行职责情况并进行年度
考评。报告期内,公司高级管理人员严格按照《公司法》、
                         《公司章程》及有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大
会和董事会相关决议,较好地完成了本年度的各项任务。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
事会领导下行使监督权,加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,提高内部审计工作的深度和广度。一方面,
加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,提高内部审计工作的深度和广度;另一方面,为防止资金占用情况
的发生,内审部门将密切关注公司大额资金往来的情况,对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪,发现疑似关联方资金
往来事项及时向董事会审计委员会汇报告,并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露程序。
的重要性,明确具体责任人,发挥表率作用。
平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训,以提高风险防范意识,强化合规经营意识,确保内部控制制
度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称      整合计划   整合进展   整合中遇到的问题      已采取的解决措施     解决进展   后续解决计划
 不适用      不适用    不适用      不适用           不适用        不适用     不适用
                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期         2022 年 01 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引         《2021 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网
                                                (http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业总收入占公司
合并财务报表营业总收入的比例
                                 缺陷认定标准
          类别                       财务报告                    非财务报告
                       从控制环境有效性、监督有效性、内部
                                                   从日常经营合规性、内部控制缺陷的
                       控制缺陷整改情况、关键人员舞弊情况、
                                                   整改情况等维度,根据其不同的影响
定性标准                   会计差错等维度,根据其不同的影响程
                                                   程度,对非财务报告的内部控制缺陷
                       度,对财务报告的内部控制缺陷进行定
                                                   进行定性认定
                       性认定
                                                   按照非财务报告内部控制缺陷对财
                       按照财务报告内部控制缺陷对财务报表
                                                   务报表的潜在影响程度,根据重要性
定量标准                   的影响金额,根据重要性水平在资产、
                                                   水平在资产、收入、利润三个方面制
                       收入、利润三个方面制定定量指标
                                                   定定量指标
财务报告重大缺陷数量(个)                                                             0
非财务报告重大缺陷数量(个)                                                            0
财务报告重要缺陷数量(个)                                                             0
非财务报告重要缺陷数量(个)                                                            0
√ 适用 □ 不适用
                         内部控制审计报告中的审议意见段
指南针于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部
控制
内控审计报告披露情况         披露
内部控制审计报告全文披露日期     2022 年 01 月 25 日
内部控制审计报告全文披露索引     《内部控制鉴证报告》刊登于 2022 年 1 月 25 日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型         标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷      否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
  根据证监会部署,2021年公司组织开展上市公司治理专项行动自查工作,相关工作开展情况如下:
  公司经自查,发现2020年度公司独立董事现场工作时间少于10个工作日的情形。
  为积极解决此问题,公司的整改情况为:2021年受到新冠疫情的影响,公司因员工人数较多,为有效落实国家关于疫情
防控的相关要求,尽力降低公司、独立董事的风险,独立董事采用视频、电话等方式与公司董事、监事、高管的联系,通过
线上办公方式参与公司治理。
                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                 第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
二、社会责任情况
  公司自上市以来,一直积极履行企业社会责任。在公司内部治理方面,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开
展公司治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。
  公司严格按照《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开及表决程序,通过现场、网络等合法有效的方式,
让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认真履行信息
披露义务,注重投资者关系管理,确保信息披露的及时、真实、准确、完整和公平,不存在选择性信息披露或提前透露非公
开信息的情形。
  公司坚持“以人为本、尊重人才”的理念,全面贯彻落实《劳动合同法》等有关法律法规的规定。公司尊重和维护员工
的个人利益,制定了人力资源管理相关制度,对人员入职、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定,建立了较为
完善的绩效考核体系,为员工提供了良好的工作环境。同时,公司重视人才培养,定期开展员工培训,提升员工整体素质,
实现员工与企业的共同成长。
  公司注重企业的社会价值体现,把为社会创造繁荣作为企业所应承担社会责任。积极履行纳税人义务,依法按时缴纳税
款、积极履行扣缴义务人代扣代缴税款的义务;依法进行税务登记、设置账簿、保管凭证、纳税申报;向税务机关反映公司
的生产经营情况和执行财务制度的情况,并按有关规定提供报表和资料。
  公司作为国内经营经验丰富的金融信息服务提供商,始终注重投资者教育工作,一直秉承“专心、专业、专注”的核心
宗旨,为投资者提供一流的金融信息软件和专业的投资咨询服务。未来,公司会坚持在技术创新、产品升级、服务优化的同
时,切实履行社会责任,为我国金融信息服务行业的发展做出贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内,公司暂未开展精准扶贫工作。
                                                              北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                      第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺来源        承诺方    承诺类型                     承诺内容                     承诺时间        承诺期限     履行情况
                            自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 36 个月内,广州展新不
                            转让或委托他人管理其持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。公司
                            股票上市后 6 个月内,如公司股票连续 20 个交易日的收盘价(若因派发现金   2019 年 11
       广州展新       股份限售承诺                                                         3年     正常履行中
                            股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的,按照深圳        月 18 日
                            证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后 6 个月期末
                            收盘价低于发行价,广州展新持有的公司股票限售期限自动延长 6 个月。
       陈宽余、刘丙军、             自公司股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起 36 个月内,不转让或委     2019 年 11
                  股份限售承诺                                                         3年     正常履行中
首次公开   聂澎                   托他人管理其持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。              月 18 日
发行或再
                            在广州展新所持股票锁定期届满后,在不影响控股股东地位的前提下,广州
融资时所
                            展新可根据需要以大宗交易或其他合法的方式转让部分发行人股票。广州展
作承诺
                            新承诺,在锁定期届满后 24 个月内,若拟转让所持发行人股票,则每 12 个   2019 年 11
       广州展新       股份减持承诺                                                         5年     正常履行中
                            月转让数量不超过其所持发行人股票数量的 5%,且转让价格不低于发行价。 月 18 日
                            在上述减持行为发生前,广州展新将严格按照中国证监会及深圳证券交易所
                            的规定,及时、准确、完整地履行信息披露义务。
                  募集资金使用    公司通过本次首次公开发行股票募集的资金应当用于发展主营业务,提升证        2019 年 12
       公司                                                                        1年     正常履行中
                  承诺        券投资咨询服务能力、合规管理和风险管控能力。                   月 18 日
       广州展新       关于同业竞争、   广州展新已就避免潜在同业竞争问题作出承诺如下:1、本企业目前不存在自       2019 年 12   -      正常履行中
                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
关联交易、资金   营、与他人共同经营或为他人经营与北京指南针科技发展股份有限公司(以      月 18 日
占用方面的承    下简称为“发行人”)相同、相似业务的情形;2、在直接或间接持有发行人
诺         股份的相关期间内,本企业将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者
          其他任何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构
          成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或
          间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务;
          并将促使本企业控制的其他企业(如有)比照前述规定履行不竞争的义务;3、
          在代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事、二分之一以上独立
          董事、监事会、董事长、总经理中的任何一方(以下简称“异议方”
                                       )认为本
          企业或本企业控制的其他企业与发行人存在同业竞争或利益冲突的情形时,
          异议方有权向本企业书面询证,本企业应在接到该询证函件后 10 个工作日内
          提出书面解释并如实提供相关证明材料(如有)。如异议方在收到本企业的书
          面解释和资料后仍认为存在同业竞争或利益冲突情形的,异议方有权根据《公
          司法》和发行人章程的规定提议召开董事会会议,审议本企业是否存在同业
          竞争或利益冲突情形,本企业和本企业的关联方应在董事会审议时回避表决。
          如董事会认为本企业确实存在同业竞争或利益冲突情形的,本企业应在董事
          会决议作出之日起 30 个工作日内停止从事构成同业竞争或利益冲突的业务
          并将从事同业竞争或利益冲突业务所得收益上缴发行人。同时,如发行人要
          求本企业无偿将构成同业竞争或利益冲突的业务依法转让给发行人的,本企
          业无条件配合办理相关手续;4、如本企业违反上述承诺,发行人及发行人其
          他股东有权根据本承诺书依法申请强制其履行上述承诺,并赔偿发行人及发
          行人其他股东因此遭受的全部损失;同时本企业因违反上述承诺所取得的利
          益归发行人所有;5、如本企业违反上述承诺事项或者未依法执行相应约束措
          施的,发行人有权扣留应向本企业支付的分红款直至本企业依法履行相关承
          诺或执行相关约束措施。”广州展新已就规范关联交易事项出具承诺如下:1、
          严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的有关规
          定,充分尊重指南针的独立法人地位,善意、诚信地行使相关权利并履行相
          应义务,保证指南针在资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性,保
          证不会利用关联关系促使指南针股东大会、董事会、监事会、管理层等机构
          或人员作出任何可能损害指南针及其他股东合法权益的决定或行为。2、在遵
                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                     守有关法律法规、指南针章程的前提下,本公司及控制的第三方将尽可能避
                     免与指南针之间进行关联交易。3、对于本公司及控制的其他企业与指南针发
                     生的不可避免的关联交易,本公司将督促交易各方严格按照有关法律、法规、
                     规范性文件及公司章程及相关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息
                     披露义务,保证关联交易按照公平合理的商业原则进行,本公司及与本公司
                     具有控制关系的第三方不得要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易
                     中第三方更为优惠的条件。本公司及与本公司具有控制关系的第三方将严格
                     及善意地履行与公司之间的关联交易协议,不向公司谋求任何超出协议之外
                     的利益。4、依法促使与本公司具有控制关系的第三方按照与本公司同样的标
                     准遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺事项并导致指南针遭受经济损失的,
                     本公司应赔偿指南针遭受的全部经济损失。6、如本公司违反上述承诺事项或
                     者未依法执行相应约束措施的,指南针有权扣留应向本公司支付的薪酬及/
                     或分红款直至本公司依法履行相关承诺或执行相关约束措施。
                     公司实际控制人黄少雄和徐兵先生、持股 5%以上股东陈锋先生已就避免潜
                     在同业竞争问题分别作出承诺如下:1、严格遵守有关法律、法规、规范性文
                     件及中国证监会、证券交易所的有关规定,充分尊重指南针的独立法人地位,
                     善意、诚信地行使相关权利并履行相应义务,保证指南针在资产、业务、财
                     务、人员、机构等方面的独立性,保证不会利用关联关系促使指南针股东大
                     会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害指南针及其股
           关于同业竞争、   东合法权益的决定或行为。2、在遵守有关法律法规、指南针章程的前提下,
黄少雄、徐兵、陈   关联交易、资金   本人及与本人具有控制关系的第三方将尽可能避免与指南针之间进行关联交     2019 年 12
                                                                       -   正在履行中
锋          占用方面的承    易。3、对于本人及本人控制的其他企业与指南针发生的不可避免的关联交易, 月 18 日
           诺         本人将督促交易各方严格按照有关法律、法规、规范性文件、公司章程及相
                     关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息披露义务,保证关联交易按
                     照公平合理的商业原则进行,本人及与本人具有控制关系的第三方不得要求
                     或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三方更为优惠的条件。本人
                     及与本人具有控制关系的第三方将严格及善意地履行与公司之间的关联交易
                     协议,不向公司谋求任何超出协议之外的利益。4、依法促使与本人具有控制
                     关系的第三方按照与本人同样的标准遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺
                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                     事项并导致指南针遭受经济损失的,本人应赔偿指南针遭受的全部经济损失。
                     留应向本人支付的分红款直至本人依法履行相关承诺或执行相关约束措施。
                     公司董事、监事及高级管理人员已就避免潜在同业竞争问题分别作出承诺如
                     下:1、本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与指南针相同、
                     相似业务的情形;2、在直接或间接持有指南针股份的相关期间内,本人将不
                     会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与
                     指南针现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、
                     促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与指南针现在和将来业务
                     范围相同、相似或构成实质竞争的业务;并将促使本人控制的其他企业(如
                     有)比照前述规定履行不竞争的义务;3、在代表十分之一以上表决权的股东、
                     三分之一以上董事、二分之一以上独立董事、监事会、董事长、总经理中的
                     任何一方(以下简称“异议方”)认为本人或本人控制的其他企业与指南针存
顿衡、陈宽余、孙             在同业竞争或利益冲突的情形时,异议方有权向本人书面询证,本人应在接
鸣、郑勇、李文婷、 关于同业竞争、    到该询证函件后 10 个工作日内提出书面解释并如实提供相关证明材料(如
樊泰、孙文洁、税   关联交易、资金   有)。如异议方在收到本人的书面解释和资料后仍认为存在同业竞争或利益冲     2019 年 11
                                                                        -   正在履行中
翎、屈在宏、王浩、 占用方面的承     突情形的,异议方有权根据《公司法》和指南针章程的规定提议召开董事会      月 18 日
冷晓翔、陈岗、张   诺         会议,审议本人是否存在同业竞争或利益冲突情形,本人和本人的关联方应
黎红                   在董事会审议时回避表决。如董事会认为本人确实存在同业竞争或利益冲突
                     情形的,本人应在董事会决议作出之日起 30 个工作日内停止从事构成同业竞
                     争或利益冲突的业务并将从事同业竞争或利益冲突业务所得收益上缴指南
                     针。同时,如指南针要求本人无偿将构成同业竞争或利益冲突的业务依法转
                     让给指南针的,本人无条件配合办理相关手续;4、如本人违反上述承诺,指
                     南针及指南针其他股东有权根据本承诺书依法申请强制其履行上述承诺,并
                     赔偿指南针及指南针其他股东因此遭受的全部损失;同时本人因违反上述承
                     诺所取得的利益归指南针所有;5、如本人违反上述承诺事项或者未依法执行
                     相应约束措施的,指南针有权扣留应向本人支付的薪酬及/或分红款直至本人
                     依法履行相关承诺或执行相关约束措施。董事、监事及高级管理人员已就规
                     范关联交易的事项分别出具承诺如下:1、严格遵守有关法律、法规、规范性
                                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                              文件及中国证监会、证券交易所的有关规定,充分尊重指南针的独立法人地
                              位,善意、诚信地行使相关权利并履行相应义务,保证指南针在资产、业务、
                              财务、人员、机构等方面的独立性,保证不会利用关联关系促使指南针股东
                              大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害指南针及其
                              股东合法权益的决定或行为。2、在遵守有关法律法规、指南针章程的前提下,
                              本人及与本人具有控制关系的第三方将尽可能避免与指南针之间进行关联交
                              易。3、对于本人及本人控制的其他企业与指南针发生的不可避免的关联交易,
                              本人将督促交易各方严格按照有关法律、法规、规范性文件、公司章程及相
                              关制度的有关规定履行关联交易决策程序及信息披露义务,保证关联交易按
                              照公平合理的商业原则进行,本人及与本人具有控制关系的第三方不得要求
                              或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三方更为优惠的条件。本人
                              及与本人具有控制关系的第三方将严格及善意地履行与公司之间的关联交易
                              协议,不向公司谋求任何超出协议之外的利益。4、依法促使与本人具有控制
                              关系的第三方按照与本人同样的标准遵守以上承诺事项。5、如违反上述承诺
                              事项并导致指南针遭受经济损失的,本人应赔偿指南针遭受的全部经济损失。
                              留应向本人支付的薪酬及/或分红款直至本人依法履行相关承诺或执行相关
                              约束措施。
                              上市后三年内,当公司股票连续 5 个交易日的收盘价低于每股净资产的 120%
                              时,公司应在 10 个工作日内召开投资者见面会,与投资者就上市公司经营状
       公司、广州展新、               况、财务状况、发展战略等进行深入沟通。上市后三年内,当公司股票连续
       顿衡、陈宽余、孙   IPO 稳定股价承   20 个交易日的收盘价低于每股净资产时,公司应在 5 日内召开董事会、25    2019 年 11
       鸣、郑勇、冷晓翔、 诺            日内召开股东大会,审议相关稳定股价的具体方案,并在股东大会审议通过        月 18 日
       陈岗、张黎红                 后的 5 个交易日内启动实施相关稳定股价的具体方案。具体实施方案应提前
                              公告。在稳定股价具体方案实施期间内,如公司股票连续 20 个交易日收盘价
                              高于每股净资产时,可以停止实施股价稳定措施。
                              公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票、股票期权提供贷        2021 年 02
股权激励   公司         其他                                                               --   正常履行中
                              款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。               月 08 日
承诺
       股权激励对象     其他          若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符        2021 年 02   --   公司本次股权激励计
                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
           合授予权益或权益归属安排的,激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚   月 08 日     划激励对象共计 372
           假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本股权激励计划所获得的全部利              人,承诺事项正常履
           益返还公司。                                         行过程中。
承诺是否
       是
按时履行
                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
新设及注销子公司:
             ,该公司统一社会信用代码为 91210103MA117K2G6F,注册资本为 100 万元,经营范围为:
限公司(以下简称沈阳康帕思)
许可项目:基础电信业务,第一类增值电信业务,第二类增值电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动,具体经营项目以审批结果为准);一般项目:商务代理代办服务,社会经济咨询服务,信息咨询服务(不含许可
类信息咨询服务),非居住房地产租赁,物业管理,企业形象策划,企业管理,市场调查(不含涉外调查),技术服务、技术
开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,组织文化艺术交流活动,人工智能基础软件开发,软件开发,广告设计、
代理,广告制作,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)
务人员培训管理及其他商务辅助功能和服务,2017 年后由于公司迁址,不再开展实际经营,报告期内依法予以注销。
                                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称                                                      致同会计师事务所
境内会计师事务所报酬(万元)                                                        90
境内会计师事务所审计服务的连续年限                                                        5
境内会计师事务所注册会计师姓名                                                  刘淑云 付平
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限                                                   1
注:鉴于原签字注册会计师韩瑞红女士、朱小娃先生为公司提供审计服务已经连续满五年,根据中国证监会《关于证券期货
审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》,今年的注册会计师变更为刘淑云女士、付平女士。
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                                    是否                          诉讼
                           涉案金
                                    形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 (仲裁) 披露日
      诉讼(仲裁)基本情况           额(万                                                     披露索引
                                    预计 裁)进展        结果及影响    判决执          期
                           元)
                                    负债                      行情况
公司的全资子公司上海指南针创业投
资有限公司于 2009 年发生的关于中华
                                                  上海指南针创业
卫星电视(集团)有限公司股权纠纷                                                             公司于 2014 年 2 月 10 日
                                         法院正在 投资有限公司于
诉讼,上海指南针为第五被告,该案                                                     2014 年 在全国中小企业股份转让
                                         审理,尚 2009 年已对该
由澳门特别行政区法院审理。澳门中            1,500   否                       -        02 月 10 系统指定信息披露平台披
                                         未作出判 案件所涉的长期
级法院于 2015 年 4 月 23 日撤销一审                                             日       露了《关于诉讼事项的公
                                         决        股权投资全额计
判决,案件发回澳门初级法院重审,                                                              (公告编号:2014-001)
                                                                             告》
                                                  提了减值准备。
截至目前案件正在审理中,尚未作出
判决。
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
√ 适用 □ 不适用
                                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
月与招商银行北京分行签订了《授信协议》,授信期间为12个月。公司原副董事长、总经理陈宽余先生为公司申请银行授信
提供连带责任保证担保,公司无需支付担保费用,且无需提供反担保。前述关联交易已经公司第十二届董事会第八次会议、
联人为公司提供担保暨关联交易的公告》(公告编号:2020-017)。
  报告期内,《授信协议》约定的授信期间已届满。在授信期间内,公司未向招商银行申请贷款、融资等任何授信业务,
《授信协议》自授信期间届满之日自动失效。
                   《授信协议》失效后,陈宽余先生不再为公司银行授信提供连带责任保证担保。
具体信息详见公司与2021年6月22日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司向银行申请授信额度以及关
联人为公司提供担保暨关联交易的进展公告》(公告编号:2021-039)。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
             临时公告名称              临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称
《关于关联人为公司提供担保暨关联交易的公告》          2020 年 04 月 29 日   巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
《关于公司向银行申请授信额度以及关联人为公
司提供担保暨关联交易的进展公告》
十五、重大合同及其履行情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                              单位:万元
                                                           逾期未收回理财已
 具体类型    委托理财的资金来源   委托理财发生额        未到期余额       逾期未收回的金额
                                                            计提减值金额
银行理财产品       自有资金        67,711             0          0              0
合计                       67,711             0          0              0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                                                             单位:万元
                                                                                                    报告期                未来是
受托机构名 受托机构                                                                   参考年              报告期          计提减值 是否经          事项概述及
                                                                       报酬确           预期收            损益实                否还有
称(或受托 (或受托     产品类型      金额   资金来源 起始日期 终止日期 资金投向                            化收益              实际损          准备金额 过法定          相关查询索
                                                                       定方式           益(如有           际收回                委托理
人姓名)   人)类型                                                                   率               益金额          (如有)   程序         引(如有)
                                                                                                    情况                 财计划
招商银行    银行    天添金 9291    490 自有资金                          不适用        现金    3.74%     4.82    4.82 已收回           是     是
                                      月 17 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291    860 自有资金                          不适用        现金    3.67%     8.38    8.38 已收回           是     是
                                      月 16 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291    500 自有资金                          不适用        现金    3.59%     4.82    4.82 已收回           是     是
                                      月 15 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291    850 自有资金                          不适用        现金    3.59%      8.2     8.2 已收回           是     是
                                      月 15 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291   1,300 自有资金                         不适用        现金    3.52%    12.42    12.42 已收回          是     是
                                      月 14 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291   1.07 自有资金                          不适用        现金    3.38%     0.01    0.01 已收回           是     是
                                      月 09 日    月 14 日
招商银行    银行    天添金 9291   0.93 自有资金                          不适用        现金    3.49%     0.01    0.01 已收回           是     是
                                      月 09 日    月 16 日
招商银行    银行    天添金 9291   1,998 自有资金                         不适用        现金    3.39%    19.27    19.27 已收回          是     是
                                      月 09 日    月 22 日
招商银行    银行    天添金 9291    0.1 自有资金                          不适用        现金    0.50%       0       0 已收回            是     是
                                      月 10 日    月 23 日
              聚益生金                    2021 年 07 2021 年 10
招商银行    银行                600 自有资金                          不适用        现金    3.25%     4.86    4.86 已收回           是     是
招商银行    银行    结构性存款      5,000 自有资金 2021 年 06 2021 年 07 不适用            现金    2.80%     4.03    4.03 已收回           是     是
                                                                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
            NBJ00992                     月 25 日    月 16 日
            结构性存款                        2021 年 06 2021 年 07
招商银行   银行                5,000 自有资金                            不适用        现金    2.80%    5.94    5.94 已收回     是   是
            NBJ00993                     月 25 日    月 26 日
            聚益生金                         2021 年 04 2021 年 06
招商银行   银行                2,000 自有资金                            不适用        现金    3.20%   11.05   11.05 已收回     是   是
            聚益生金                         2021 年 04 2021 年 10
招商银行   银行                3,000 自有资金                            不适用        现金    3.30%   50.18   50.18 已收回     是   是
            聚益生金                         2021 年 03 2021 年 09
招商银行   银行                3,100 自有资金                            不适用        现金    3.31%   51.44   51.44 已收回     是   是
            聚益生金                         2021 年 03 2021 年 09
招商银行   银行                1,000 自有资金                            不适用        现金    3.31%   16.51   16.51 已收回     是   是
            聚益生金                         2021 年 03 2021 年 09
招商银行   银行                  990 自有资金                            不适用        现金    3.31%   16.34   16.34 已收回     是   是
            聚益生金                         2020 年 12 2021 年 06
招商银行   银行                2,500 自有资金                            不适用        现金    3.35%   41.76   41.76 已收回     是   是
            金雪球-优先                       2021 年 07 2021 年 09              赎回收
兴业银行   银行                5,000 自有资金                            不适用              3.30%   25.89   25.89 已收回     是   是
            金雪球-优先                       2021 年 10 2021 年 12              赎回收
兴业银行   银行                5,000 自有资金                            不适用              3.30%   30.41   30.41 已收回     是   是
招商银行   银行   日日鑫 80008    4,330 自有资金                            不适用              2.70%    1.13    1.13 已收回     是   是
                                         月 17 日    月 27 日                 款
招商银行   银行   朝招金 7007    31,363 自有资金                            不适用              2.80%    9.36    9.36 已收回     是   是
                                         月 17 日    月 23 日                 款
招商银行   银行   朝招金 7008              自有资金                         不适用              2.80%   29.82   29.82 已收回     是   是
招商银行   银行   步步生金        79,546 自有资金 2021 年 01 2021 年 12 不适用               赎回收   2.70% 1,206.33 1,206.33 已收回   是   是
                                                                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计                            --      --       --    --            --   --   1,562.98 1,562.98   --    --   --   --
                        .91
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                            第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
                                                                                                      单位:股
                      本次变动前                       本次变动增减(+,-)                               本次变动后
                                           发行
                     数量           比例            送股 公积金转股          其他         小计           数量          比例
                                           新股
一、有限售条件股份           184,893,525   45.65%                          -490,950   -490,950   184,402,575    45.53%
其中:境内法人持股           165,626,536   40.90%                                0          0    165,626,536    40.90%
     境内自然人持股         19,266,989   4.75%                           -490,950   -490,950    18,776,039    4.63%
二、无限售条件股份           220,106,474   54.35%                          490,950    490,950    220,597,424    54.47%
三、股份总数              404,999,999 100.00%                                 0          0    404,999,999   100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司董事、监事、高级管理人员持有的高管锁定股,任职期间每年按其上年末持股数的25%解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:股
股东名称   期初限售股数         本期增加限售股数             本期解除限售股数             期末限售股数       限售原因           拟解除限售日期
冷晓翔       484,843                      0           120,000         364,843   高管锁定股        2022 年 12 月 26 日
郑勇        342,734                      0               85,500      257,234   高管锁定股        2022 年 12 月 26 日
                                                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
陈岗        953,186                       0                 38,400        914,786      高管锁定股             2022 年 12 月 26 日
屈在宏       468,125                       0             112,500           355,625      高管锁定股             2022 年 12 月 26 日
张黎红       558,406                       0             134,250           424,156      高管锁定股             2022 年 12 月 26 日
孙文洁            300                      0                   300                  0   高管锁定股             2021 年 01 月 04 日
合计       2,807,594                      0             490,950          2,316,644          --                  --
注:1. 根据公司第十二届董事会董事、高管的任期时间,拟解除限售日期为本届任期届满后的6个月;
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
                                                                                                               单位:股
                                                                      年度报告披露日
                      年度报告披                   报告期末表决权                                                  持有特别表
                                                                      前上一月末表决
报告期末普通                露日前上一                   恢复的优先股股                                                  决权股份的
股股东总数                 月末普通股                   东总数(如有)                                                  股东总数
                                                                      股东总数(如有)
                      股东总数                    (参见注 9)                                                  (如有)
                                                                      (参见注 9)
                                持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                     报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
 股东名称    股东性质           持股比例
                                        股数量         减变动情况 件的股份数量 件的股份数量                            股份状态            数量
广州展新    境内非国有法人          40.90% 165,626,536                   0    165,626,536                 0
陈宽余     境内自然人                3.39%     13,723,963             0     13,723,963                 0
隋雅丽     境内自然人                3.04%     12,318,376             0             0        12,318,376
马燕黎     境内自然人                1.73%      7,015,900    7,015,900              0         7,015,900
李宬      境内自然人                1.63%      6,600,000    6,600,000              0         6,600,000
                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
张春林     境内自然人       1.48%   5,979,077    -200,100           0    5,979,077质押          797,800
北京挚盟资
本管理有限
公司-挚盟
        其他          1.32%   5,350,000    5,350,000          0    5,350,000
超弦五号私
募证券投资
基金
中国银行股
份有限公司
-华夏行业
        其他          1.18%   4,783,039    4,783,039          0    4,783,039
景气混合型
证券投资基

孙德兴     境内自然人       1.07%   4,338,223    -219,900           0    4,338,223
孙鸣      境内自然人       0.84%   3,395,348           0    2,546,511    848,837
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
    (参见注 4)
况(如有)
                  除马燕黎、李宬、北京挚盟资本管理有限公司-挚盟超弦五号私募证券投资基金、中国银行
                  股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金之外,上述股东之间不存在关联关系或一
上述股东关联关系或一致行 致行动关系。
动的说明              同时,公司未知马燕黎、李宬、北京挚盟资本管理有限公司-挚盟超弦五号私募证券投资基
                  金、中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金与上述股东之间是否存在关
                  联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
                  不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明(如有)
        (参见注 不适用
                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                             股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                       股份种类          数量
隋雅丽                                                         12,318,376人民币普通股        12,318,376
马燕黎                                                          7,015,900人民币普通股         7,015,900
李宬                                                           6,600,000人民币普通股         6,600,000
张春林                                                          5,979,077人民币普通股         5,979,077
北京挚盟资本管理有限公司-挚盟超弦五号私募证券
投资基金
中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投                                      4,783,039人民币普通股         4,783,039
                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
资基金
孙德兴                                                 4,338,223人民币普通股      4,338,223
熊玲玲                                                 2,993,921人民币普通股      2,993,921
香港中央结算有限公司                                          2,939,265人民币普通股      2,939,265
何建东                                                 2,229,167人民币普通股      2,229,167
                                除马燕黎、李宬、北京挚盟资本管理有限公司-挚盟超弦五号私募
                                证券投资基金、中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券
                                投资基金、香港中央结算有限公司、何建东之外,上述股东之间不
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流
                                存在关联关系或一致行动关系。
通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说
                                同时,公司未知马燕黎、李宬、北京挚盟资本管理有限公司-挚盟

                                超弦五号私募证券投资基金、中国银行股份有限公司-华夏行业景
                                气混合型证券投资基金、香港中央结算有限公司、何建东与上述股
                                东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
                                公司股东马燕黎通过信用账户持有 7,000,000 股,通过普通证券账户
                                持有 15,900 股,实际合计持有 7,015,900 股;公司股东李宬通过信用
                 (参见注 5)
参与融资融券业务股东情况说明(如有)
                                账户持有 6,600,000 股,通过普通证券账户持有 0 股,实际合计持有
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人
    控股股东名称     法定代表人/单位负责人         成立日期            组织机构代码            主要经营业务
     广州展新          徐兵        2010 年 07 月 14 日   91440101558376656A   研究和试验发展
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上   无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质:境内自然人
                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人类型:自然人
                                                    是否取得其他国家或地区居
   实际控制人姓名           与实际控制人关系            国籍
                                                           留权
      黄少雄              本人                中国                 否
      徐兵               本人                中国                 是
                 黄少雄先生,1981 年至 1992 年就职于广州市税务分局,担任稽查队长;1992 年至 1995
                 年就职于羊城集团公司,担任经理;1995 年至 2001 年就职于广州金亚房地产有限公司,
                 担任董事、总经理;2002 年至 2012 年就职于广州祥能投资集团有限公司,担任总经理,
                 其中 2009 年至 2010 年兼任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事,2006 年至 2016 年兼任
                 广州市保利国贸投资有限公司和广州市保利锦汉展览有限公司董事;2011 年至今担任广
主要职业及职务
                 州正辰投资有限公司的董事长兼总经理。
                                          ,不享有香港永久居留权。1984
                 徐兵先生,拥有香港居民身份证(非香港永久居民身份证)
                 年至 1997 年就职于广州军区空军后勤部;1997 年至 2008 年就职于广州南湖高尔夫俱乐
                 部有限公司,曾任总经理助理;2009 年至 2011 年,担任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司
                 董事;2010 年至今担任广州展新总经理。
过去 10 年曾控股的境内外
                 无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
               第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
             第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                         第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                            标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2022 年 1 月 24 日
审计机构名称                            致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号                            致同审字(2022)第 110A000087 号
注册会计师姓名                           刘淑云 付平
                              审计报告正文
                             审计报告
                                                    致同审字(2022)第 110A000087 号
北京指南针科技发展股份有限公司全体股东:
  一、审计意见
  我们审计了北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称北京指南针公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公
司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京指南针公司2021年12月31
日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京指南针公司,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
  (一)金融信息服务业务收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注五、27和附注七、31。
  北京指南针公司收入类型包括金融信息服务业务收入、广告业务收入和保险经纪业务收入。本期金融信息服务业务收入
为85,861.19万元,占北京指南针公司全部营业收入的92.08%。
  北京指南针公司主要从事的金融信息服务业务是以互联网为平台,通过线上广告投放获取免费客户,并由客服人员引导
免费客户购买付费产品后,向投资者提供金融数据分析和证券投资咨询服务。北京指南针公司金融信息服务业务主要面向数
量众多的自然人客户,客户付费方式和产品使用行为复杂、且采取预收款结算,一次性预收客户初始化费用和服务期限不等
的后继维护运行费,其中:初始化费用在客户取得授权后一次性确认收入,后继维护运行费在服务期限内分期确认收入。该
项业务依赖信息系统控制并通过信息系统自动接口生成财务数据。金融信息服务业务收入对财务报表的影响重大,存在北京
指南针公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有控制风险和重大错报风险,因此我们
将金融信息服务业务收入的真实性、完整性识别为关键审计事项。
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括:
  (1)了解和评价了北京指南针公司与金融信息服务业务收入确认和广告投放相关的内部控制设计的有效性,并测试了
关键控制流程运行的有效性。
  (2)选取金融信息服务业务样本,对与金融信息服务业务收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估,进而评估
金融信息服务业务收入确认政策是否符合企业会计准则的规定及行业惯例。
  (3)我们的信息系统测试团队对北京指南针公司信息系统进行了一般控制测试和应用控制测试,并对金融信息服务业
务收入进行了截止性测试。
  (4)检查了广告投放业务的主要合作方、投放渠道、定价机制、推广方式,分析其变动原因与行业的发展趋势是否匹
配;对主要广告投放供应商实施合同检查、函证、资金流水核对和工商信息核查等实质性测试程序,并通过网络查看北京指
南针公司线上投放的广告产品。
  (5)对与北京指南针公司开展业务合作的证券公司执行函证程序等方式,验证客户身份信息的真实性。
  (6)将账面记录的金融信息服务业务销售回款与银行账户和第三方支付平台记录的回款金额进行比对,验证销售回款
资金流水的真实性。
  (7)获取北京指南针公司员工姓名和身份证号码等信息,与金融信息服务业务订单的下单人、汇款人进行匹配,以检
查是否存在利用员工进行自我交易情况。
  (二)股份支付
  相关信息披露详见财务报表附注五、26和附注十三。
  北京指南针公司于2021年度实施了股票期权与第二类限制性股票激励计划。因实施上述股权激励计划于报告期确认了股
份支付费用450.93万元。鉴于股份支付对权益工具授予日公允价值的确定涉及管理层估计和判断,且在锁定期内每个资产负
债表日,可行权的权益工具数量和应确认的股份支付费用需要管理层进行持续的估计,因此我们将股份支付识别为关键审计
事项。
  我们针对股份支付实施的审计程序主要包括:
  (1)了解及评价了与股份支付的确认与计量有关的内部控制设计的合理性,并测试了关键控制运行的有效性。
  (2)检查了经批准的股权激励计划及相关的董事会决议、股东大会决议,检查股权激励计划实施的相关证据。
  (3)检查了管理层对股权激励计划授予日公允价值做出估计的依据,评价管理层选用的估值模型的恰当性;参考公开
市场数据,评估关键参数(如无风险利率、历史波动利率、股息率)及假设的合理性;检查管理层对股权激励计划于2021
年12月31日的可行权数量做出估计的依据,结合北京指南针公司层面和个人层面绩效考核要求,评价管理层作出估计的合理
性。
  (4)取得授予股权激励的员工名单,根据股权激励协议规定对股权激励计划于2021年度确认的费用进行重新计算,并
检查相关会计处理是否正确。
  (5)检查了管理层对股权激励计划及相关会计估计的列报、披露是否充分、恰当。
  四、其他信息
  北京指南针公司管理层对其他信息负责。其他信息包括北京指南针公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报
表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  北京指南针公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时,管理层负责评估北京指南针公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用
持续经营假设,除非管理层计划清算北京指南针公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督北京指南针公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、
适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京指南针公司的持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致北京指南针公司不能持续经营。
  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
  (6)就北京指南针公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
  从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所(特殊普通合伙)                         中国注册会计师   刘淑云(项目合伙人)
                                         中国注册会计师   付平
                                         二〇二二年一月二十四日
                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
编制单位:北京指南针科技发展股份有限公司
                                                                         单位:元
         项目            2021 年 12 月 31 日              2020 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                            1,607,489,512.00              1,204,846,130.00
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                                         25,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                8,943,113.00                10,150,655.00
  应收款项融资
  预付款项                                6,395,559.00                 7,805,908.00
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                              53,177,217.00                 1,199,818.00
   其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                  1,043,134.00                   272,460.00
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                             17,823,616.00                35,935,194.00
流动资产合计                            1,694,872,151.00              1,285,210,165.00
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产             327,929,532.00       335,956,654.00
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产              2,570,357.00
  无形资产               3,279,743.00         1,394,683.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用             1,678,618.00         3,730,443.00
  递延所得税资产           15,016,087.00        13,962,005.00
  其他非流动资产             241,940.00
非流动资产合计            350,716,277.00       355,043,785.00
资产总计           2,045,588,428.00        1,640,253,950.00
流动负债:
  短期借款              74,733,390.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款              37,626,770.00        33,429,251.00
  预收款项
  合同负债              41,045,674.00        28,351,643.00
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬            84,913,708.00        66,368,654.00
                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  应交税费                 8,146,396.00         2,272,355.00
  其他应付款               13,926,158.00        10,226,644.00
   其中:应付利息
       应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债          1,453,384.00
  其他流动负债                600,505.00           350,043.00
流动负债合计               262,445,985.00       140,998,590.00
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
       永续债
  租赁负债                  937,435.00
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                 2,569,049.00         2,668,818.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债            497,555,774.00       375,882,070.00
非流动负债合计              501,062,258.00       378,550,888.00
负债合计                 763,508,243.00       519,549,478.00
所有者权益:
  股本                 404,999,999.00       404,999,999.00
  其他权益工具
   其中:优先股
       永续债
  资本公积               260,077,112.00       254,648,092.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  盈余公积                           76,848,357.00                63,773,285.00
  一般风险准备
  未分配利润                         540,154,717.00               397,283,096.00
归属于母公司所有者权益合计                1,282,080,185.00               1,120,704,472.00
  少数股东权益
所有者权益合计                      1,282,080,185.00               1,120,704,472.00
负债和所有者权益总计                   2,045,588,428.00               1,640,253,950.00
法定代表人:冷晓翔       主管会计工作负责人:郑勇                         会计机构负责人:刘耀坤
                                                                     单位:元
         项目       2021 年 12 月 31 日               2020 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                       1,555,086,766.00               1,026,067,227.00
  交易性金融资产                                                     25,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                            8,888,902.00                10,150,655.00
  应收款项融资
  预付款项                            1,456,143.00                 1,413,120.00
  其他应收款                         271,339,214.00               328,212,573.00
   其中:应收利息
        应收股利
  存货                              1,043,134.00                   272,460.00
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                         10,097,731.00                28,369,130.00
流动资产合计                       1,847,911,890.00               1,419,485,165.00
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                        291,285,666.00               300,890,759.00
                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                18,490,067.00        17,122,616.00
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 625,950.00
  无形资产                 3,291,564.00         1,359,216.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  43,694.00            56,831.00
  递延所得税资产             14,881,142.00        13,950,006.00
  其他非流动资产               201,940.00
非流动资产合计              328,820,023.00       333,379,428.00
资产总计             2,176,731,913.00        1,752,864,593.00
流动负债:
  短期借款                74,733,390.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款               117,336,770.00       119,609,251.00
  预收款项
  合同负债                40,962,111.00        28,268,080.00
  应付职工薪酬              76,605,701.00        49,511,763.00
  应交税费                 6,721,166.00           688,074.00
  其他应付款              133,942,615.00        66,583,767.00
   其中:应付利息
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           205,543.00
  其他流动负债                595,491.00            345,029.00
流动负债合计               451,102,787.00       265,005,964.00
非流动负债:
                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
       永续债
  租赁负债                     215,306.00
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债               497,555,774.00                375,882,070.00
非流动负债合计                 497,771,080.00                375,882,070.00
负债合计                    948,873,867.00                640,888,034.00
所有者权益:
  股本                    404,999,999.00                404,999,999.00
  其他权益工具
   其中:优先股
       永续债
  资本公积                  278,714,092.00                273,333,326.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                   75,316,258.00                 62,241,186.00
  未分配利润                 468,827,697.00                371,402,048.00
所有者权益合计             1,227,858,046.00                 1,111,976,559.00
负债和所有者权益总计          2,176,731,913.00                 1,752,864,593.00
                                                              单位:元
              项目              2021 年度              2020 年度
一、营业总收入                           932,420,978.00      692,598,184.00
  其中:营业收入                         932,420,978.00      692,598,184.00
       利息收入
       已赚保费
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                             768,977,049.00   617,747,129.00
  其中:营业成本                           110,894,756.00   106,480,077.00
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任合同准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                            5,634,014.00     3,599,350.00
     销售费用                           501,272,416.00   384,260,551.00
     管理费用                            66,983,555.00    56,831,753.00
     研发费用                           108,901,458.00    92,374,609.00
     财务费用                           -24,709,150.00   -25,799,211.00
      其中:利息费用                          391,906.00
           利息收入                      30,880,550.00    29,854,064.00
  加:其他收益                             11,770,494.00     8,070,662.00
    投资收益(损失以“-”号填列)                  15,629,801.00     9,880,476.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                  -555,700.00      -229,945.00
    资产减值损失(损失以“-”号填列)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                    54,044.00         8,602.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   190,342,568.00    92,580,850.00
  加:营业外收入                                18,149.00           49.00
  减:营业外支出                              685,818.00       368,305.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 189,674,899.00    92,212,594.00
  减:所得税费用                            13,478,206.00     3,001,950.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   176,196,693.00    89,210,644.00
 (一)按经营持续性分类
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
 (二)按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                               176,196,693.00       89,210,644.00
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     176,196,693.00       89,210,644.00
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                      0.44                0.22
  (二)稀释每股收益                                      0.43                0.22
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:冷晓翔               主管会计工作负责人:郑勇                    会计机构负责人:刘耀坤
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                 单位:元
              项目                  2021 年度             2020 年度
一、营业收入                               931,944,638.00      691,620,925.00
  减:营业成本                              96,457,795.00       86,259,669.00
    税金及附加                              2,121,055.00         157,025.00
    销售费用                             574,466,520.00      450,564,098.00
    管理费用                              39,438,610.00       33,532,558.00
    研发费用                             111,819,799.00       88,271,151.00
    财务费用                             -18,852,311.00      -14,712,941.00
     其中:利息费用                            278,057.00
         利息收入                         24,879,361.00       18,739,985.00
  加:其他收益                               7,418,411.00        5,644,288.00
    投资收益(损失以“-”号填列)                    9,525,303.00       11,419,908.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                   -547,558.00         -215,745.00
    资产减值损失(损失以“-”号填列)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                     54,044.00             8,602.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    142,943,370.00       64,406,418.00
  加:营业外收入                                    13.00                43.00
  减:营业外支出                                                   354,797.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  142,943,383.00       64,051,664.00
  减:所得税费用                             12,192,662.00        2,322,831.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    130,750,721.00       61,728,833.00
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)             130,750,721.00       61,728,833.00
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                             130,750,721.00        61,728,833.00
七、每股收益:
  (一)基本每股收益
  (二)稀释每股收益
                                                                   单位:元
               项目                    2021 年度             2020 年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,141,600,738.00    851,357,396.00
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                13,702,555.00     11,120,734.00
  收到其他与经营活动有关的现金                         34,666,374.00     31,341,835.00
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营活动现金流入小计                            1,189,969,667.00    893,819,965.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                        60,401,367.00      58,836,978.00
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      380,381,117.00     296,340,430.00
  支付的各项税费                               42,692,121.00      22,643,307.00
  支付其他与经营活动有关的现金                       333,446,129.00     285,417,359.00
经营活动现金流出小计                             816,920,734.00     663,238,074.00
经营活动产生的现金流量净额                          373,048,933.00     230,581,891.00
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                           1,718,678,888.00   1,352,840,476.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 77,000.00          79,138.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                            1,718,755,888.00   1,352,919,614.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               15,259,022.00      14,408,015.00
  投资支付的现金                             1,678,049,087.00   1,219,170,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        50,000,000.00
投资活动现金流出小计                            1,743,308,109.00   1,233,578,015.00
投资活动产生的现金流量净额                           -24,552,221.00    119,341,599.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             74,630,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                              74,630,000.00
  偿还债务支付的现金
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     20,423,006.00      40,500,000.00
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         1,664,555.00
筹资活动现金流出小计                              22,087,561.00      40,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                           52,542,439.00      -40,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         401,039,151.00     309,423,490.00
  加:期初现金及现金等价物余额                      1,198,613,009.00    889,189,519.00
六、期末现金及现金等价物余额                        1,599,652,160.00   1,198,613,009.00
                                                                   单位:元
              项目                     2021 年度             2020 年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,141,152,882.00    850,447,545.00
  收到的税费返还                                13,378,178.00     11,104,718.00
  收到其他与经营活动有关的现金                       242,718,094.00    1,071,481,000.00
经营活动现金流入小计                            1,397,249,154.00   1,933,033,263.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                         59,389,728.00     57,631,114.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                      307,049,190.00     194,615,714.00
  支付的各项税费                                33,330,769.00     16,095,128.00
  支付其他与经营活动有关的现金                       506,070,264.00    1,062,049,706.00
经营活动现金流出小计                             905,839,951.00    1,330,391,662.00
经营活动产生的现金流量净额                          491,409,203.00     602,641,601.00
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                           1,642,704,390.00    591,439,908.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  77,000.00         79,138.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                            1,642,781,390.00    591,519,046.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                10,974,317.00     11,240,523.00
  投资支付的现金                             1,598,179,087.00    579,130,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  支付其他与投资活动有关的现金                  50,000,000.00
投资活动现金流出小计                      1,659,153,404.00    590,370,523.00
投资活动产生的现金流量净额                     -16,372,014.00      1,148,523.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                       74,630,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                        74,630,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金               20,423,006.00      40,500,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                     224,644.00
筹资活动现金流出小计                        20,647,650.00      40,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                     53,982,350.00      -40,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                   529,019,539.00     563,290,124.00
  加:期初现金及现金等价物余额                1,026,067,227.00    462,777,103.00
六、期末现金及现金等价物余额                  1,555,086,766.00   1,026,067,227.00
                                                                                                            北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期金额
                                                                                                                                                         单位:元
                                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                              少数
     项目                      其他权益工具                              其他                             一般
                                                           减:库        专项                                                                      股东   所有者权益合计
               股本            优先 永续         资本公积                  综合             盈余公积            风险   未分配利润            其他       小计
                                                           存股         储备                                                                      权益
                                     其他
                             股   债                               收益                             准备
一、上年期末余

    加:会计政
策变更
      前期
差错更正
      同一
控制下企业合

      其他
二、本年期初余

三、本期增减变
动金额(减少以                                     5,429,020.00                        13,075,072.00        142,871,621.00         161,375,713.00          161,375,713.00
“-”号填列)
(一)综合收益
总额
                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(二)所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益     5,429,020.00                                          5,429,020.00     5,429,020.00
的金额
(三)利润分配                        13,075,072.00   -33,325,072.00   -20,250,000.00   -20,250,000.00

险准备
                                               -20,250,000.00   -20,250,000.00   -20,250,000.00
股东)的分配
(四)所有者权
益内部结转
增资本(或股
本)
增资本(或股
                                                                                                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
本)
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收

(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余

上期金额
                                                                                                                                                       单位:元
                                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                            少数
     项目                    其他权益工具                              其他                             一般
                                                         减:库        专项                                                                      股东   所有者权益合计
             股本            优先 永续         资本公积                  综合             盈余公积            风险   未分配利润            其他       小计
                                   其他                    存股         储备                                                                      权益
                           股   债                               收益                             准备
一、上年期末余   404,999,999.00                254,648,092.00                        59,328,110.00        370,284,924.00        1,089,261,125.00        1,089,261,125.00
                                                                          北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文

    加:会计政
                                                   -1,727,708.00   -15,549,376.00     -17,277,084.00     -17,277,084.00
策变更
      前期
差错更正
      同一
控制下企业合

      其他
二、本年期初余

三、本期增减变
动金额(减少以                                             6,172,883.00    42,547,548.00     48,720,431.00      48,720,431.00
“-”号填列)
(一)综合收益
总额
(二)所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(三)利润分配         6,172,883.00   -46,663,096.00   -40,490,213.00   -40,490,213.00

险准备
                               -40,490,213.00   -40,490,213.00   -40,490,213.00
股东)的分配
(四)所有者权
益内部结转
增资本(或股
本)
增资本(或股
本)
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收

                                                                                                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余

本期金额
                                                                                                                                                                   单位:元
                                                 其他权益工具
         项目                                                                            减:库存           其他综     专项                                         其
                                   股本           优先    永续         其     资本公积                                             盈余公积             未分配利润               所有者权益合计
                                                                                             股        合收益     储备                                         他
                                                股      债         他
一、上年期末余额                       404,999,999.00                        273,333,326.00                                   62,241,186.00    371,402,048.00        1,111,976,559.00
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                       404,999,999.00                        273,333,326.00                                   62,241,186.00    371,402,048.00        1,111,976,559.00
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                              130,750,721.00         130,750,721.00
(二)所有者投入和减少资本                                                          5,380,766.00                                                                             5,380,766.00
                                                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文

金额
(三)利润分配                                                  13,075,072.00   -33,325,072.00     -20,250,000.00
(四)所有者权益内部结转
存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额          404,999,999.00   278,714,092.00        75,316,258.00   468,827,697.00   1,227,858,046.00
                                                                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
上期金额
                                                                                                                                      单位:元
                                   其他权益工具
        项目                                                         减:库存     其他综       专项                                    其
                     股本           优先   永续   其     资本公积                                      盈余公积            未分配利润               所有者权益合计
                                                                       股    合收益       储备                                    他
                                  股    债    他
一、上年期末余额         404,999,999.00                 273,333,326.00                             57,796,011.00   371,885,687.00       1,108,015,023.00
    加:会计政策变更                                                                               -1,727,708.00   -15,549,376.00         -17,277,084.00
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额         404,999,999.00                 273,333,326.00                             56,068,303.00   356,336,311.00       1,090,737,939.00
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                   61,728,833.00         61,728,833.00
(二)所有者投入和减少资本

金额
(三)利润分配                                                                                     6,172,883.00   -46,663,096.00         -40,490,213.00
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(四)所有者权益内部结转
存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额          404,999,999.00   273,333,326.00         62,241,186.00   371,402,048.00   1,111,976,559.00
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三、公司基本情况
  北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由北京市工商行政管理局批准,于2001年4月28日在北
京市成立的股份有限公司。统一社会信用代码911101087263410239;注册资本40,499.9999万元;法定代表人冷晓翔;注册地
址:北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号搂1单元501室。
  经中关村科技园区管委会批准以及中国证券业协会备案,2007年1月,本公司股份正式在代办股份转让系统挂牌并报价
转让,股份代码为430011,股份简称为“指南针”。
  本公司初始注册资本为2,600万元,2007年8月分红送股,比例为1:2.25,注册资本增加至5,850万元;2008年1月份定向
增发1,463万股,注册资本增加至7,313万元。
  经中国证券监督管理委员会以及全国中小企业股份转让系统公司核准,2013年4月本公司股份在全国股份转让系统公开
转让,纳入非上市公众公司监管。
  根据2014年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向第一大股东广州展新通讯科技有限公司(以下简称
广州展新)定向增发7,000万股,广州展新以其持有的天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)100%股权作为
支付对价。2014年12月8日天一星辰完成工商变更,2015年2月27日根据股转系统函(2015)261号“关于北京指南针科技发展
股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函”,本公司定向增发7,000万股的备案申请获全国中小企业股份
转让系统有限责任公司确认,并于2015年3月份完成新增股份的登记工作,定向增发后本公司注册资本增加至14,313万元。
上述出资于2014年12月15日经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2014]第1083号验资报告予以验证。
  根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向中信证券股份有限公司等33位股东定向发行
[2015]2334号“关于核准北京指南针科技发展股份有限公司定向发行股票的批复”予以许可,2015年12月17日,全国中小企业
股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2015]9027号“关于北京指南针科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函”
予以登记确认。2016年1月29日,在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。上述出资于2015年11月18日经利
安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2015]第2134号验资报告予以验证。
  根据2015年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2015年12月31日总股本15,615.70万股为基数,以资本公积向
全体股东按每10股转增4股,共计转增6,246.28万股,转增后注册资本增加至21,861.98万股。上述出资于2016年6月17日经致
同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2016)第110ZA0389号验资报告予以验证,并于同日在北京市工商行政
管理局完成注册资本变更的备案登记。
  根据2016年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.98万股为基数,以截止2016
年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.92262股,共计转增12,948.0199万股,每股面值1元,共计增加股本
出具的致同验字(2017)第110ZC0116号验资报告予以验证,并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变
更的备案登记。
  根据本公司2016年第二次临时股东大会决议,本公司申请首次公开发行股票并在创业板上市,经中国证券监督管理委员
会《关于核准北京指南针科技发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2019〕1993号),核准本公司向社
会公众公开发行5,690万股新股,发行后本公司注册资本增加至40,499.9999万元,上述出资于2019年11月12日经致同会计师
事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2019)第110ZC0198号验资报告予以验证,并于2019年12月23日在北京市工商行
政管理局完成注册资本变更的备案登记。
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  本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设开发部、产品部等十四个部门,报告期内拥有天一星
辰(北京)科技有限公司等十三个直接或间接子孙公司。
  本公司及其子孙公司(以下简称“本公司”)业务性质和主要经营活动(经营范围):技术开发、技术服务、技术咨询、
技术转让;计算机培训;设计、制作、代理、发布广告;组织文化技术交流活动;企业策划、设计;公共关系服务;承办展
览展示活动;计算机系统服务;数据处理;基础软件服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子
产品;互联网信息服务业务;零售书报刊、电子出版物及音像制品;证券投资咨询业务;英特网信息服务业务;第二类增值
电信业务中的信息服务业务;企业形象策划;公关策划、教育咨询(不含中介服务);企业管理咨询;财务咨询;保险经纪
业务;电信、广播电视和卫星传输服务;投资管理;投资咨询;实业投资;技术推广服务;经济贸易咨询;企业管理;出租
商业用房、出租办公用房;物业服务;软件和信息技术服务业;科技中介服务;会议及展览服务;软件和信息技术服务业;
科技中介服务;会议及展览服务;广告业;商务服务;市场调查;社会经济咨询;其他技术推广服务;软件开发;信息系统
集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动;股权投资;创业投资业务;从事互联网文化活动;经营电信业务;组
织文化艺术交流活动(不含营业性演出);会议服务;电脑软件、手机游戏软件及其他互动娱乐产品的技术开发;电脑软件
的设计;电子信息技术的技术开发;计算机软硬件的技术开发、销售;动漫游戏设计;游戏软件的销售;网页设计;电子产
品、通讯设备、计算机软硬件及其辅助设备的销售;电脑动画设计;投资兴办实业。
  本财务报表及财务报表附注业经本公司第十二届董事会第二十二次会议于2022年1月24日批准。
  报告期内纳入合并范围的子孙公司共计13家,分别为子公司天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)、上
海及时雨网络科技有限公司(以下简称上海及时雨)、上海指南针创业投资有限公司(以下简称上海创投)、北京指南针保
险经纪有限公司(以下简称指南针保险经纪)、北京指南针技术服务有限公司(以下简称指南针技术服务)、北京康帕思商
务服务有限公司(以下简称康帕思商务)、广东指南针信息技术有限公司(以下简称广东指南针)、北京指南针软件开发有
限公司(以下简称指南针软件)、孙公司广东指北针商务服务有限公司(以下简称广东指北针)、孙公司深圳市博赢实业有
限公司(以下简称深圳博赢)、孙公司北京畅联天地网络科技有限公司(以下简称北京畅联)、孙公司深圳市创风互娱网络
科技有限公司(以下简称深圳创风)、孙公司沈阳康帕思商务服务有限公司(以下简称沈阳康帕思)。合并财务报表范围及
其变化情况详见“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
  本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关
财务信息。
  本财务报表以持续经营为基础列报。
  本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,
则按照相关规定计提相应的减值准备。
  本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示:
  本公司根据自身生产经营特点,确定存货、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五
之14、附注五之17、附注五之21和附注五之27。
  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
  本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
  本公司的营业周期为12个月。
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (1)同一控制下的企业合并
  对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
  在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中
取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  (2)非同一控制下的企业合并
  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
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行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
  对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行
后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
  在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
  在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3)企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (1)合并范围
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  (2)合并财务报表的编制方法
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
  在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
  (3)购买子公司少数股东股权
  因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
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净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本
溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (4)丧失子公司控制权的处理
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
  与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
  (1)共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
  A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
  B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
  C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
  E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  (2)合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
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资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协
议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
    以摊余成本计量的金融资产
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的
金融资产:
   本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
   该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产:
   本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
   该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值
变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
  管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
  本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
  仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  (3)金融负债分类和计量
  本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债
                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    金融负债与权益工具的区分
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为
现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,
该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混
合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (5)金融工具的公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注(2)和(3)。
    (6)金融资产减值
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
   以摊余成本计量的金融资产;
   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
   《企业会计准则第14号-收入》定义的合同资产;
   租赁应收款;
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
   财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
    产所形成的除外)。
    预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处
于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    应收票据、应收账款和合同资产
    对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    A、应收票据
   应收票据组合1:银行承兑汇票
   应收票据组合2:商业承兑汇票
    B、应收账款
   应收账款组合1:广告客户
   应收账款组合2:保险经纪客户
    C、合同资产
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    合同资产组合1:产品销售
    合同资产组合2:工程施工
    对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    其他应收款
    本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    其他应收款组合1:押金保证金备用金
    其他应收款组合2:即征即退增值税
    其他应收款组合3:往来款及其他
    其他应收款组合4:意向金组合
    对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
失。
    债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    信用风险显著增加的评估
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
    已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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    本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
   借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或
   金融资产逾期超过90天。
    已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
   发行方或债务人发生重大财务困难;
   债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
   本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
   债务人很可能破产或进行其他财务重组;
   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失
准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中
确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    核销
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或
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同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
  详见本附注“金融工具”。
  详见本附注“金融工具”。
  其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  详见本附注“金融工具”。
  (1)存货的分类
  本公司存货分为库存商品、低值易耗品。
  (2)发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
  (3)合同履约成本构成
  本公司合同履约成本构成包括:①合规、技术维护、客户服务、运营支撑人员的职工薪酬,②数据信息费,③服务器托
管费,④宽带租赁费,⑤邮电通讯费,⑥租赁及物业费,⑦折旧及摊销费。
  (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,
资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
  (5)存货的盘存制度
  本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
  (6)低值易耗品的摊销方法
  本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
  为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产:
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司
的联营企业。
  (1)初始投资成本确定
  形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
  对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行
权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
  (2)后续计量及损益确认方法
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  对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
  采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面
价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
  采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单
位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投
资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
  (4)减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、22。
(1)确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
(2)折旧方法
       类别     折旧方法        折旧年限            残值率         年折旧率
     房屋及建筑物   年限平均法          30             5          3.17
     运输设备     年限平均法          5              5          19
 办公设备及其他      年限平均法          5              5          19
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资
产的年折旧率(见上表)。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3)固定资产的减值测试方法
  减值准备计提方法见附注五、22。
(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计
净残值。
(5)固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
  (1)借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
  ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
  ②借款费用已经发生;
  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。
  (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
  (1)使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
作出调整。
  (2)使用权资产的折旧方法
  本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
  (3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
  本公司无形资产包括商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术、软件使用权。
  无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用
时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方
式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
           类别            使用寿命               摊销方法          备注
         商标使用权             5                直线法
        计算机软件著作权           5                直线法
     专利权和非专利技术             5                直线法
         软件使用权           1、3、5              直线法
  本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估
计数,并按会计估计变更处理。
  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
(2)内部研究开发支出会计政策
  本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
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  本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
  对子公司、固定资产、无形资产、使用权资产商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方
法确定:
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目,其摊余价值全部计入当期损益。
(1)短期薪酬的会计处理方法
  本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定
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提存计划。
  设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
  在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
  实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),
按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
  (1)该义务是本公司承担的现时义务;
  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
  (3)该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  (1)股份支付的种类
  本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。
  (2)权益工具公允价值的确定方法
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  本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、
期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
  本公司参照中华人民共和国财政部会计司《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》,第二类限制性股票股份支付费
用的计量参照股票期权执行。根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的相关规定,选择Black—Scholes模型计算股票期权和第二类限制性股票的公允价值。
  其他权益工具以授予日的股票市价扣除被激励对象支付的授予价格,以股数为基础,考虑相关计划中的条款影响后确定
其公允价值。
  (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
  (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
  本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
  收入确认和计量所采用的会计政策
  (1)一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合
同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
  (2)具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下:
  ①金融信息服务收入
  本公司金融信息服务包括金融资讯及数据PC终端服务。本公司在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项,向
客户收取的服务费包括证券信息初始化费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用,在客户获得软件授权时确
认收入,收取的后继维护运行费,在提供服务的期间内分期确认收入。
  本公司基于金融信息服务业务客户流量优势,通过公司软件和网站引导金融信息服务业务客户在合作的证券公司开立证
券账户并进行股票交易(以下简称“开户换积分活动”),本公司向参与开户换积分活动的金融信息服务业务客户支付积分(积
分可以抵减未来购买金融信息服务业务产品和服务价款或退还同等金额的现金),该等积分构成本公司应付客户对价,抵减
本公司金融信息服务业务收入。
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  ②广告服务收入
  本公司通过公司官方网站为客户提供网络广告服务,对客户的服务和业务进行宣传推广。本公司在广告服务已经提供,
服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式分月收取服务款或取得收取服务款权利时,确认广告费收入的实现。
  ③保险经纪服务收入
  本公司为投保人与客户订立保险合同提供中介服务,协助投保人投保客户保险产品,并按照合同约定收取经纪费用。本
公司在中介服务已经提供,服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式收取中介服务费或取得收取服务款权力时,确认保
险经纪收入的实现。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益
相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政
府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递
延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同
或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
  与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
  (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的:
  (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。
  (1)租赁的识别
  在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
  (2)本公司作为承租人
  在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策见附注五、20。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付
款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  短期租赁
  短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
  本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
  对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
     办公场所租赁
  低价值资产租赁
  低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
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  本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
  对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
  租赁变更
  除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效
日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁
期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
  其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  (3)本公司作为出租人
  本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
  融资租赁
  融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
  经营租赁
  经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  租赁变更
  除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租
赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为
一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在
租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租
                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,
本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
  很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
  金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
  本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等
原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同
而支付的合理补偿。
  应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预
期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史
数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化
等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  税项
  本公司按照规定计提多项税项,确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中,许多交易及计算所涉及的最
终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同,其差额将影响作出判断有关期间的税项。
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
        会计政策变更的内容和原因                    审批程序            备注
财政部于 2018 年发布了
             《企业会计准则第 21 号——租赁(修
订)》
  ,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用
国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自
                                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。
    本公司于自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、20和30。
    对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后
签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
    新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
    作为承租人
    新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确
认折旧和利息费用。
    新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:
   按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
   根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可
    比期间信息。
   对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和
    租赁负债;
   对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,
    并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
   在首次执行日,本公司按照附注五、20对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
    本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认
使用权资产和租赁负债。
    本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:
   计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%;使用权资产的
    计量不包含初始直接费用;
   存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;
   作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前
    计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
   首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
    执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:
                       调整前账面金额
         项目                           重分类      重新计量   调整后账面金额(2021年1月1日)
                     (2020年12月31日)
                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
 资产
 使用权资产                           --             --    2,977,389             2,977,389
 资产总额                 1,640,253,950             --    2,977,389          1,643,231,339
 负债
 一年内到期的非流动负债                     --             --    1,137,833             1,137,833
 租赁负债                            --             --    1,839,556             1,839,556
 负债总额                   519,549,478             --    2,977,389           522,526,867
 对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本公司按照2021年1月1日作为承租人的增量
借款利率,将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
 减:采用简化处理的最低租赁付款额                                                            3,091,800
       其中:短期租赁                                                               3,091,800
 加:2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额                                                           --
 减:取决于指数或比率的可变租赁付款额调节                                                               --
                 项目                                                        2021.01.01
 使用权资产
 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产                                                      2,977,389
 原租赁准则下确认的融资租入资产                                                                    --
 合计:                                                                        2,977,389
 执行新租赁准则对2021年财务报表项目的影响如下:
 合并资产负债表项目               2021.12.31报表数               假设按原租赁准则           增加/减少(-)
 资产
 使用权资产                           2,570,357                         --       2,570,357
 资产总计                        2,045,588,428              2,043,018,071       2,570,357
 负债
 一年内到期的非流动负债                     1,453,384                         --       1,453,384
 租赁负债                                 937,435                      --         937,435
 负债总计                          763,508,243                761,117,424       2,390,819
 (续上表)
                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  合并利润表项目           2021年度报表数                假设按原租赁准则               增加/减少(-)
  管理费用                  66,983,555                67,052,215            -68,660
  研发费用                 108,901,458               108,903,978             -2,520
  财务费用                 -24,709,150               -24,824,658            115,508
  所得税费用                 13,478,206                13,489,647            -11,441
  作为出租人
  根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租
赁准则进行会计处理。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                           单位:元
             项目      2020 年 12 月 31 日        2021 年 01 月 01 日        调整数
流动资产:
   货币资金                   1,204,846,130.00       1,204,846,130.00
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                  25,000,000.00          25,000,000.00
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                     10,150,655.00          10,150,655.00
   应收款项融资
   预付款项                       7,805,908.00          7,805,908.00
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                      1,199,818.00          1,199,818.00
    其中:应收利息
                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                 272,460.00         272,460.00
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产          35,935,194.00      35,935,194.00
流动资产合计          1,285,210,165.00   1,285,210,165.00
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产           335,956,654.00     335,956,654.00
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                               2,977,389.00    2,977,389.00
  无形资产             1,394,683.00       1,394,683.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用           3,730,443.00       3,730,443.00
  递延所得税资产         13,962,005.00      13,962,005.00
  其他非流动资产
非流动资产合计          355,043,785.00     358,021,174.00    2,977,389.00
资产总计            1,640,253,950.00   1,643,231,339.00   2,977,389.00
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款           33,429,251.00    33,429,251.00
  预收款项
  合同负债           28,351,643.00    28,351,643.00
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬         66,368,654.00    66,368,654.00
  应交税费            2,272,355.00     2,272,355.00
  其他应付款          10,226,644.00    10,226,644.00
   其中:应付利息
      应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                      1,137,833.00   1,137,833.00
  其他流动负债           350,043.00       350,043.00
流动负债合计          140,998,590.00   142,136,423.00   1,137,833.00
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
      永续债
  租赁负债                             1,839,556.00   1,839,556.00
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益            2,668,818.00     2,668,818.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债       375,882,070.00   375,882,070.00
                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
非流动负债合计               378,550,888.00        380,390,444.00    1,839,556.00
负债合计                  519,549,478.00        522,526,867.00    2,977,389.00
所有者权益:
  股本                  404,999,999.00        404,999,999.00
  其他权益工具
   其中:优先股
        永续债
  资本公积                254,648,092.00        254,648,092.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                 63,773,285.00         63,773,285.00
  一般风险准备
  未分配利润               397,283,096.00        397,283,096.00
归属于母公司所有者权益合计       1,120,704,472.00       1,120,704,472.00
  少数股东权益
所有者权益合计             1,120,704,472.00       1,120,704,472.00
负债和所有者权益总计          1,640,253,950.00       1,643,231,339.00   2,977,389.00
母公司资产负债表
                                                                    单位:元
           项目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日       调整数
流动资产:
  货币资金              1,026,067,227.00       1,026,067,227.00
  交易性金融资产              25,000,000.00         25,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                 10,150,655.00         10,150,655.00
  应收款项融资
  预付款项                  1,413,120.00          1,413,120.00
  其他应收款               328,212,573.00        328,212,573.00
   其中:应收利息
        应收股利
  存货                      272,460.00            272,460.00
                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产          28,369,130.00      28,369,130.00
流动资产合计          1,419,485,165.00   1,419,485,165.00
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资         300,890,759.00     300,890,759.00
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产            17,122,616.00      17,122,616.00
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产             1,359,216.00       1,359,216.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用              56,831.00          56,831.00
  递延所得税资产         13,950,006.00      13,950,006.00
  其他非流动资产
非流动资产合计          333,379,428.00     333,379,428.00
资产总计            1,752,864,593.00   1,752,864,593.00
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款           119,609,251.00     119,609,251.00
  预收款项
  合同负债            28,268,080.00      28,268,080.00
                         北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  应付职工薪酬         49,511,763.00    49,511,763.00
  应交税费             688,074.00       688,074.00
  其他应付款          66,583,767.00    66,583,767.00
   其中:应付利息
       应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债           345,029.00       345,029.00
流动负债合计          265,005,964.00   265,005,964.00
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
       永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债       375,882,070.00   375,882,070.00
非流动负债合计         375,882,070.00   375,882,070.00
负债合计            640,888,034.00   640,888,034.00
所有者权益:
  股本            404,999,999.00   404,999,999.00
  其他权益工具
   其中:优先股
       永续债
  资本公积          273,333,326.00   273,333,326.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积           62,241,186.00    62,241,186.00
  未分配利润         371,402,048.00   371,402,048.00
                                            北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
所有者权益合计                         1,111,976,559.00   1,111,976,559.00
负债和所有者权益总计                      1,752,864,593.00   1,752,864,593.00
(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
           税种                     计税依据                                税率
增值税                      应税收入                                              3、6、13
城市维护建设税                  应纳流转税额                                              5、7
企业所得税                    应纳税所得额                                                25
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                纳税主体名称                                  所得税税率
本公司                                    15
天一星辰                                   25
上海及时雨                                  25
上海创投                                   25
指南针保险经纪                                25
指南针技术服务                                25
康帕思商务                                  25
广东指南针                                  25
广东指北针                                  20
深圳博赢                                   20
北京畅联                                   20
深圳创风                                   20
指南针软件                                  20
沈阳康帕思                                  20
  (1)增值税
  A、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号),北京市东城区国家税务
局核准本公司之子公司天一星辰备案的软件产品自2012年1月1日起享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策;北京市
海淀区国家税务局核准本公司备案的软件产品自2019年6月1日起享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策;国家税务
                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
总局北京市昌平区税务局第一税务所核准本公司之子公司指南针软件备案的软件产品自2020年3月10日起享受增值税实际税
负超过3%部分即征即退政策。
   B、根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)和《关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销
售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期,季度销售额未超过30万元),免征增值税;根据《税务总局关于明确增值税小
规模纳税人免征增值税政策的公告》(税务总局公告2021年第11号)规定,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额
征22,104元。
   C、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财务部税务总局海关总署公告2019年第39
号),自2019年4月1日至2021年12月31日允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计10%抵减应纳税额。本
公司及本公司子公司天一星辰、康帕思商务、指南针保险经纪、广东指南针和孙公司广东指北针、深圳创风共七家公司经主
管税务机关备案,享受上述增值税税收优惠。
   (2)企业所得税
   A、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企
业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局联合
认定本公司为高新技术企业,证书编号:GR202011001899,有效期:三年,2020年度至2022年度执行15%的企业所得税优
惠税率。
   B、根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)及《财政部、
税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021年第6号)规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,
未形成无形资产计入当期损益的,在2023年12月31日前,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计
扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。2021年度本公司享受上述研发费用加计扣除税
收优惠。
   C、根据财政部税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”(财税[2019]13号)和“关于实施小微企业
和个体工商户所得税优惠政策的公告”(财税[2021]12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按
计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司指南针软件和孙公司深圳博赢、北京畅联、深圳创风、沈
阳康帕思享受上述税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
                                                                     单位:元
            项目               期末余额                       期初余额
库存现金                                      100,000.00             100,000.00
银行存款                                 1,593,671,607.00      1,184,860,594.00
其他货币资金                                 13,717,905.00           19,885,536.00
合计                                   1,607,489,512.00      1,204,846,130.00
                                                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明
  根据《保险经纪人监管规定》的要求,本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金2,500,000元存入招商
银行北京分行朝阳门支行;根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知(京保监发
[2016]249号),本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行。截至
违规使用情形。
                                                                                                            单位:元
                       项目                                          期末余额                          期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                                                25,000,000.00
 其中:
银行理财产品                                                                                                25,000,000.00
合计                                                                                                    25,000,000.00
(1)应收账款分类披露
                                                                                                            单位:元
                                      期末余额                                                期初余额
                     账面余额              坏账准备                             账面余额               坏账准备
      类别
                                              计提比 账面价值                                           计提比      账面价值
                   金额         比例       金额                               金额        比例       金额
                                                例                                                 例
其中:
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中:
广告客户组合          9,356,739.00 99.39%467,837.00 5.00%8,888,902.0010,684,900.00100.00%534,245.00 5.00%10,150,655.00
保险经纪组合            57,064.00   0.61%   2,853.00 5.00%       54,211.00
合计              9,413,803.00100.00%470,690.00 5.00%8,943,113.0010,684,900.00100.00%534,245.00 5.00%10,150,655.00
按组合计提坏账准备:广告客户组合、保险经纪组合
                                                                                                            单位:元
                                                                       期末余额
           名称
                                      账面余额                             坏账准备                      计提比例
广告客户组合                                      9,356,739.00                     467,837.00                      5.00%
                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
保险经纪组合                              57,064.00                     2,853.00                   5.00%
合计                               9,413,803.00                   470,690.00        --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                            单位:元
                   账龄                                                 账面余额
合计                                                                                     9,413,803.00
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                            单位:元
                                                  本期变动金额
     类别        期初余额                                                                    期末余额
                            计提           收回或转回              核销               其他
信用风险组合         534,245.00   55,333.00        118,888.00                                 470,690.00
合计             534,245.00   55,333.00        118,888.00                                 470,690.00
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                            单位:元
                                                占应收账款期末余额合计数
     单位名称              应收账款期末余额                                               坏账准备期末余额
                                                          的比例
第一创业证券                        6,049,600.00                       64.26%                 302,480.00
长江证券                          2,677,139.00                       28.44%                 133,857.00
天风证券                           630,000.00                         6.69%                  31,500.00
泰康人寿                             31,657.00                        0.34%                   1,583.00
华夏人寿                             25,407.00                        0.27%                   1,270.00
合计                            9,413,803.00                      100.00%
(1)预付款项按账龄列示
                                              北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                          单位:元
                            期末余额                                       期初余额
        账龄
                    金额                比例                       金额                    比例
合计                  6,395,559.00       --                      7,805,908.00          --
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
             单位名称                  预付款项期末余额                   占预付款项期末余额合计数的比例%
北京首邦人力资源管理服务有限公司                                3,639,839                                 56.91
重庆京东海嘉电子商务有限公司                                    738,438                                 11.55
国贸物业酒店管理有限公司                                      342,415                                  5.35
北京星潮在线文化发展有限公司                                    329,584                                  5.15
北京百度网讯科技有限公司                                      250,000                                  3.91
合   计                                           5,300,276                                 82.87
                                                                                          单位:元
              项目                     期末余额                                     期初余额
其他应收款                                         53,177,217.00                          1,199,818.00
合计                                            53,177,217.00                          1,199,818.00
(1)其他应收款
                                                                                          单位:元
             款项性质                   期末账面余额                               期初账面余额
押金保证金备用金                                       1,421,381.00                          1,291,340.00
往来款及其他                                         2,348,168.00                           146,002.00
意向金                                           50,000,000.00
即征即退增值税                                          264,447.00
合计                                            54,033,996.00                          1,437,342.00
                                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                        单位:元
                        第一阶段                    第二阶段              第三阶段
     坏账准备           未来 12 个月预期            整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损          合计
                        信用损失                  失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)
                            ——                   ——                ——             ——
在本期
本期计提                        619,353.00                                              619,353.00
本期转回                              98.00                                                  98.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                        单位:元
                      账龄                                             账面余额
合计                                                                                54,033,996.00
本期计提坏账准备情况:
                                                                                        单位:元
                                                   本期变动金额
     类别        期初余额                                                               期末余额
                                 计提            收回或转回         核销         其他
信用风险组合         237,524.00        619,353.00        98.00                            856,779.00
合计             237,524.00        619,353.00        98.00                            856,779.00
                                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                                    单位:元
                                                                                占其他应收款期末         坏账准备期
          单位名称                款项的性质          期末余额                账龄
                                                                                余额合计数的比例           末余额
网信证券有限责任公司管理人               意向金             50,000,000.00      1 年以内                    92.53%    500,000.00
中移系统集成有限公司                  往来款              2,200,600.00      1 年以内                    4.07%     110,030.00
百度时代网络技术(北京)有限公司            押金保证金                400,000.00                             0.74%      20,000.00
国家税务总局北京市昌平区税务局             即征即退增值税              264,447.00     1-2 年                   0.49%        2,644.00
深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 押金保证金                          256,179.00    1 年以内                    0.47%      12,809.00
合计                                 --       53,121,226.00           --                  98.30%    645,483.00
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
                                                                                                    单位:元
                            期末余额                                                 期初余额
                           存货跌价准备                                               存货跌价准备
     项目
            账面余额           或合同履约成       账面价值                  账面余额              或合同履约成           账面价值
                           本减值准备                                                本减值准备
库存商品        1,043,134.00                1,043,134.00          272,460.00                         272,460.00
合计          1,043,134.00                1,043,134.00          272,460.00                         272,460.00
                                                                                                    单位:元
           项目                           期末余额                                       期初余额
待认证及待抵扣的增值税进项税                                      13,212,693.00                            22,335,527.00
预缴税款                                                 4,610,923.00                            13,599,667.00
合计                                                  17,823,616.00                            35,935,194.00
                                                                                                    单位:元
                项目                                期末余额                               期初余额
权益工具投资                                                                   0.00                          0.00
                                                北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中:中华卫星电视(集团)股份有限公司                                             0.00                              0.00
太力信息产业股份有限公司                                                    0.00                              0.00
北京中农立民羊业科技股份有限公司                                                0.00                              0.00
其他说明:
中华卫星电视(集团)股份有限公司的账面原值为6,000,000元,公允价值为0元;太力信息产业股份有限公司账面原值为
                                                                                               单位:元
            项目                        期末余额                                       期初余额
固定资产                                           327,929,532.00                           335,956,654.00
合计                                             327,929,532.00                           335,956,654.00
(1)固定资产情况
                                                                                               单位:元
          项目        房屋及建筑物               运输设备                   办公设备及其他                     合计
一、账面原值:
  (1)购置                1,766,614.00      2,216,033.00                   6,222,985.00       10,205,632.00
  (2)在建工程转入
  (3)企业合并增加
  (1)处置或报废                                    281,957.00               12,136,058.00       12,418,015.00
二、累计折旧
  (1)计提               11,066,800.00           598,484.00                5,946,568.00       17,611,852.00
  (1)处置或报废                                    267,860.00               11,529,253.00       11,797,113.00
                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、减值准备
  (1)计提
  (1)处置或报废
四、账面价值
                                                                                      单位:元
            项目                      房屋及建筑物                                  合计
其中:租入                                            905,849.00                       905,849.00
   (1)计提                                       1,312,881.00                      1,312,881.00
其他说明:
截至2021年12月31日,本公司确认与短期租赁相关的租赁费用见附注十五、1。
(1)无形资产情况
                                                                                      单位:元
    项目           土地使   专利权      非专利       计算机软件著作             软件使用权     商标使用权         合计
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               用权                技术           权
一、账面原值
     (1)购置                                                 3,206,359.00                   3,206,359.00
     (2)内部研

     (3)企业合
并增加
     (1)处置
二、累计摊销
     (1)计提                                                 1,321,299.00                   1,321,299.00
     (1)处置
三、减值准备
     (1)计提
    (1)处置
四、账面价值
                                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                            单位:元
                                             本期增加金额                   本期减少金额
                               期初余                                                          期末余
          项目                                              其        确认为无形
                                额      内部开发支出                              转入当期损益             额
                                                          他         资产
业务结算管理系统                                 1,618,509.00                        1,618,509.00
指南针全赢博弈系统                                1,433,561.00                        1,433,561.00
指南针 ADT 操盘训练系统                           6,898,066.00                        6,898,066.00
指南针 AI 智能盯盘系统                            6,389,023.00                        6,389,023.00
指南针分析师股票池管理系统                            7,615,081.00                        7,615,081.00
指南针股市晴雨表预测分析系统                           6,826,173.00                        6,826,173.00
指南针可转债套利分析系统                             9,280,791.00                        9,280,791.00
指南针盘口密码分析系统                             18,509,008.00                       18,509,008.00
指南针财报掘金系统 2.0                           13,854,410.00                       13,854,410.00
指南针智能预测分析系统                             13,695,191.00                       13,695,191.00
指南针“圈群云联盟系统”                             2,641,509.00                        2,641,509.00
指南针“跨市场行情服务系统”                           2,075,472.00                        2,075,472.00
指南针“决策树模型优化分析系统”                         4,951,456.00                        4,951,456.00
指南针“私募英雄榜云服务(V1.0)系统”                    2,830,189.00                        2,830,189.00
指南针“服务器自定义指标监控管理系
统”
指南针“小视频智能监控系统”                           2,641,510.00                        2,641,510.00
指南通即时通讯系统                                4,245,283.00                        4,245,283.00
          合计                           108,901,458.00                      108,901,458.00
                                                                                            单位:元
     项目         期初余额           本期增加金额              本期摊销金额           其他减少金额          期末余额
装修费             3,673,612.00                        2,038,688.00                      1,634,924.00
软件服务费             56,831.00      22,694.00            35,831.00                         43,694.00
合计              3,730,443.00     22,694.00          2,074,519.00                      1,678,618.00
                                                 北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                               单位:元
                                 期末余额                                      期初余额
         项目
                     可抵扣暂时性差异          递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
递延所得税资产
坏账准备                    1,171,390.00        178,608.00              635,348.00              99,627.00
长期待摊费用摊销差异                                                         1,185,345.00            177,802.00
无形资产摊销差异                3,202,535.00        481,422.00             3,283,604.00            492,540.00
股份支付                   10,533,978.00       1,610,580.00
预提费用                   84,969,846.00      12,745,477.00           87,946,905.00          13,192,036.00
合计                     99,877,749.00      15,016,087.00           93,051,202.00          13,962,005.00
(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                               单位:元
                    递延所得税资产和负          抵销后递延所得税资          递延所得税资产和负                抵销后递延所得税资
         项目
                    债期末互抵金额            产或负债期末余额             债期初互抵金额                产或负债期初余额
递延所得税资产                                   15,016,087.00                                  13,962,005.00
(3)未确认递延所得税资产明细
                                                                                               单位:元
               项目                        期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异
股份支付                                                 26,524.00
坏账准备                                                156,079.00                             136,421.00
可供出售权益工具减值准备                                       9,014,572.00                           9,014,572.00
可抵扣税务亏损                                            2,826,468.00                          10,610,570.00
合计                                                12,023,643.00                          19,761,563.00
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                               单位:元
          年份                 期末金额                     期初金额                           备注
                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计                        2,826,468.00                  10,610,570.00         --
                                                                                        单位:元
                                   期末余额                                    期初余额
          项目
                      账面余额         减值准备           账面价值           账面余额      减值准备      账面价值
预付固定资产购置款              91,498.00                  91,498.00
预付软件款                 150,442.00                 150,442.00
合计                    241,940.00                 241,940.00
(1)短期借款分类
                                                                                        单位:元
          项目                       期末余额                                    期初余额
信用借款                                           74,733,390.00
合计                                             74,733,390.00
短期借款分类的说明:
本期公司从招商银行股份有限公司北京分行取得74,630,000元信用借款,截止期末计提应付利息103,390元。
(1)应付账款列示
                                                                                        单位:元
          项目                       期末余额                                    期初余额
设备款                                                                                  24,639.00
积分奖励                                           36,475,348.00                      33,404,612.00
服务费                                             1,151,422.00
合计                                             37,626,770.00                      33,429,251.00
                                                     北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                                     单位:元
          项目                            期末余额                                           期初余额
合同负债                                                538,601,448.00                            404,233,713.00
计入其他非流动负债的合同负债                                      -497,555,774.00                          -375,882,070.00
合计                                                   41,045,674.00                             28,351,643.00
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                     单位:元
     项目         期初余额                    本期增加                          本期减少                   期末余额
一、短期薪酬           64,774,428.00           371,008,238.00               352,988,748.00           82,793,918.00
二、离职后福利-设定
提存计划
合计               66,368,654.00           401,005,548.00               382,460,494.00           84,913,708.00
(2)短期薪酬列示
                                                                                                     单位:元
          项目               期初余额                      本期增加                   本期减少                期末余额
  其中:医疗保险费                  1,488,121.00              16,151,971.00          16,381,065.00        1,259,027.00
       工伤保险费                     15,465.00               324,251.00            313,153.00            26,563.00
       生育保险费                                             184,405.00            184,405.00
合计                         64,774,428.00             371,008,238.00        352,988,748.00        82,793,918.00
(3)设定提存计划列示
                                                                                                     单位:元
     项目         期初余额                    本期增加                          本期减少                   期末余额
                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计               1,594,226.00   29,997,310.00           29,471,746.00           2,119,790.00
                                                                                     单位:元
          项目                    期末余额                                    期初余额
增值税                                      6,034,615.00                            987,360.00
企业所得税                                     698,169.00                             437,481.00
个人所得税                                     771,732.00                             652,681.00
城市维护建设税                                   305,149.00                              46,586.00
教育费附加                                     301,731.00                              45,248.00
残疾人就业保障金                                   35,000.00                             102,999.00
合计                                       8,146,396.00                           2,272,355.00
                                                                                     单位:元
          项目                    期末余额                                    期初余额
其他应付款                                   13,926,158.00                          10,226,644.00
合计                                      13,926,158.00                          10,226,644.00
(1)其他应付款
                                                                                     单位:元
          项目                    期末余额                                    期初余额
押金保证金                                    2,002,104.00                           2,012,312.00
代扣个人社保                                   1,352,137.00                           1,291,154.00
装修工程款                                     200,000.00                             211,250.00
其他                                      10,371,917.00                           6,711,928.00
合计                                      13,926,158.00                          10,226,644.00
                                             北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                     单位:元
          项目                         期末余额                            期初余额
一年内到期的租赁负债                                    1,453,384.00                    1,137,833.00
合计                                            1,453,384.00                    1,137,833.00
                                                                                     单位:元
          项目                         期末余额                            期初余额
合同负债中的待转销项税额                                   600,505.00                      350,043.00
合计                                             600,505.00                      350,043.00
                                                                                     单位:元
          项目                         期末余额                            期初余额
应付租赁款                                         2,390,820.00                    2,977,389.00
一年内到期的租赁负债                                   -1,453,385.00                   -1,137,833.00
          合计                                   937,435.00                     1,839,556.00
其他说明
                                                                                     单位:元
     项目        期初余额           本期增加          本期减少             期末余额           形成原因
政府补助           2,668,818.00                      99,769.00   2,569,049.00   政府补助
合计             2,668,818.00                      99,769.00   2,569,049.00       --
其他说明:
  计入递延收益的政府补助详见附注七、47(1)
                       。
                                                                                     单位:元
          项目                         期末余额                            期初余额
合同负债                                        497,555,774.00                  375,882,070.00
合计                                          497,555,774.00                  375,882,070.00
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                                                                                               单位:元
                                            本次变动增减(+、-)
               期初余额                                                                      期末余额
                                 发行新股      送股       公积金转股                其他   小计
股份总数           404,999,999.00                                                             404,999,999.00
                                                                                               单位:元
       项目                期初余额              本期增加                    本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)                244,457,578.00                                                244,457,578.00
其他资本公积                     10,190,514.00     5,429,020.00                                15,619,534.00
合计                        254,648,092.00     5,429,020.00                               260,077,112.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)公司本期实施了股票期权与第二类限制性股票激励计划,计提股份支付费用确认资本公积4,509,273元。
(2)本公司股份支付估计的未来所得税抵扣超过相关的累计报酬费用的金额,与递延所得税相关的超额部分确认资
本公积919,747元。
                                                                                               单位:元
       项目                期初余额              本期增加                    本期减少             期末余额
法定盈余公积                     62,555,995.00    13,075,072.00                                75,631,067.00
任意盈余公积                      1,217,290.00                                                  1,217,290.00
合计                         63,773,285.00    13,075,072.00                                76,848,357.00
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)法定盈余公积:本期增加系本公司计提增加所致。
(2)任意盈余公积:系2001年至2004年北京市中关村科技园对高新技术企业减免的企业所得税。
                                                                                               单位:元
               项目                                  本期                              上期
调整前上期末未分配利润                                             397,283,096.00                  370,284,924.00
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                   -15,549,376.00
调整后期初未分配利润                                              397,283,096.00                  354,735,548.00
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加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  176,196,693.00                 89,210,644.00
减:提取法定盈余公积                                          13,075,072.00                  6,172,883.00
    应付普通股股利                                         20,250,000.00                 40,490,213.00
期末未分配利润                                            540,154,717.00                397,283,096.00
                                                                                        单位:元
                                本期发生额                                    上期发生额
      项目
                        收入               成本                     收入                成本
主营业务                   932,420,978.00   110,894,756.00         692,598,184.00    106,480,077.00
合计                     932,420,978.00   110,894,756.00         692,598,184.00    106,480,077.00
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息:
                                                                                        单位:元
     合同分类           金融信息服务              广告服务                  保险经纪                合计
服务类型                   858,611,899.00    73,345,883.00              463,196.00   932,420,978.00
合计                     858,611,899.00    73,345,883.00              463,196.00   932,420,978.00
与履约义务相关的信息:
   本公司业务类型包括金融信息服务业务、广告业务和保险经纪业务。金融信息服务业务,在与客户签订合同之前
收取全部价款(证券信息初始化费用和后继维护运行费);广告业务,在广告投放的履约义务已经完成,公司与客户
月末确认当月结算金额,客户一般跨月支付本公司款项;保险经纪业务,按合同履约的佣金比例逐月计算佣金金额,
与客户当月结算并收取相关款项。在金融信息服务业务和广告业务中,本公司为主要义务人;在保险经纪业务中,投
保人将保费直接支付给本公司合作的保险公司,本公司按照与合作的保险公司签订的服务协议约定的佣金比例计算确
认佣金收入,并由合作的保险公司直接向本公司支付,本公司在保险经纪业务中为代理人。在金融信息服务业务开展
过程中,本公司与客户约定证券信息初始化费用不予退还,剩余服务期内的后继维护运行费在客户申请并履行必要的
程序后,扣掉已提供维护运行期内的费用后与客户协商退还。在保险经纪业务开展过程中,本公司为代理人,按照投
保人支付的保费扣除退保金额后按合同约定的佣金比例计算确认佣金收入。
   本公司基于金融信息服务业务客户流量优势,通过公司软件和网站引导金融信息服务业务客户在合作的证券公司
开立证券账户并进行股票交易(以下简称“开户换积分活动”
                          ),本公司向参与开户换积分活动的金融信息服务业务客
户支付积分(积分可以抵减未来购买金融信息服务业务产品和服务价款或退还同等金额的现金),该等积分构成本公
司应付客户对价,抵减本公司金融信息服务业务收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
   本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 538,601,448.00 元,其中,
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                                                              单位:元
          项目            本期发生额                   上期发生额
城市维护建设税                          1,245,981.00             216,638.00
教育费附加                            1,237,873.00             173,587.00
房产税                              2,985,787.00            2,980,840.00
土地使用税                               43,377.00              43,262.00
车船使用税                               16,797.00              17,546.00
印花税                               104,199.00              167,477.00
合计                               5,634,014.00            3,599,350.00
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
                                                              单位:元
          项目            本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                           246,085,576.00       178,508,959.00
广告宣传及网络推广费                     235,121,849.00       183,128,647.00
折旧及摊销费                           6,632,308.00            6,878,892.00
房租及物业费                           5,245,181.00            5,244,866.00
差旅费                              5,206,710.00            6,258,266.00
服务费                              2,285,616.00            3,607,766.00
办公费                               693,527.00              557,628.00
其他                                   1,649.00              75,527.00
合计                             501,272,416.00       384,260,551.00
                                                              单位:元
          项目            本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                            26,619,775.00           22,829,712.00
办公费                             10,934,550.00            9,095,615.00
折旧及摊销费                           8,433,687.00            7,902,712.00
中介费                              4,890,123.00            7,363,984.00
股份支付                             4,509,273.00
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房租及物业费                     3,685,233.00            2,628,475.00
差旅费                        2,772,788.00            2,781,375.00
服务费                        2,358,223.00            3,160,229.00
邮电通讯费                       743,319.00              556,439.00
其他                         2,036,584.00             513,212.00
合计                        66,983,555.00           56,831,753.00
                                                        单位:元
          项目      本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                      80,086,410.00           63,189,969.00
委外服务费                     22,781,645.00           24,255,641.00
折旧及摊销费                     5,114,482.00            4,158,533.00
零星费用                        918,921.00              770,466.00
合计                       108,901,458.00           92,374,609.00
                                                        单位:元
          项目      本期发生额                   上期发生额
利息支出                        391,906.00
减:利息收入                    30,880,550.00           29,854,064.00
手续费及其他                     5,779,494.00            4,054,853.00
合计                       -24,709,150.00       -25,799,211.00
                                                        单位:元
      产生其他收益的来源   本期发生额                   上期发生额
即征即退增值税                     544,097.00               15,973.00
“四上”企业培育奖励                  160,000.00              160,000.00
南海项目奖励款之购房补贴                  99,769.00              99,768.00
岗位补贴及超比例奖励                  243,556.00              199,107.00
增值税进项税加计扣除                 7,459,561.00            7,409,399.00
增值税免征                         22,104.00              52,472.00
上市资金补贴                     3,000,000.00
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个税返还手续费                                      241,407.00                       133,943.00
合计                                         11,770,494.00                     8,070,662.00
说明:
(1)本公司及本公司子公司天一星辰、指南针软件享受的软件企业实际税负超过 3%即征即退增值税详见附注六、2(1)A;
(2)政府补助的具体信息,详见附注七、47;
(3)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十七之 1(2)
                              、(3)。
                                                                                  单位:元
            项目                   本期发生额                                上期发生额
处置银行理财产品取得的投资收益                               15,629,801.00                  9,880,476.00
合计                                            15,629,801.00                  9,880,476.00
                                                                                  单位:元
            项目               本期发生额                                   上期发生额
应收款项减值损失                                     -555,700.00                      -229,945.00
合计                                           -555,700.00                      -229,945.00
                                                                                  单位:元
      资产处置收益的来源              本期发生额                                   上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)                            54,044.00                          8,602.00
                                                                                  单位:元
       项目          本期发生额                     上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额
其他                       18,149.00                         49.00               18,149.00
合计                       18,149.00                         49.00               18,149.00
                                                                                  单位:元
                                                                    计入当期非经常性损益的金
       项目          本期发生额                      上期发生额
                                                                         额
                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
对外捐赠                                                   350,000.00
固定资产报废损失               606,806.00                          12,029.00             606,806.00
其他                       79,012.00                          6,276.00              79,012.00
合计                     685,818.00                      368,305.00                685,818.00
(1)所得税费用表
                                                                                     单位:元
          项目                 本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                    13,612,542.00                        2,721,651.00
递延所得税费用                                      -134,336.00                         280,299.00
合计                                         13,478,206.00                        3,001,950.00
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                     单位:元
               项目                                              本期发生额
利润总额                                                                       189,674,899.00
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               28,451,235.00
子公司适用不同税率的影响                                                                    3,166,511.00
调整以前期间所得税的影响                                                                     216,874.00
非应税收入的影响                                                                       -2,841,834.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                2,335,812.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
利用以前期间的税务亏损                                                                      -840,518.00
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
                                                                               -6,300,532.00
税影响(以“-”填列)
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)                                                     -10,861,083.00
年初可抵扣时间性差异未确认递延所得税影响                                                                2,468.00
所得税费用                                                                          13,478,206.00
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(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                           单位:元
          项目         本期发生额                   上期发生额
利息收入                         30,775,918.00           29,751,506.00
收回及收到押金保证金                       33,000.00             488,000.00
个人所得税手续费返还                     255,892.00              141,980.00
代收生育津贴                         181,968.00              599,635.00
政府补助                          3,403,556.00             359,107.00
往来款及其他                           16,040.00                1,607.00
合计                           34,666,374.00           31,341,835.00
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                           单位:元
          项目         本期发生额                   上期发生额
费用支付                        324,138,625.00       260,330,847.00
往来款支付                         7,658,155.00           23,872,940.00
支付押金保证金                        149,749.00             1,213,572.00
缴存经营保险经纪业务保证金                 1,499,600.00
合计                          333,446,129.00       285,417,359.00
(3)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                           单位:元
          项目         本期发生额                   上期发生额
支付的意向金                       50,000,000.00
合计                           50,000,000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                           单位:元
          项目         本期发生额                   上期发生额
支付使用权资产租金                     1,664,555.00
合计                            1,664,555.00
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(1)现金流量表补充资料
                                                                       单位:元
              补充资料                   本期金额                   上期金额
  净利润                                  176,196,693.00         89,210,644.00
  加:信用减值损失                                    555,700.00            229,945.00
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
     使用权资产折旧                                 1,312,881.00
     无形资产摊销                                  1,321,299.00         1,355,262.00
     长期待摊费用摊销                                2,074,519.00         1,740,803.00
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                               -54,044.00             -8,602.00
(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      606,806.00             12,029.00
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                          391,906.00
     投资损失(收益以“-”号填列)                    -15,629,801.00            -9,880,476.00
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -134,336.00           280,299.00
     存货的减少(增加以“-”号填列)                         -770,674.00           154,760.00
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     84,792.00          -1,942,905.00
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             184,972,067.00        132,512,479.00
     其他                                      4,509,273.00                    --
     经营活动产生的现金流量净额                     373,048,933.00        230,581,891.00
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  当期新增使用权资产                                   905,849.00
  现金的期末余额                             1,599,652,160.00      1,198,613,009.00
  减:现金的期初余额                           1,198,613,009.00       889,189,519.00
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                         401,039,151.00        309,423,490.00
                                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(2)现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位:元
           项目                                         期末余额                                   期初余额
一、现金                                                         1,599,652,160.00                     1,198,613,009.00
其中:库存现金                                                             100,000.00                         100,000.00
      可随时用于支付的银行存款                                           1,593,671,608.00                     1,184,860,594.00
      可随时用于支付的其他货币资金                                             5,880,552.00                       13,652,415.00
三、期末现金及现金等价物余额                                               1,599,652,160.00                     1,198,613,009.00
其他说明:
  详见附注七、1。
(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量
                                                                                                        单位:元
                                   本期新增              本期结转计入         其他                    本期结转计入损 与资产相关/与
  补助项目     种类        2020.12.31                                             2021.12.31
                                   补助金额              损益的金额          变动                    益的列报项目       收益相关
南海项目奖励
          财政拨款         2,668,818                --      99,769         --     2,569,049    其他收益       与资产相关
款之购房补贴
说明:根据本公司与佛山市南海区投资促进局签订的”指南针公司项目投资协议书”
                                    ,本公司或本公司之子公司在佛山市金
融区购买属于公用资产开发销售的办公用房的,给予每平米1,000元补贴,补贴面积不超过10,000平方米,相关补贴在购置房
产取得不动产权证后3年内分期支付。本公司之子公司广东指南针购买的办公用房智富大厦面积约为8,854平方米,按照约定
日,累计摊销382,447元,摊余金额2,569,049元。
(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况
                         上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的列报 与资产相关/与收益
  补助项目          种类                                                                                       备注
                                  金额                  金额                 项目                相关
即征即退增值税      税收返还                      15,973           544,097             其他收益           与收益相关          ①
南海项目奖励款
             政府补助                      99,768              99,769           其他收益           与资产相关          ②
之购房补贴
岗位补贴及超比
             政府补助                  199,107              243,556             其他收益           与收益相关          ③
例奖励
“四上”企业培育
             政府补助                  160,000              160,000             其他收益           与收益相关          ④
奖励
                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
上市资金补贴      政府补助            --   3,000,000   其他收益    与收益相关     ⑤
合    计        --       474,848   4,047,422      --        --   --
说明:
①本公司及本公司子公司天一星辰、指南针软件享受的软件企业实际税负超过3%即征即退增值税详见附注六、2(1)A;
②南海项目奖励款之购房补贴:具体见本附注(1)
                      。
③岗位补贴及超比例奖励:本公司于2021年度收到北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所残疾人就业管理岗位补贴及超比
例奖励212,756元;根据《关于进一步促进本市残疾人就业工作的若干措施》用人单位根据工作需要,自行组织或委托培训
机构对其招用的残疾人职工实施职业技能培训,经报地税登记地的区残联审核同意后,按区残联核准培训费用标准的80%享
受培训补贴。2021年公司及子公司天一星辰、康帕思商务分别收到补贴7,700元、7,700元、15,400元。
④根据《佛山市人民政府办公室关于印发佛山市“四上”企业培育奖励扶持措施的通知》
                                      (佛府办〔2017〕25号)规定,对
所有的“四上”非工业企业发放奖励资金,本公司全资子公司广东指南针及孙公司广东指北针于2021年12月分别收到80,000
元。
⑤根据北京市人民政府办公厅关于进一步支持企业上市发展的意见(京政办发〔2018]21号)(四)加强上市资金补贴支持。
市级财政给予每家拟上市企业总额不超过3,000,000元的资金补贴,区级财政资金补贴不低于市级标准。公司于2021年3月和8
月分别收到北京市昌平区人民政府办公室下发的资金补贴款2,000,000元、1,000,000元。
八、合并范围的变更
其他说明:
    新设及注销子公司:
公司(以下简称沈阳康帕思),该公司统一社会信用代码为91210103MA117K2G6F,注册资本为100万元,经营范围为:许
可项目:基础电信业务,第一类增值电信业务,第二类增值电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动,具体经营项目以审批结果为准);一般项目:商务代理代办服务,社会经济咨询服务,信息咨询服务(不含许可类
信息咨询服务),非居住房地产租赁,物业管理,企业形象策划,企业管理,市场调查(不含涉外调查),技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,组织文化艺术交流活动,人工智能基础软件开发,软件开发,广告设计、
代理,广告制作,广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)。
培训管理及其他商务辅助功能和服务,2017年后由于公司迁址,不再开展实际经营,报告期内依法予以注销。
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
(1)企业集团的构成
                                             持股比例
 子公司名称    主要经营地    注册地        业务性质                                取得方式
                                          直接       间接
天一星辰         北京市   北京市   商务辅助服务          100.00%             同一控制下企业合并
上海及时雨        上海市   上海市   咨询服务            100.00%             设立
上海创投         上海市   上海市   投资              100.00%             设立
指南针保险经纪      北京市   北京市   保险经纪            100.00%             设立
指南针技术服务      北京市   北京市   技术推广服务等         100.00%             设立
康帕思商务        北京市   北京市   商务辅助服务          100.00%             设立
广东指南针        佛山市   佛山市   商务辅助服务          100.00%             设立
广东指北针        佛山市   佛山市   商务辅助服务                    100.00%   设立
深圳博赢         深圳市   深圳市   电信服务                      100.00%   收购
北京畅联         北京市   北京市   电信服务                      100.00%   收购
深圳创风         深圳市   深圳市   商务辅助服务                    100.00%   收购
沈阳康帕思        沈阳市   沈阳市   商务辅助服务                    100.00%   设立
指南针软件        北京市   北京市   软件开发            100.00%             设立
十、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付
账款、其他应付款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
                                           北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
  (1)信用风险
  信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
  对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已
采取政策只与信用良好的交易对手方合作,以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  本公司应收账款的债务人主要为证券公司和保险公司。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
  本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的100%(2020年:100%);本公司其他应收款中,
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的98.30%(2020年:73.46%)。
  (2)流动性风险
  流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
  管理流动性风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低
现金流量波动的影响。
  本公司通过经营业务产生的资金及银行来筹措营运资金。公司向招商银行北京分行申请总额不超过15,000万元的综合授
信额度,于2021年12月31日,本公司尚未使用的银行综合授信额度为7,537万元。
  期末,本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
       项目
金融资产
货币资金                1,607,489,512          --            --          --   1,607,489,512
                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收账款                 9,413,803          --            --          --           9,413,803
其他应收款               54,033,996          --            --          --          54,033,996
其他权益工具投资                    --          --            --   9,014,572           9,014,572
金融资产合计           1,670,937,311          --            --   9,014,572        1,679,951,883
金融负债
短期借款                74,733,390          --            --          --          74,733,390
应付账款                37,626,770          --            --          --          37,626,770
其他应付款               13,926,158          --            --          --          13,926,158
一年内到期的非流动负债          1,453,384          --            --          --           1,453,384
租赁负债                   937,435          --            --          --             937,435
金融负债合计            128,677,137           --            --          --         128,677,137
  期初,本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
        项目
金融资产
货币资金             1,204,846,130          --            --               --   1,204,846,130
交易性金融资产            25,000,000           --            --               --      25,000,000
应收账款               10,684,900           --            --               --      10,684,900
其他应收款               1,437,342           --            --               --       1,437,342
其他权益工具投资                    --          --            --    9,014,572           9,014,572
金融资产合计           1,241,968,372          --            --    9,014,572       1,250,982,944
金融负债:
短期借款                        --          --            --               --
应付账款               33,429,251           --            --               --      33,429,251
应付股利                        --          --            --               --
其他应付款              10,226,644           --            --               --      10,226,644
金融负债合计             43,655,895           --            --               --      43,655,895
  上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
  (3)市场风险
  金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇
率风险。
  利率风险
  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
  本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负
                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审
阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
   本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。
   汇率风险
   汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
   本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此本公司认为面临的汇率风险不重大。
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其
他权益工具或出售资产以减低债务。
   本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日,本公司的资产负债率为
十一、公允价值的披露
第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
本公司以现金流量折现法确定银行理财产品及指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资的公允
价值。
                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、关联方及关联交易
                                                             母公司对本企业          母公司对本企业
  母公司名称       注册地                业务性质          注册资本
                                                               的持股比例          的表决权比例
   广州展新       广州市            研究和试验发展           4,000 万元              40.90%        40.90%
本企业的母公司情况的说明
  广州展新成立于2010年7月,2011年4月至2012年1月间通过代办股份转让系统受让公司合计31.49%的股份,成为公司控
股股东。截至2020年12月31日,广州展新共持有公司16,562.65万股股份,占公司股本总额的40.90%。
  本企业最终控制方是黄少雄、徐兵。
  本企业子公司的情况详见附注九。
            其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
    董事、经理、监事、财务总监及董事会秘书                                       关键管理人员
(1)关联担保情况
本公司作为被担保方
                                                                                   单位:元
    担保方           担保金额                担保起始日               担保到期日          担保是否已经履行完毕
    陈宽余         100,000,000.00     2020 年 06 月 22 日   2021 年 06 月 21 日         是
关联担保情况说明
  本公司因经营发展需要,向招商银行北京分行申请综合授信额度,金额不超过人民币10,000万元,授信期限为1年。陈
宽余先生为此项业务提供连带责任担保,担保期间不收取任何费用,且本公司不提供反担保。截止2021年12月31日,该笔担
保已履行完毕。陈宽余先生2020年任职本公司副董事长、总经理和法定代表人,2021年4月26日,陈宽余先生因个人年龄和
健康原因申请辞去公司第十二届董事会董事、副董事长职务,同时一并辞去公司董事会风险委员会、董事会战略委员会委员
以及公司总经理职务,本年持有本公司3.39%股份。
                                    北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(2)关键管理人员报酬
                                                                   单位:元
         项目                本期发生额                      上期发生额
关键管理人员薪酬                            10,217,679.00             9,105,339.00
十三、股份支付
√ 适用 □ 不适用
                                                                   单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额                                               4,072,300.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                       0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                 74,000.00
√ 适用 □ 不适用
                                                                   单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法                   Black-Scholes 模型
                                   在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激
可行权权益工具数量的确定依据
                                   励对象层面同时考核达标后做出最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                         4,509,273.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                           4,509,273.00
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
  资产负债表日存在的重要承诺
  截至2021年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。
                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
  未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
  中华卫星电视(集团)有限公司股权转让案件
  本公司子公司上海创投与北京阿原世纪传媒科技股份有限公司(以下简称阿原世纪)分别于2008年3月1日、2008年3月
(集团)有限公司(以下简称中华卫视)1,000万股(澳门币)股份,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登
记局办理了变更手续。
其持有的中华卫视600万股(澳门币)股份转让给大中华,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登记局办理了
变更手续。
  亚太影视媒体服务有限公司(“亚太影视”)、华通泰丰卫星网络资讯有限公司(“华通泰丰”)、AsiaBroadbandNetworkPteLtd,
(“AsiaBroadbandNetwork”)针对中华卫视、黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投、大中华向澳门初级法院提起宣告之诉,
诉讼请求:(一)宣告所有关于由黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华在中华卫视取得股权的法律行为和之后相关
行为无效;或(二)请求黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华连带赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork
财产损失不低于澳门币760万元(合计);同时赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork非财产利益损失澳门币240
万元(合计)。
  澳门初级法院于2013年12月6日作出《判决书》,宣告黄益腾、阿原世纪于2008年3月5日取得中华卫视股份,黄益腾于
月17日将中华卫视面值澳门币3,000万元股份转让予大中华,阿原世纪于2008年3月18日将中华卫视面值澳门币1,000万元股份
转让予上海创投,以及上海创投于2008年6月6日将中华卫视面值澳门币600万元股份转让予大中华的行为无效;命令注销前
述股权转让在商业及动产登记局的相关登记;裁定三名原告提出的其他请求不成立。
  上海创投委托澳门方盛律师事务所于2014年1月8日提起上诉,上诉意见认为上海创投已经按照《股份转让协议(一)》
及《股权转让协议(二)》向阿原世纪支付了全部股份转让价款并在商业和动产登记局办理了变更登记,上海创投应为善意
第三人,其受让、持有并转让中华卫视股份的行为应为有效,《判决书》在事实认定和法律适用上存在较大瑕疵。2015年4
月23日,澳门中级法院就上诉作出裁定,撤销一审判决,发回重审。截至2021年12月31日,该案尚在审理过程中。本公司已
经对上述资产全额计提了减值准备600万元。
  截至2021年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
  公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、其他重要事项
                                                       北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
  本公司作为承租人,租赁费用补充信息如下:
  本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下:
                             项目                                                 2021年度
  短期租赁                                                                                        2,903,279
  低价值租赁                                                                                              --
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                                  --
  合   计                                                                                       2,903,279
  公司于2021年9月报名参与网信证券有限责任公司(以下简称“网信证券”)破产重整投资人的招募和遴选。就本次参
与网信证券重整事项,本公司已按照《网信证券有限责任公司管理人关于公开招募和遴选重整投资人的公告》的要求向网信
证券管理人(以下简称“管理人”)提交报名材料,缴纳意向金人民币5,000万元,与管理人签署《保密协议》,委托中介
机构开展尽职调查,接受管理人的反向尽职调查。
  本公司于2021年12月24日召开了第十二届董事会第二十一次会议,会议审议通过《关于公司参与网信证券有限责任公司
破产重整投资的议案》。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(1)应收账款分类披露
                                                                                                     单位:元
                              期末余额                                            期初余额
                账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
      类别
                                       计提比 账面价值                                         计提比       账面价值
              金额       比例       金额                           金额         比例      金额
                                          例                                               例
其中:
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中:
广告客户组合     9,356,739.00100.00%467,837.00 5.00%8,888,902.0010,684,900.00100.00%534,245.00 5.00%10,150,655.00
合计         9,356,739.00100.00%467,837.00 5.00%8,888,902.0010,684,900.00100.00%534,245.00 5.00%10,150,655.00
                                                        北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
按组合计提坏账准备:广告客户组合
                                                                                              单位:元
                                                          期末余额
          名称
                             账面余额                         坏账准备                     计提比例
 广告客户组合                            9,356,739.00                  467,837.00                    5.00%
 合计                                9,356,739.00                  467,837.00         --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                              单位:元
                   账龄                                                  账面余额
合计                                                                                       9,356,739.00
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                              单位:元
                                                    本期变动金额
     类别        期初余额                                                                      期末余额
                              计提          收回或转回             核销                其他
信用风险组合         534,245.00                     66,408.00                                   467,837.00
     合计        534,245.00                     66,408.00                                   467,837.00
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                              单位:元
                                                    占应收账款期末余额合计数
       单位名称                 应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                           的比例
第一创业证券                             6,049,600.00                     64.66%                302,480.00
长江证券                               2,677,139.00                     28.61%                133,857.00
天风证券                                630,000.00                       6.73%                 31,500.00
合计                                 9,356,739.00                    100.00%
                                                   北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
                                                                                               单位:元
             项目                           期末余额                                   期初余额
其他应收款                                             271,339,214.00                        328,212,573.00
合计                                                271,339,214.00                        328,212,573.00
(1)其他应收款
                                                                                               单位:元
           款项性质                          期末账面余额                                期初账面余额
押金保证金备用金                                             577,520.00                            498,800.00
意向金                                                50,000,000.00
往来款及其他                                            221,425,600.00                        327,763,713.00
合计                                                272,003,120.00                        328,262,513.00
                                                                                               单位:元
                      第一阶段               第二阶段                      第三阶段
     坏账准备           未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损                     合计
                      信用损失             失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
                       ——                 ——                        ——                   ——
在本期
本期计提                      613,966.00                                                       613,966.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                               单位:元
                     账龄                                              账面余额
                                                            北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计                                                                                          272,003,120.00
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                    单位:元
                                                       本期变动金额
     类别        期初余额                                                                          期末余额
                             计提              收回或转回                   核销           其他
信用风险组合          49,940.00    613,966.00                                                        663,906.00
     合计         49,940.00    613,966.00                                                        663,906.00
                                                                                                    单位:元
                                                                           占其他应收款期末         坏账准备期末余
     单位名称         款项的性质             期末余额                        账龄
                                                                           余额合计数的比例             额
北京康帕思商务服       合并范围内往来
务有限公司          款项
网信证券有限责任
               意向金                 50,000,000.00        1 年以内                      18.38%      500,000.00
公司管理人
中移系统集成有限
               往来款                   2,200,600.00       1 年以内                      0.81%        110,030.00
公司
百度时代网络技术
               保证金                    400,000.00        1 年以内,1-2 年                0.15%         20,000.00
(北京)有限公司
快钱支付清算信息
               保证金                        75,000.00     3-4 年                      0.03%          3,750.00
有限公司
合计                     --         271,875,600.00                --                 99.96%      633,780.00
                                                                                                    单位:元
                             期末余额                                                 期初余额
     项目
              账面余额           减值准备              账面价值                  账面余额         减值准备        账面价值
对子公司投资      291,285,666.00                   291,285,666.00      300,890,759.00             300,890,759.00
合计          291,285,666.00                   291,285,666.00      300,890,759.00             300,890,759.00
                                                      北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
(1)对子公司投资
                                                                                                      单位:元
                                              本期增减变动
            期初余额(账面                                                             期末余额(账面          减值准备期末
  被投资单位                                                   计提减值
                价值)          追加投资             减少投资                     其他           价值)               余额
                                                               准备
上海创投         61,309,033.00                                                       61,309,033.00
指南针保险经纪      50,000,000.00                                                       50,000,000.00
天一星辰         39,481,726.00                                                       39,481,726.00
上海及时雨          100,000.00                                                          100,000.00
指南针技术服务      10,000,000.00                10,000,000.00
康帕思商务        30,000,000.00     2,714.00                                          30,002,714.00
广东指南针       100,000,000.00   392,193.00                                         100,392,193.00
指南针软件        10,000,000.00                                                       10,000,000.00
合计          300,890,759.00   394,907.00   10,000,000.00                         291,285,666.00
                                                                                                      单位:元
                               本期发生额                                             上期发生额
      项目
                      收入                       成本                      收入                        成本
主营业务                 931,944,638.00            96,457,795.00          691,607,651.00              86,259,669.00
其他业务                                                                       13,274.00
合计                   931,944,638.00            96,457,795.00          691,620,925.00              86,259,669.00
收入相关信息:
                                                                                                      单位:元
     合同分类            金融信息服务                               广告服务                               合计
服务类型                         858,598,755.00                     73,345,883.00                    931,944,638.00
合计                           858,598,755.00                     73,345,883.00                    931,944,638.00
与履约义务相关的信息:
  母公司业务类型包括金融信息服务业务和广告业务。
  金融信息服务业务,在与客户签订合同之前收取全部价款(证券信息初始化费用和后继维护运行费);广告业务,在广
告投放的履约义务已经完成,公司与客户月末确认当月结算金额,客户一般跨月支付本公司款项。
  在金融信息服务业务和广告业务中,公司为主要义务人。在金融信息服务业务开展过程中,本公司与客户约定证券信息
初始化费用不予退还,剩余服务期内的后继维护运行费在客户申请并履行必要的程序后,扣掉已提供维护运行期内的费用后
与客户协商退还。
  母公司基于金融信息服务业务客户流量优势,通过公司软件和网站引导金融信息服务业务客户在合作的证券公司开立证
券账户并进行股票交易(以下简称“开户换积分活动”
                       ),母公司向参与开户换积分活动的金融信息服务业务客户支付积分(积
                                               北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
分可以抵减未来购买金融信息服务业务产品和服务价款或退还同等金额的现金),该等积分构成本公司应付客户对价,抵减
本公司金融信息服务业务收入。
    与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 538,517,885.00 元,其中,
                                                                                    单位:元
             项目                        本期发生额                          上期发生额
处置银行理财产品取得的投资收益                                15,311,648.00                   1,519,908.00
注销子公司产生的投资收益                                   -5,786,345.00
子公司减资产生的收益                                                                     9,900,000.00
合计                                              9,525,303.00                  11,419,908.00
十七、补充资料
√ 适用 □ 不适用
                                                                                    单位:元
             项目                          金额                             说明
非流动资产处置损益                                        -552,762.00   固定资产处置
计入当期损益的政府补助(与公司正常
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益                                 15,629,801.00   理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                  -60,863.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                241,407.00
减:所得税影响额                                        2,837,393.00
合计                                             15,923,515.00            --
说明:
    (1)委托他人投资或管理资产的损益:系本公司利用暂时闲置的资金投资于非保本、浮动收益的银行理财产品产生的
收益。
    (2)本公司双软企业实际税负超过 3%即征即退增值税属于与企业日常活动相关的政府补助,作为经常性损益计入其
他收益。
    (3)本公司作为生产、生活性服务业纳税人享受的当期可抵扣进项税加计 10%抵减应纳税额的税收优惠以及因月销售
                                  北京指南针科技发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
额 15 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人享受的增值税免征金额,作为经常性损益计入其他收益。
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                  每股收益
        报告期利润      加权平均净资产收益率
                                          基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                   14.66%           0.44        0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用

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