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雅艺科技: 2021年1-9月财务报表及审阅报告

来源:证券之星

2021-12-08 00:00:00

                目      录
一、审阅报告 …………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 2—7 页
  (一)合并资产负债表………………………………………………第 2 页
  (二)母公司资产负债表……………………………………………第 3 页
  (三)合并利润表……………………………………………………第 4 页
  (四)母公司利润表…………………………………………………第 5 页
  (五)合并现金流量表………………………………………………第 6 页
  (六)母公司现金流量表……………………………………………第 7 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 8—19 页
                审    阅    报     告
                  天健审〔2021〕9893 号
浙江雅艺金属科技股份有限公司全体股东:
  我们审阅了后附的浙江雅艺金属科技股份有限公司(以下简称雅艺科技公司)
财务报表,包括 2021 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2021 年 7-9 月
和 2021 年 1-9 月的合并及母公司利润表,2021 年 1-9 月的合并及母公司现金流
量表,以及财务报表附注。这些财务报表的编制是雅艺科技公司管理层的责任,
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问雅艺科技公司有关人员和对财务数
据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审
计意见。
  根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映雅艺科技公司合并及母公
司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师:
       中国·杭州             中国注册会计师:
                         二〇二一年十月二十九日
                 浙江雅艺金属科技股份有限公司
                         财务报表附注
                                                  金额单位:人民币元
   一、公司基本情况
   浙江雅艺金属科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江雅艺金属制造
有限公司,系由叶跃庭、金飞春共同出资组建,于 2005 年 6 月 9 日在武义县工商行政管理
局登记注册,取得注册号为 3307232000208 的营业执照,成立时注册资本 3,680,000.00 元。
公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日,整体变更为股份有限公司,于 2015 年 10 月 21 日在金
华市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为
股面值 1 元)。公司股票已于 2016 年 3 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易,自
   本公司属家具制造业。主要经营活动为:非电力家用器具制造;非电力家用器具销售;
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;技术进出
口。产品主要有:火盆(桌)、气炉(桌)
                  、火炉(桌)等。
   二、遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,除本财务报表附注三所述的会计政
策变更事项外,采用的会计政策与上年度财务报表相一致,真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
   三、公司会计政策变更
   企业会计准则变化引起的会计政策变更
        (以下简称新租赁准则)
                  。
                          第 8 页 共 19 页
   (1) 对于首次执行日前已存在的合同,公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
   (2) 对公司作为出租人的租赁合同,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
    ,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
   四、经营季节性
   由于户外休闲主要销售对象为大型零售商,零售商销售网络整体受季节性影响较小。但
公司产品适用春秋季,一般第三、四季度销售量较大,有明显的季节性特征。
   五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
   说明:本财务报表附注的上年年末数指 2020 年 12 月 31 日财务报表数,期初数指 2021
年 1 月 1 日的数据,期末数指 2021 年 9 月 30 日财务报表数,本中期指 2021 年 7-9 月,上
年度可比中期指 2020 年 7-9 月,年初至本中期末指 2021 年 1-9 月,上年度年初至上年度可
比中期指 2020 年 1-9 月。
   (一) 合并资产负债表项目注释
   (1) 明细情况
 项 目                                   期末数             期初数
库存现金                                     10,099.30        23,135.38
银行存款                                  30,779,403.78   17,556,545.65
其他货币资金                                13,729,479.28   13,874,349.40
 合 计                                  44,518,982.36   31,454,030.43
   (2) 受限情况说明
 项 目                                   期末数             期初数
银行承兑汇票保证金                             13,729,479.28   13,874,343.71
 小 计                                  13,729,479.28   13,874,343.71
 项 目                                   期末数             期初数
                       第 9 页 共 19 页
     分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产
     其中:其他[注]                                                      54,000,000.00            25,000,000.00
         合 计                                                       54,000,000.00            25,000,000.00
          [注]其他系公司购买的银行浮动收益理财产品
          (1) 明细情况
                                                                 期末数
      种   类                           账面余额                             坏账准备
                                                                                                账面价值
                                   金额           比例(%)             金额           计提比例(%)
     单项计提坏账准备
     按组合计提坏账准备                 89,229,233.69       100.00    4,461,461.68           5.00     84,767,772.01
      合   计                    89,229,233.69       100.00    4,461,461.68           5.00     84,767,772.01
          (续上表)
                                                                  期初数
      种   类                           账面余额                             坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                   金额           比例(%)             金额           计提比例(%)
     单项计提坏账准备
     按组合计提坏账准备                 86,962,500.03       100.00    4,348,125.00            5.00      82,614,375.03
      合   计                    86,962,500.03       100.00    4,348,125.00            5.00      82,614,375.03
                                 期末数                                             期初数
     账    龄
                 账面余额             坏账准备          计提比例(%)          账面余额             坏账准备          计提比例(%)
     小    计    89,229,233.69    4,461,461.68          5.00     86,962,500.03    4,348,125.00           5.00
          (2) 坏账准备变动情况
                                                本期增加                      本期减少
 项   目                 期初数                                                                       期末数
                                         计提          收回      其他      转回     核销      其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            4,348,125.00     113,336.68                                               4,461,461.68
                                               第 10 页 共 19 页
小   计               4,348,125.00    113,336.68                                        4,461,461.68
        (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                占应收账款余额
        单位名称                                 账面余额                                    坏账准备
                                                                 的比例(%)
    THE HOME DEPOT USA INC                 41,213,890.18                 46.19      2,060,694.51
    WALMART 集团[注]                          20,474,577.27                 22.95      1,023,728.86
    TRACTOR SUPPLY COMPANY                 13,492,300.09                 15.12        674,615.00
    MENARD INC.                             7,158,834.92                  8.02        357,941.75
    AT HOME PROCUREMENT INC                 2,752,092.98                  3.08        137,604.65
        小 计                                85,091,695.44                 95.36      4,254,584.77
        [注] WALMART 集团包括 WALMART INC.,、WAL-MART CANADA CORP.、
                                                            WAL MART BRASIL LTDA、
    ASDA STORES LIMITED、WMB SUPERMERCADOS DO BRASIL LTDA 和 CMA MEXICO-SAMS,下同
        (1) 明细情况
                                   期末数                                            期初数
    项   目
                  账面余额        跌价准备               账面价值            账面余额            跌价准备            账面价值
原材料           19,430,449.50                  19,430,449.50      13,484,887.94                  13,484,887.94
在产品           16,112,700.65                  16,112,700.65       8,585,235.96                   8,585,235.96
库存商品          13,276,078.54   11,263.25      13,264,815.29       3,118,405.56     10,077.88     3,108,327.68
发出商品           6,774,887.73                      6,774,887.73    4,341,637.98                   4,341,637.98
    合   计     55,594,116.42   11,263.25      55,582,853.17      29,530,167.44     10,077.88    29,520,089.56
        (2) 存货跌价准备
                                             本期增加                      本期减少
        项 目              期初数                                                                  期末数
                                          计提            其他      转回或转销            其他
    库存商品                 10,077.88       2,341.83                 1,156.46                11,263.25
        小 计              10,077.88       2,341.83                 1,156.46                11,263.25
                         确定可变现净值                        本期转回存货跌价                 本期转销存货跌价
        项 目
                          的具体依据                          准备的原因                    准备的原因
    库存商品          根据该类库存商品估计售价,减                                             本 期已 将期 初计 提存 货
                                          第 11 页 共 19 页
           去估计的销售费用以及相关税费                                          跌价准备的存货售出
           后的金额确定可变现净值
                                期末数                                           期初数
 项    目
                 账面余额           减值准备        账面价值               账面余额           减值准备         账面价值
待抵扣增值税进项税        7,587,408.38               7,587,408.38       8,745,650.39                8,745,650.39
预付发行费用           2,740,000.00               2,740,000.00       2,341,000.00                2,341,000.00
预缴企业所得税            401,026.77                    401,026.77
 合    计         10,728,435.15              10,728,435.15      11,086,650.39               11,086,650.39
 项 目                             期末数                                 期初数
货 款                                26,153,931.93                        28,891,490.85
费用款                                   4,451,746.81                       4,780,832.11
设备及工程款                                   20,500.00                            62,850.00
 合 计                               30,626,178.74                        33,735,172.96
 项 目                             期末数                                 期初数
预收货款                                  6,571,307.89                       3,229,835.57
 合 计                                  6,571,307.89                       3,229,835.57
     (1) 明细情况
 项 目                                  期末数                            期初数
期初未分配利润                            75,289,967.60                        32,973,082.64
     加:本期归属于母公司
     所有者的净利润
     减:提取法定盈余公积                                                          4,429,598.09
          应付普通股股利                                                       37,800,000.00
                                第 12 页 共 19 页
期末未分配利润                         149,911,551.48                75,289,967.60
  (2) 其他说明
  根据 2020 年 10 月 21 日公司第二届董事会第十四次会议决议,公司首次公开发行股票
并上市前滚存的未分配利润由公司新老股东按上市后的持股比例共享。
  (二) 合并利润表项目注释
  (1) 明细情况
  项   目                       本中期                       上年度可比中期
主营业务收入                          112,020,229.89                92,530,501.03
其他业务收入                            1,999,406.01                  606,911.52
营业成本                             75,357,527.93                50,858,478.94
  (续上表)
  项   目                      年初至本中期末             上年度年初至上年度可比中期末
主营业务收入                          341,285,611.83               200,407,960.75
其他业务收入                            2,782,704.08                 1,369,013.57
营业成本                            223,817,614.23               110,279,071.00
  (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
                                                            占公司全部营业收入的
  客户名称                               营业收入
                                                               比例(%)
THE HOME DEPOT USA INC                   44,499,350.96                  39.03
WALMART 集团                               26,904,674.13                  23.60
TRACTOR SUPPLY COMPANY                       9,922,711.97                8.70
ACE HARDWARE INTERNATIONAL
HOLDINGS,LTD
COCAM INTL ENTERPRISES LTD                   3,782,853.30                3.32
  小   计                                  92,206,069.47                  80.87
                                                            占公司全部营业收入的
  客户名称                               营业收入
                                                               比例(%)
                              第 13 页 共 19 页
THE HOME DEPOT USA INC                     154,638,768.00                     44.94
WALMART 集团                                  84,565,495.90                     24.58
TRACTOR SUPPLY COMPANY                      24,688,640.11                      7.18
ACE HARDWARE INTERNATIONAL
HOLDINGS,LTD
  小       计                                281,630,544.89                     81.85
     六、关联方关系及其交易
     (一) 关联方关系
 关联方名称                                             与本公司的关系
叶跃庭、金飞春和叶金攀[注]                  实际控制人
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人、高级管理人员控制的企业
永康市天丰和宝金属制品有限公司                 实际控制人叶跃庭兄弟姐妹重大影响之企业
武义成红泡沫包装厂                       实际控制人叶跃庭兄弟姐妹之直系亲属控制之企业
     [注]叶跃庭和金飞春系夫妻关系,叶金攀系二人之子
     (二) 关联方交易情况
                                     本中期                         上年度可比中期
 关联方名称
                              金额           定价方式                金额           定价方式
永康市天丰和宝金属制品有限公司          2,634,523.63     市场化定价            1,096,408.86     市场化定价
武义成红泡沫包装厂                    444,764.72   市场化定价                99,513.70    市场化定价
 小    计                  3,079,288.35                      1,195,922.56
     (续上表)
                                 年初至本中期末                 上年度年初至上年度可比中期末
 关联方名称
                              金额           定价方式                金额           定价方式
永康市天丰和宝金属制品有限公司          6,907,531.67     市场化定价            2,722,849.95     市场化定价
武义成红泡沫包装厂                1,065,554.86     市场化定价                575,887.96   市场化定价
 小    计                  7,973,086.53                      3,298,737.91
                               第 14 页 共 19 页
  公司出租情况
承租方名称                  租赁资产种类               本中期          上年度可比中期
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)         房屋租赁                 1,190.48       1,190.48
  (续上表)
                                                         上年度年初至上
承租方名称                  租赁资产种类           年初至本中期末
                                                         年度可比中期末
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)         房屋租赁                 3,571.43       3,571.43
  (1) 应收关联方款项
                              期末数                    上年年末数
 单位名称
                       账面余额           坏账准备        账面余额       坏账准备
应收账款
武义勤艺投资合伙企业(有限合伙)        3,750.00        187.50
  (2) 应付关联方款项
 单位名称                         期末数                    上年年末数
应付账款
永康市天丰和宝金属制品有限公司                 1,118,213.14              1,558,411.34
武义成红泡沫包装厂                            575,958.50            794,532.11
 小 计                            1,694,171.64              2,352,943.45
  七、其他重要事项
  (一) 其他
同意公司首次公开发行上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市,拟向社会公众公开发
行不超过 1,750.00 万股人民币普通股,拟募集资金 40,250.00 万元,用于投资年产 120 万
套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目、研发中心建设项目及补充流动资金。
业股份转让系统有限责任公司申请终止挂牌。公司已于 2021 年 8 月 4 日向全国中小企业
股份转让系统有限责任公司提交了终止挂牌的申请材料。根据全国股转公司向公司出具的
《关于同意浙江雅艺金属科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的
                      第 15 页 共 19 页
函》
 (股转系统函〔2021〕2875 号)
                   ,公司股票自 2021 年 8 月 13 日起终止在全国中小企业
股份转让系统挂牌。
  八、其他补充资料
  (一) 非经常性损益
  非经常性损益明细表
 项   目                              本中期          年初至本中期末
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                        -86,946.30
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补          2,000.00     1,725,597.00
助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金         128,468.49     566,569.40
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
                    第 16 页 共 19 页
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      11,342.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小    计                                  130,468.49    2,216,562.34
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                  19,570.27     478,704.83
    少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                      110,898.22    1,737,857.51
 (二) 净资产收益率及每股收益
 (1) 本中期
                                            每股收益(元/股)
                    加权平均净资产
报告期利润
                     收益率(%)
                                      基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                10.87            0.46              0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 (2) 期初至本中期末
                                            每股收益(元/股)
                    加权平均净资产
报告期利润
                     收益率(%)
                                      基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                37.74            1.42              1.42
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项    目                        序号        本中期           年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润                 A      24,233,264.69    74,621,583.88
                     第 17 页 共 19 页
非经常性损益                                     B               110,898.22     1,737,857.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
                                         C=A-B        24,122,366.47     72,883,726.37
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                           D         210,820,349.82     160,432,030.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
                                           E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
                                           G
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                        H
        其他                                 I
其他
        增减净资产次月起至报告期期末
                                           J
        的累计月数
报告期月份数                                     K                       3                 9
                                     L= D+A/2+ E×
加权平均净资产                                              222,936,982.17     197,742,822.57
                                     F/K-G ×H/K±I
                                     ×J/K
加权平均净资产收益率                              M=A/L                 10.87%            37.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                        N=C/L                10.82%            36.86%
 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目      2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 变动幅度                  变动原因说明
货币资金          44,518,982.36    31,454,030.43     41.54% 主要系本期销售回款增加所致
交易性金融资产       54,000,000.00    25,000,000.00     116.00% 主要系本期购买银行理财产品所致
应收账款          84,767,772.01    82,614,375.03      2.61% 主要系未到结算期的货款增加所致
其他应收款          3,191,012.84     2,411,195.77     32.34% 主要系出口退税增加所致
                                                          主要系销售订单增加,相应产品备货增
存货            55,582,853.17    29,520,089.56     88.29%
                                                          加,期末库存商品增加所致
应付账款          30,626,178.74    33,735,172.96     -9.22% 主要系本期未到结算期的货款减少所致
合同负债           6,571,307.89     3,229,835.57     103.46% 主要系预收货款增加所致
未分配利润        149,911,551.48    75,289,967.60     99.11% 主要系净利润转入所致
                              上年年初至上年度
利润表项目        年初至本中期末                           变动幅度                 变动原因说明
                               可比中期末
                               第 18 页 共 19 页
营业收入     344,068,315.91   201,776,974.32   70.52% 主要系本期销售规模扩大,订单增加所致
营业成本     223,817,614.23   110,279,071.00   102.96% 主要系销售规模扩大相应成本增加所致
                                                    主要系销售收入增加,销售回款增加,相
销售费用       7,523,728.11    5,725,130.28    31.42%
                                                    应销售佣金增加所致
研发费用       9,523,904.93    5,465,790.25    74.25% 主要系销售规模扩大,研发投入增加所致
财务费用         814,729.00    2,162,156.10    -62.32% 主要系汇兑损益的减少所致
信用减值损失     -154,379.68    -1,846,072.08    -91.64% 主要系坏账准备计提减少所致
                                                    主要系利润增加导致当期所得税费用增
所得税费用    19,751,719.85    13,919,315.06    41.90%
                                                    加所致
                                              浙江雅艺金属科技股份有限公司
                                                      二〇二一年十月二十九日
                          第 19 页 共 19 页
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第 21 页 共 19 页
第 22 页 共 19 页
第 23 页 共 19 页
第 24 页 共 19 页

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