中核科技（000777）2025年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中核科技（000777）发布2025年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.04亿元，同比上升9.43%，归母净利润7682.74万元，同比上升1.68%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.66亿元，同比下降4.49%，第二季度归母净利润7502.1万元，同比下降2.69%。本报告期中核科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达558.65%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.55%，同比减19.97%，净利率10.91%，同比减7.09%，销售费用、管理费用、财务费用总计9295.22万元，三费占营收比13.2%，同比减15.2%，每股净资产5.93元，同比增14.83%，每股经营性现金流-0.8元，同比减2.37%，每股收益0.2元

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为10.5%，资本回报率一般。去年的净利率为12.44%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为7.51%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2017年的ROIC为2.91%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般，公司上市来已有年报27份，亏损年份1次，需要仔细研究下有无特殊原因。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为19.87%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为1.71%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达558.65%）

持有中核科技最多的基金为金鹰科技创新股票A，目前规模为31.9亿元，最新净值2.0014（8月28日），较上一交易日上涨2.5%，近一年上涨96.08%。该基金现任基金经理为陈颖。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：从公布发行股票购买中核西仪，现在经过半年时间，此项工作最后进行到什么程度？能否公开？每次公告都被告知积极推进本次交易的各项工作，所涉及的尽职调查，审计，评估等相关工作尚未完成。最后突然被告知终止发行股票购买中核西仪。那么从公布购买到终止是否经过周密细致的研究调查工作？
答：在公司停牌期间，公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，积极与交易对方进行商讨，并对标的公司进行了尽职调查；公司及时召开第八届董事会第十三次会议，审议通过了本次交易的相关议案。公司认真做好保密工作，严格控制内幕知情人范围，及时履行信息披露义务。1、公司积极与主要交易对方论证本次重大资产重组事项的可行性和交易方案等事宜。公司与主要交易对方结合尽职调查进度就本次交易的可行性进行了论证和全面的沟通。2、公司召开了第八届董事会第十三次会议，审议通过了本次交易的相关议案。3、公司及时安排证券公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估等中介机构对标的公司开展尽职调查工作，具体内容包括本次交易的方案论证、对标的公司的尽职调查、审计、评估等。4、根据各中介机构现场尽职调查情况，积极与交易对方就交易方式、标的估值等交易的核心方案进行充分沟通。

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