普联软件（300996）：2024年业绩显著增长，但需关注应收账款和现金流状况

近期普联软件（300996）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营业绩

普联软件（300996）在2024年的营业总收入达到8.36亿元，同比增长11.6%。归母净利润为1.21亿元，同比增长95.06%，扣非净利润为1.06亿元，同比增长123.43%。第四季度的表现尤为突出，营业总收入为5.42亿元，同比增长14.97%，归母净利润为1.06亿元，同比增长14.29%。

盈利能力

公司2024年的毛利率为33.23%，同比下降13.52%。净利率为14.79%，同比增长96.89%。尽管毛利率有所下降，但净利率的大幅提升表明公司在控制成本和提高运营效率方面取得了显著成效。每股收益为0.6元，同比增长94.76%，显示出公司盈利能力的强劲增长。

费用控制

公司在费用控制方面表现出色，销售费用、管理费用、财务费用总计为9646.74万元，三费占营收比为11.54%，同比下降34.29%。这主要得益于销售费用的大幅减少（-44.98%），管理费用的减少（-8.21%），以及财务费用的调整（27.98%）。研发费用减少了48.02%，原因是部分研发项目资本化投入增加。

现金流与应收账款

公司2024年的每股经营性现金流为0.57元，同比增长295.66%，显示出公司在经营活动中的现金流状况明显改善。然而，公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达443.22%，应收账款为5.37亿元，同比增长15.25%。这一比例较高，可能对公司未来的现金流产生一定压力。

资产负债状况

公司货币资金为3.24亿元，同比下降9.79%。有息负债为797.69万元，同比下降53.32%。公司现金资产健康，负债水平较低，显示出较强的偿债能力。

行业与市场前景

公司所处行业受益于国家政策推动，数字化转型加速，软件和信息技术服务业成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量之一。公司专注于大型集团企业的管理信息化方案及IT综合服务，业务涵盖解决方案、咨询与服务、应用软件产品、平台软件产品、软件定制开发等多个方面。报告期内，公司与中国石油、中国石化、中国海油、国家管网、中国建筑、中国中铁等传统战略客户合作基础进一步夯实，业务范围有所拓宽。

风险提示

公司面临的主要风险包括客户较为集中的风险、业绩存在季节性波动的风险、市场竞争的风险、技术创新的风险以及核心技术人员流失和核心技术泄露的风险。为应对这些风险，公司采取了多种措施，如持续加强与现有集团客户的深度合作，积极拓宽现有集团客户的服务领域，努力从财务管理领域延伸到经营管理、生产管理领域。

综上所述，普联软件在2024年实现了显著的业绩增长，但在应收账款管理和现金流状况方面仍需关注。

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