洪涛股份2023年年度董事会经营评述

洪涛股份（002325）2023年年度董事会经营评述内容如下：

一、报告期内公司所处行业情况

　　（一）建筑装饰行业发展概况

　　1、行业的主要特点

　　根据我国《国民经济行业分类与代码》，公司所处行业属于建筑业中的建筑装饰和装修业子行业。根据建筑装饰的类型，建筑装饰和装修业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修以及建筑幕墙装饰和装修。与土木建筑业、设备安装业等一次性完成工程业务不同，建筑物在其完成后的使用的周期中，存在进行多次装饰装修的可能性。因此，建筑装饰行业的市场容量具有乘数效应和市场需求的可持续性的特点。

　　2、行业的发展阶段

　　2023年，根据国家统计局初步核算，全年国内生产总值1,260,582亿元，比上年增长4.64%；全年建筑业实现增加值85,691亿元，比上年增长7.1%，增速高于国内生产总值增速1.9个百分点。自2014年以来，建筑业增加值占国内生产总值的比例始终保持在6.70%以上，建筑业国民经济支柱产业的地位稳固。

　　2014-2023年建筑业增加值占国内生产总值比重

　　3、行业的发展趋势

　　（1）行业规模保持增长，行业竞争逐步激烈

　　2014年以来，随着中国建筑业企业生产和经营规模的不断扩大，建筑业总产值持续增长，2023年达到315,911.85亿元，比上年增长5.77%，增速较上年提高2.52个百分点。

　　目前国内经济稳步增长，随着国家重大战略区域的设立、城市更新改造、新型城市建设推进等，我国建筑装饰行业仍保持长期的增长趋势。

　　截至 2023年底,全国共有建筑业企业 157,929个，比上年增加 15,023个，增速为10.51%，其中国有及国有控股建筑业企业 10,060个，比上年增加 1,146个，增速为12.86%。随着不断增加的新企业进入到建筑装饰行业中，建筑装饰行业竞争将更加激烈，同时，国有及国有控股企业增速高于整体企业增速，国有资本在建筑业不断加大投资，一方面国有及国有控股企业在获得政府、国有企业项目上更具有先天优势，另一方面对民营企业而言也是巨大的挑战。

　　（2）EPC模式逐步深入，具备全产业链服务能力的龙头企业将获得更多市场机会

　　建筑装饰行业处于发展阶段，除已形成的少数大型企业外，行业内以中小型企业为主，但随着建筑装饰市场的逐步成熟，行业集中度逐步提升。未来头部企业在建筑装饰行业凭借资金实力、管控能力、成本优势、品牌效应市场份额将进一步提升。

　　EPC项目管理模式以高效率、低成本等显著优势已成为当前国际工程中的主流承包模式。近年来，我国也在建筑业中积极推进EPC模式，主管政府部门对工程总承包模式价值的认识在逐步深入，推进的措施也越来越具体。目前，EPC模式已逐步渗透至建筑装饰行业，具备方案咨询与设计、采购、施工安装及项目管理综合能力的装饰企业将能发挥先行优势，能够快速从传统专业分包转型EPC总承包，带动订单规模快速增长与项目利润率提升。

　　（3）建筑装饰行业越来越注重绿色建筑和可持续发展理念

　　一方面受国家“双碳”战略目标的影响，另一方面人民环保意识、健康意识不断加强，绿色、环保、节能、可持续型装饰装修将成为行业未来发展的主要趋势，也是推进行业科学发展的必然选择。“十四五规划”明确要求“深入推进工业、建筑、交通等领域低碳转型”，同时住建部发布的《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》明确提出“到2025年，城镇新建建筑全面执行绿色建筑标准”，中国建筑装饰行业面临着由粗放经营向集约经营转型、劳动密集型向技术密集型转型、高污染高能耗向绿色环保转型的任务。

　　绿色建筑和可持续发展的趋势为建筑装饰行业带来了新的增长机遇。

　　（4）技术信息化

　　近年来，随着互联网与移动互联网的蓬勃发展，行业创新的驱动力不断增强，以 AR、VR技术为载体的新场景化设计、施工将快速发展。AR、VR、BIM、3D打印等技术在建筑装饰行业得到广泛应用，逐渐形成以“BIM+VR”、“BIM+三维扫描”等可视化信息技术，为客户提供可视化设计和信息化施工为一体的个性化装饰解决方案。信息技术的应用进一步促进装饰装修行业创新发展理念和产业生态体系的有机融合。同时信息技术的不断优化也提高项目施工管理效率，实现对工程项目全过程实时信息的动态掌握和共享。建筑装饰行业将以技术创新推进转型升级，走“建筑工业+建筑信息化+互联网”的特色之路，全面提高工程项目的科技含量和技术创新，加速推进装饰工业化进程。

　　4、行业竞争格局及公司在行业中地位

　　我国建筑装饰行业经过三十多年的发展，市场化程度不断提升，具有业务资质、品牌、人才及资金等优势的企业，市场份额不断提高，逐步形成了综合型大规模企业领跑市场、部分企业差异化竞争、中小企业被并购整合的竞争格局。

　　公司是我国建筑装饰行业龙头企业之一，在公共建筑装饰细分市场，公司占据领先地位。公司承接了 21世纪国际四大盛事奥运会、大运会、世博会、亚运会场馆建筑装饰工程；承接了人民大会堂（国宴厅、河南厅、甘肃厅）、钓鱼台国宾馆等国家级装饰工程；承接了上海大剧院、广州歌剧院、深圳保利大剧院、梅溪湖大剧院等国内一流剧院装饰工程；承接了G20峰会杭州西子宾馆、北京饭店、宁波柏悦酒店、海南雅居乐莱福士等高星级酒店装饰工程；承接了华为、阿里巴巴、百度、腾讯等高新科技企业办公大楼装饰工程；承接了中日友好医院、香港大学深圳医院、吉林省第二人民医院、荆门市第一人民医院、泰康同济（武汉）医院等五十余家医院装饰项目。在“一带一路”沿线国家，公司承接了“柬埔寨金边金塔42项目”、“越南岘港JW万豪酒店”等工程。

　　公司致力于公共建筑高端装饰30余年，专注高端大堂、大剧院、国宾馆装饰、五星级标准酒店装饰等细分市场、实力雄厚，为业界尊为“大堂王”、“大剧院专业户”、“国宾馆专业户”等。公司荣获全国装饰最高领域奖项鲁班奖与全国装饰奖项共超 200项，为全国首批拥有设计双甲资质，并获得建筑行业甲级设计资质、一级建筑总承包资质和包括装饰施工在内的七项一级施工资质。拥有中国建筑装饰协会授予的“全国建筑装饰行业酒店类最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业影剧院类最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业国宾馆类最佳专业化装饰企业”等称号。

　　（二）职业教育行业发展概况

　　职业教育(vocational education)是指让受教育者获得某种职业或生产劳动所需要的职业知识、技能和职业道德的教育。职业教育包括职业学校教育和职业培训。职业学校教育包括各种职业技术学校、技工学校、职业高中(职业中学)等。职业学校教育是学历性的教育，分为初等、中等和高等职业学校教育。职业培训是非学历性的教育包括对职工的就业前培训、对下岗职工的再就业培训等各种职业培训。

　　

　　二、报告期内公司从事的主要业务

　　公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求

　　（一）公司主要业务介绍

　　公司以高端公共装饰为主业，立足大装饰，全面总承包，为客户提供全方位系统装饰解决方案，主要承接剧院会场、图书馆、酒店、写字楼、医院、体育场馆等公共装饰工程的设计及施工，业务涵盖装饰设计、施工、饰材研发生产三大领域。公司不断优化大建筑装饰平台，构建全产业链服务体系，加大研发创新的力度，积极推动装配式研发和应用。在公司建筑装饰主业保持行业领先地位的同时，公司着力发展职业教育第二产业。

　　公司秉持“赶超世界一流装饰水平，成为世界著名品牌”的企业愿景，践行“一百个客户成为一百个朋友”的经营理念，走“绿色、低碳、科技、创新”的发展路线，以创新引领行业发展。

　　报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

　　（二）装饰装修业务经营模式

　　1、销售及服务模式

　　建筑装饰工程设计、施工的承接一般通过招投标（分为公开招标和邀请招标）的方式取得，中标后公司组建项目团队实施，主要环节如下所示：

　　首先是项目承接阶段。由公司总裁办公室、营销中心、分公司负责收集项目信息，输入信息管理系统，评审、筛选出优质的项目，指派专人联系业务，由投标部制作标书并经内部评审后组织投标，中标后与业主商讨核实重要的施工和付款条款并签订合同。

　　项目承接完成后，对于施工项目，公司工程中心根据公司的人员、物资匹配情况，合理调配人、机、物、料，组建由项目经理、材料员、安全员、质量员、施工员、仓库管理员等组成的项目团队，进行项目实施；对于设计项目，公司设计院负责有针对性地组织安排设计团队实施。

　　施工项目在实施过程中，由项目部提出工期、材料、劳动力等计划，经采购中心、工程中心核准后，按照优质优价、科学合理的原则实施采购和施工。项目部、工程中心负责落实工程项目实施中的体系管理（ISO9001质量控制体系、ISO14001环境控制体系、OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系），保证工程的质量并顺利通过竣工验收。

　　公司在工程管理方面强调成本、进度、质量的计划管理，采用日进度、周进度、月进度计划加强成本计划和控制，采用垂直管理方法，严格执行“五步曲过程控制法”加强质量控制，即从投标、设计、采购、施工、回访维修 5个阶段进行全面有效地控制。设计业务的质量控制由设计院负责。

　　2、生产及采购模式

　　公司以工厂化生产建筑装饰配套产品，主要包括木饰面、GRG、单元式幕墙、框架式幕墙和铝合金门窗等产品，所需原料为木材、石材、复合板材、铝合金型材、玻璃。公司已与主要供应商签订了长期合作协议，保证以低于市场变动幅度的价格实现大规模、批量化采购，降低材料成本。公司生产的产品主要用于公司承接建筑装饰工程的配套。

　　（三）装饰质量控制情况

　　1、质量控制标准

　　与公司装修装饰业务相关的主要法律法规及主管部门制定的主要准入标准如下：

　　（1）《中华人民共和国建筑法（2019年修正）》；（2）《中华人民共和国招标投标法》；（3）《中华人民共和国消防法（2008年修订）》；（4）《中华人民共和国民法典》；（5）《建设工程质量管理条例》；（6）《建设工程安全生产管理条例》；（7）《建筑业企业资质管理规定》；（8）《建设工程勘察设计资质管理规定》；（9）《建筑施工企业安全生产许可证管理规定》；（10）《建筑装饰装修工程质量管理验收规范》；（11）《室内装饰工程质量规范》；（12）《民用建筑工程室内环境污染控制规范》；（13）《住宅室内装饰装修管理办法》；（14）《建筑业企业资质标准》等。

　　公司非常注重企业内部标准的建设，在国家和行业相关标准的基础上，借鉴美国国家标准，结合企业多年的实践经验，制定了《装饰工程内控质量验收标准》企业内部标准，同时根据项目的具体情况，针对性的制定施工、检测方案。在装饰设计方面，制定了具有行业领先水平的《装饰设计图纸审校提纲》、《装饰设计图纸编制发送与存档规定》等文件，并在全公司范围内广泛实施，大大提升了公司的设计水平。

　　2、质量控制措施及评价

　　（1）质量控制措施

　　公司提出了“绿色、精品、安全、创新”的质量、环境、职业健康安全方针管理方针，制定了“件件是精品”的发展战略。公司已通过 ISO9001：2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系和OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系三大管理体系认证。

　　此外，公司还对施工质量实行严格的事前、事中、事后管理流程：事前严格审核施工操作人员资质与技能，充分保障施工水平；事中坚持执行“五步曲过程控制法”，同时加强把控施工材料与施工技术，确保材料的优质以及技术的先进性与科学性；项目完工后，采用定期回访、有效监测、售后服务等多种途径，加强质量控制，提升质量管理水平。

　　（2）质量控制评价

　　公司通过运用全面的质量管理体系及先进的质量管理技术，在质量管理方面荣获多项荣誉：“深圳市质量强市骨干企业认定证书”、“深圳市优秀企业首席质量官”、“深圳市质量诚信示范单位”、“全国质量信得过产品”、“全国装饰材料行业质量领军企业”、“全国建筑装饰行业质量领先品牌”。

　　

　　三、核心竞争力分析

　　公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求

　　（一）高端市场领先优势

　　公司是高端建筑装饰行业的持续领跑者。凭借公共建筑装饰细分市场的沉淀，公司在剧院会堂、国宾馆、建筑大堂、医疗、高新科技企业办公楼宇等最高难度级别公共装饰细分市场中独占鳌头，被誉为业界誉为“大堂王”、“大剧院专业户”、“国宾馆专业户”、“高星级酒店装饰专家”、“顶级智能化办公楼装饰专家”和中国建筑装饰行业品牌发展的鼻祖。

　　（二）资质及品牌优势

　　公司是国家高新技术企业，广东省第一家建筑装饰上市企业，是高等级资质最完备的建筑装饰企业之一，为住建部核定的全国首批拥有设计双甲资质的企业之一，并获得建筑行业建筑工程甲级设计资质，已拥有“建筑工程施工总承包壹级”、“市政公用工程施工总承包贰级”两个总承包资质；拥有“建筑装修装饰工程专业承包一级”、“建筑幕墙工程专业承包一级”、“消防设施工程专业承包一级”、“建筑机电安装工程专业承包一级”、“电子与智能化工程专业承包一级”、“城市及道路照明工程专业承包一级”、“地基基础工程专业承包一级”、“钢结构工程专业承包二级”、“建筑装修装饰工程专业承包二级”、“建筑幕墙工程专业承包二级”等七个施工一级和三个施工二级资质；拥有“工程设计建筑行业（建筑工程）甲级”、“建筑装饰工程设计专项甲级”和“建筑幕墙工程设计专项甲级”等三个设计甲级资质。

　　公司一直非常注重品牌建设，推行精品战略，以一流精品树立一流品牌。截至报告期末，公司荣获包括鲁班奖、中国建筑工程装饰奖在内的国家级荣誉700余项，省、市级荣誉600余项，是中国高端建筑装饰的持续领跑者。

　　（三）区域覆盖优势

　　公司建筑装饰业务覆盖全国市场，标志性精品工程遍布全国各地，除西藏以外，在其他省市 100多个大中型城市均有公司完成的标志性工程。在京津环渤海经济带、珠江三角洲和长江三角洲三大区域形成了稳定的市场份额，主要客户覆盖的重点省市有北京、天津、广东、广西、四川、上海、浙江、江苏、山东、河南、吉林等。公司依靠全国各地的标志性精品工程，树立了全国性的品牌优势，建立了覆盖全国主要发达地区的业务网络，与国内同类企业相比，公司的区域覆盖优势明显。

　　（四）设计优势

　　公司拥有实力雄厚设计师队伍，设计能力在行业内处于领先地位，公司先后被评为“大中华区最具影响力设计机构”、“全国建筑装饰行业国宾馆最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业酒店类最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业影剧院类最佳专业化装饰企业”等。公司积极引进国外优秀设计人才，先后与近三十家国外著名设计大师和设计机构进行合作，曾经或正在与洪涛成功合作的专家有贝聿铭、库哈斯、赫尔佐格、扎哈-哈迪德、保罗.安德鲁、夏邦杰、何斐德等 50余名国际顶尖大师。通过与国际大师和国际一流设计机构合作，积累了丰富的经验，逐步实现公司设计水平与国际一流水平的接轨。

　　（五）总包集成优势

　　基于行业发展的新趋势，公司立足自身发展实际，积极筹备并实践工程总承包发展战略，逐步构建了以设计、土建、装饰一体化的总承包体系，实现了自身对承包工程整个生命周期的全过程管理。公司凭借自身雄厚的设计与施工综合实力、卓越的项目管理能力、精湛的技术能力等，形成了一套科学、行之有效的EPC总承包项目管理经验，全方位、全过程地对资源进行整合并实现有效配置，全流程打通了项目设计、采购、施工、调试运行及验收各个环节，最大程度地实现项目科学管理及高效运作，极大地缩短了工程周期，降低了项目投入及运营成本，为业主方提供全面系统的解决方案，为客户创造了价值。截止报告期内，公司打造了一大批以高端酒店为代表，涵盖剧院、会场、商业等业态在内的EPC总承包精品项目，如柬埔寨金边金塔、三亚湾假日度假酒店、长沙梅溪湖、武汉琴台文化艺术中心等等。

　　（六）施工管理优势

　　公司严格执行ISO质量管理体系、ISO环境管理体系和ISO职业健康安全管理体系三大管理体系认证标准，打造了过硬的施工管理体系。针对市场产品覆盖范围广、现场管理人员不断增加的情况，公司创造性地建立了质量、环境、职业安全健康“三合一”管理体系。把“三合一”管理体系的管理思路与传统工程管理的经验相结合，运用 ISO标准强调的“过程方法”，编制了以质量管理为主线，环保、安全相融合的管理流程，推行全方位的“项目动态管理模式”，严格按照策划（Plan）、实施（Do）、检查（Check）、处理（Action）（以下简称“PDCA”）的流程进行管理，实现PDCA在装饰工程项目部的良性循环，使分散在各地的项目部都能按照公司统一的管理模式来控制工程的质量、安全、进度和成本，贯彻“项项是精品”的精品理念，实现了工程管理水平全方位的提高。

　　

　　四、主营业务分析

　　1、概述

　　报告期内，公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润相比上年度均有下降。主要原因如下：

　　1、本报告期内，公司采取了更为审慎的经营战略及订单策略，新签订单数量及金额均下降，同时，相关固定运营成本仍正常发生。

　　2、应收账款回款相对缓慢，公司对应收账款及合同资产的预期信用损失进行整体信用风险评估，根据企业会计准则及公司的会计政策，确认相关应收账款及合同资产的减值准备。

　　3、2023年10月，公司收到新加坡国际仲裁中心仲裁庭对柬埔寨金边金塔42项目仲裁案件做出的《裁决书》，公司根据《裁决书》对柬埔寨金边金塔 42项目应收款项进行减值。

　　4、公司出现资金流动性困难，到期债务无法偿还，财务状况持续恶化，以上情况均表明公司持续经营能力存在重大不确定性，公司在未来几年很可能无法获得足够的应纳税所得额，根据会计政策及会计准则，公司需要将以前期间确认的递延所得税资产全额进行转回。

　　报告期内，公司主要经营工作如下：

　　（一）践行精品管理理念，深耕大客户战略资源，持续加强优势细分市场的领先优势。

　　2023年度，公司持续践行精品理念，凭借深耕建筑装饰行业三十多年的雄厚综合实力，保持了公司在高端公共装饰这一市场的领先优势。公司一直致力于打造高端办公装修装饰工程口碑，努力开拓新的客户，在医疗、文化、商业、养老地产类项目也持续深耕。2023年，公司承建的“吉林漫江生态旅游综合开发项目温泉中心精装修工程”获得中国建筑装饰协会颁发的中国建筑工程装饰奖。

　　（二）积极推动EPC总承包发展战略，提升项目体量。

　　历年来，公司凭借自身设计与施工的综合实力，打造了一大批以高端酒店为代表，涵盖剧院、会场、商业等业态在内的专业总承包精品项目，例如三亚夏日文化广场、淄博市大数据产业园、中国汉江（襄阳）生态城、许昌市智慧信息产业园、芦溪县人才服务中心（人才公寓）等装修设计施工一体化工程总承包项目。

　　（三）加强风险管理，控制项目风险

　　把控好公司整体经营上的风险，围绕国家政策调整、经济环境变化、财务资金状况、现有客户风险、目标客户选择、企业合规管理等方面进行常态化的风险评估与方向调整；完善公司风险防控体系，从业务入口端开始风险排查，从客户资信、工程款支付方式、项目商务条件等方面进行风险识别，谨慎选择项目和客户，同时在项目实施过程中做好风险的持续跟踪和防控，降低项目风险。

　　

　　五、公司未来发展的展望

　　（一）公司发展战略

　　公司将坚定不移持续践行精品战略，持续以匠心打造精品工程，以自身设计施工一体化EPC总承包的成熟的运营管理经验为基础，逐步构建以设计、土建、装饰一体化的工程总承包体系，实现自身对承包工程整个生命周期的全过程管理，为业主方提供全面系统的解决方案，为客户创造更大的价值。

　　同时，公司将通过市场化、法制化的手段改善公司生产经营困境，推动公司健康、可持续发展，维护所有投资者的利益。

　　（二）2024年经营计划

　　2024年，公司管理层将在董事会的带领下，目标坚定不移，聚焦装饰主业，坚持提质创新。主要经营管理计划如下：

　　1、坚定不移践行精品发展战略，精益求精打造精品工程。继续秉承高端的市场战略，跟随行业热点和国家战略规划的地区热点，借助公司施工及品牌优势，承接重大知名项目。以各个项目作为载体，弘扬公司品牌，充分发挥分公司和地区事业部在当地的资源优势，实现以点带面，有序发展的目标。同时，深入推进大客户战略，加深与大客户合作的粘性，促进互利共赢。

　　2、持续加大回款催收力度，提升资金的周转与使用效率，积极采取有效措施盘活存量资产，提升公司运营效率。

　　3、降本增效，加强对成本费用的控制，强化项目中心责任制，定好项目中心负责人。

　　4、与债权人保持沟通，合理调整债务偿还日期，尽量减缓公司现金流出压力，保持债务余额整体稳定。

　　5、公司债权人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向深圳市中级人民法院申请对公司进行重整，并申请启动预重整程序。如果法院正式受理申请人对公司的重整申请，公司及管理层将依法配合法院及管理人开展相关重整工作，并依法履行法定义务。

　　（三）未来发展面临的主要风险

　　1、宏观经济波动及景气度变化的风险

　　公司所处行业建筑装饰业是国民经济的重要组成部分，其发展与国家宏观经济的发展息息相关。宏观经济变动将导致公司部分项目推迟开工或停建及在建项目款项支付进度受影响，进而影响公司经营业绩。

　　2、市场竞争的风险

　　国内从事建筑装饰的同类企业较多，市场集中度偏低。已有不少企业通过自身发展积累或者行业内资源整合，在建筑装饰方面的施工能力、综合配套服务等方面具有较强实力，与此同时，行业内上市公司出现引入国有控股资本的动向，将为建筑装饰行业竞争格局带来新的变化，公司将面临一定的市场竞争风险。

　　3、应收账款回收的风险

　　公司应收账款比例较高是由建筑装饰行业特点所决定的。尽管本公司承接的建筑装饰工程多数为国家、省、市重点工程，工程委托方经济实力强、信誉好、资金回收有保障，但随着公司业务规模的扩大以及回款不及时的情况，应收账款净额占总资产的比例预计仍将保持较高水平。同时宏观经济的波动可能加大应收账款的回收难度。

　　4、公司进入重整程序尚存在重大不确定性的风险

　　虽然公司债权人提交了对公司进行重整及预重整的申请，但重整申请能否被法院受理，后续公司是否进入重整程序尚存在重大不确定性。如果法院受理申请人提出的重整申请，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，深圳证券交易所将对公司股票实施退市风险警示。

　　若公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于改善公司的资产负债结构，推动公司健康、可持续发展；若重整失败，公司后续将存在被宣告破产并被实施破产清算的风险，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司股票将面临被终止上市的风险。