九华旅游: 九华旅游2024年度内部控制审计报告内容摘要

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)发布了关于安徽九华山旅游发展股份有限公司（简称“九华旅游”）的内部控制审计报告（容诚审字2025230Z0294号）。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，该报告审计了九华旅游2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

报告指出，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是九华旅游董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

报告强调，内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性存在一定风险。

最终审计意见认为，九华旅游在2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。报告由徐林、葛景泉和孙琳三位中国注册会计师签署，日期为2025年3月18日。