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冠盛股份:首次公开发行股票招股说明书

来源:巨灵信息

2020-07-14 00:00:00

    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
    GSPAutomotive Group Wenzhou Co., Ltd.
    
    (浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号)
    
    首次公开发行股票
    
    招股说明书
    
    保荐人(主承销商)(成都市青羊区东城根上街95号)温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    声明:公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力,仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据。
    
    发行概况
    
     发行股票类型       人民币普通股                     每股面值      1.00元人民币
     发行股数           本次公开发行新股4,000万股         发行后总股本  16,000万股
     发行日期           2020年8月5日                     拟上市交易所  上海证券交易所
     每股发行价格       根据询价结果确定
                        1、公司控股股东、实际控制人周家儒承诺:(1)自公司股票上市之日
                        起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首
                        次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份;(2)所持
                        股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行
                        后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的
                        除权除息处理);公司上市后6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的
                        收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持
                        有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定承
                        诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份
                        数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年
                        内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职
                        的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期
                        届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司
                        股份总数的25%;(4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性
                        文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        2、公司实际控制人ZHANG Mengli(章孟丽)、RichardZhou(周隆盛)
     股份流通限制、股   承诺:(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人
     东对所持股份自愿   管理其直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由
     锁定的承诺         公司回购该部分股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减
                        持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配
                        股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后6个月内
                        如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个
                        月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个
                        月;(3)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券
                        交易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        3、公司股东温州大成邦企业管理咨询有限公司承诺:(1)自公司股票
                        上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的股份,也
                        不由公司回购该部分股份。(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,
                        其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、
                        配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后6 个月
                        内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6
                        个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6
                        个月;(3)本公司将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及
                        证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        4、公司股东AlphaHoldingVenturesLimited和New  Fortune International
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                        GroupLtd.承诺:(1)自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委
                        托他人管理所持有的股份,也不由公司回购该部分股份;(2)本公司将
                        遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则
                        对股份转让的其他规定。
                        5、公司股东DONG Min承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,不
                        转让所持有的股份;(2)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范
                        性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        6、公司股东及董事、高级管理人员向友恒、赵东升、刘海强和黄正荣
                        承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,不转让持有的公司股份;(2)
                        所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次
                        发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相
                        应的除权除息处理);公司上市后6 个月内如公司股票连续 20 个交易
                        日的收盘价均低于发行价,或者上市后6 个月期末收盘价低于发行价,
                        持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定
                        承诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股
                        份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年
                        内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职
                        的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期
                        届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司
                        股份总数的25%;(4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性
                        文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        7、公司股东及董事、高级管理人员周崇龙承诺:(1)自股票上市之日
                        起三十六个月内,不转让持有的公司股份;(2)所持股票在锁定期满后
                        两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、
                        公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);
                        公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
                        行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁
                        定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定承诺外,在本人担
                        任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直
                        接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直
                        接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公
                        司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,
                        每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;
                        (4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交
                        易所业务规则对股份转让的其他规定。
                        8、公司监事刘元军、赵愫泓承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,
                        不转让持有的公司股份;(2)除上述股份锁定承诺外,在本人担任公司
                        董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间
                        接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间
                        接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公司董事、
                        监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让
                        股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;(3)本人
                        将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规
                        则对股份转让的其他规定。
                        9、公司股东姜肖波、胡旭东承诺:(1)自股票上市之日起三十六个月
                        内,不转让持有的公司股份;(2)本人将遵守法律、行政法规、部门规
                        章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
     保荐人、主承销商   国金证券股份有限公司
     招股说明书签署日   2020年7月14日
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    发行人声明
    
    发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    
    公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。
    
    保荐人承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
    
    中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见,均不表明其对发行人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
    
    根据《证券法》的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。
    
    投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    重大事项提示
    
    一、本次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长
    
    锁定期限承诺
    
    公司控股股东、实际控制人周家儒承诺:(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定承诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;(4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司实际控制人ZHANG Mengli(章孟丽)、Richard Zhou(周隆盛)承诺:(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月;(3)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东温州大成邦企业管理咨询有限公司承诺:(1)自公司股票上市之日温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的股份,也不由公司回购该部分股份。(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)本公司将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东Alpha Holding Ventures Limited和New Fortune International GroupLtd.承诺:(1)自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的股份,也不由公司回购该部分股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月;(3)本公司将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东DONG Min承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,不转让所持有的股份;(2)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东及董事、高级管理人员向友恒、赵东升、刘海强和黄正荣承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,不转让持有的公司股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定承诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;(4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东及董事、高级管理人员周崇龙承诺:(1)自股票上市之日起三十六个月内,不转让持有的公司股份;(2)所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(本次发行后发生权益分派、公积金转增股本、配股等情况的,发行价进行相应的除权除息处理);公司上市后 6 个月内如公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月;(3)除上述股份锁定承诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;(4)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司监事刘元军、赵愫泓承诺:(1)自股票上市之日起十二个月内,不转让持有的公司股份;(2)除上述股份锁定承诺外,在本人担任公司董事、监事和高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接或间接所持的公司股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任公司董事、监事和高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的公司股份总数的25%;(3)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
    公司股东姜肖波、胡旭东承诺:(1)自股票上市之日起三十六个月内,不转让持有的公司股份;(2)本人将遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
    
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    二、本次公开发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向
    
    (一)本次公开发行前的股东周家儒承诺:
    
    1、减持条件:本人减持冠盛集团股份的条件是自冠盛集团A股股票上市之日起至本人就减持股份发布提示性公告之日,本人能够及时有效地履行首次公开发行股票并上市时公开承诺的各项义务。如冠盛集团及相关方采取稳定股价的措施,则本人将不会减持冠盛集团股份。
    
    2、减持方式:本人减持冠盛集团股份将符合相关法律、法规及规章的规定,以证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门允许的方式进行减持,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式和大宗交易方式等。
    
    3、减持限额:持股锁定期满后两年内,本人每年减持股份数量不超过冠盛集团A股上市前本人所持股份总额的25%(如冠盛集团A股上市后发生资本公积金转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项的,则以相应调整后的数量为基数)。
    
    4、在实施减持时,如本人仍为冠盛集团持股5%以上的股东,本人将提前三个交易日告知冠盛集团,并积极配合冠盛集团的公告等信息披露工作。
    
    (二)本次公开发行前的股东Alpha Holding Ventures Limited、New
    
    Fortune International Group Ltd. 、温州大成邦企业管理咨询有限公
    
    司承诺:
    
    1、减持条件:本公司减持冠盛集团股份的条件是自冠盛集团A股股票上市之日起至本公司就减持股份发布提示性公告之日,本公司能够及时有效地履行首次公开发行股票并上市时公开承诺的各项义务,如冠盛集团及相关方采取稳定股价的措施,则本公司将不会减持冠盛集团股份。
    
    2、减持方式:本公司减持冠盛集团股份将符合相关法律、法规及规章的规定,以证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门允许的方式进行减持,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式和大宗交易方式等。
    
    3、减持限额:持股锁定期满后两年内,本公司每年减持股份数量不超过冠盛集团A股上市前本公司所持股份总额的25%(如冠盛集团A股上市后发生资温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书本公积金转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项的,则以相应调整后的数量为基数)。
    
    4、在实施减持时,如本公司仍为冠盛集团持股5%以上的股东,本公司将提前三个交易日告知冠盛集团,并积极配合冠盛集团的公告等信息披露工作。
    
    (三)本次公开发行前的股东DONG Min承诺:
    
    1、减持方式:本人减持冠盛集团股份将符合相关法律、法规及规章的规定,以证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门允许的方式进行减持,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式和大宗交易方式等。
    
    2、减持限额:持股锁定期满后两年内,本人每年减持股份数量不超过冠盛集团A股上市前本人所持股份总额的100%(如冠盛集团A股上市后发生资本公积金转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项的,则以相应调整后的数量为基数)。
    
    3、在实施减持时,如本人仍为冠盛集团持股5%以上的股东,本人将提前三个交易日告知冠盛集团,并积极配合冠盛集团的公告等信息披露工作。
    
    三、稳定股价的承诺
    
    为体现公司长期投资价值、吸引长期投资者投资公司,根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》(证监会公告〔2013〕42号)等文件的规定,公司的控股股东、实际控制人、公司全体董事及高级管理人员一致协商同意,制定《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司关于上市后三年内稳定公司股价的预案》(以下简称“本预案”)。
    
    (一)启动股价稳定措施的条件
    
    公司上市后三年内,如公司股票价格连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产,则启动本预案。
    
    (二)稳定股价的具体措施
    
    公司稳定股价的具体措施为:公司回购公司股票,公司控股股东、实际控制人增持公司股票,董事(不包括独立董事)和高级管理人员增持公司股票。
    
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    公司制定股价稳定具体实施方案时,应当综合考虑当时的实际情况及各种稳定股价措施的作用和影响,并在符合相关法律法规规定的情况下,各方协商确定并通知当次稳定股价预案的实施主体,并在启动股价稳定措施前公告具体实施方案。
    
    公司稳定股价方案不以股价高于每股净资产为目标。当次稳定股价方案实施完毕后,若再次触发稳定股价预案启动情形的,将按前款规定启动下一轮稳定股价预案。
    
    公司及控股股东、实际控制人、董事(不包括独立董事)及高级管理人员在履行其增持或回购义务时,应按照上海证券交易所的相关规则及其他适用的监管规定履行相应的信息披露义务。
    
    1、公司的稳定股价措施
    
    (1)公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》、《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关法律法规的规定。
    
    (2)在公司出现应启动稳定股价预案情形时,公司应在2个工作日内启动决策程序,经股东大会决议通过后,依法通知债权人和履行备案程序。公司将采取上海证券交易所集中竞价交易方式或要约等方式回购股份。回购方案实施完毕后,公司应在2个工作日内公告公司股份变动报告,并在10日内依法注销所回购的股份,办理工商变更登记手续。
    
    (3)公司回购股份议案需经董事会和股东大会决议通过,其中股东大会须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司董事承诺就该等回购事宜在董事会中投赞成票;控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。
    
    (4)公司以要约方式回购股份的,要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值,且不低于公司最近一期经审计的每股净资产;公司以集中竞价方式回购股份的,回购价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。
    
    (5)公司实施稳定股价议案时,拟用于回购资金应为自筹资金。除应符合相关法律法规之要求之外,还应符合下列各项要求:
    
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    ①公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币1,000万元;
    
    ②公司单次回购股份不超过公司总股本的2%。
    
    2、公司控股股东、实际控制人的稳定股价措施
    
    (1)控股股东、实际控制人为稳定股价之目的增持股份,应符合《上市公司收购管理办法》等相关法律法规的规定。
    
    (2)在公司出现应启动预案情形时,公司控股股东、实际控制人应在收到通知后2个工作日内就其是否有增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告,公告应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金额和完成时间等信息。依法办理相关手续后,应在2个交易日内启动增持方案。增持方案实施完毕后,公司应在2个工作日内公告公司股份变动报告。
    
    (3)如最近一期经审计的每股净资产值在交易日涨跌幅限制内,控股股东、实际控制人增持价格应不低于该每股净资产值。
    
    (4)控股股东、实际控制人实施稳定股价议案时,还应符合下列各项要求:
    
    ①控股股东、实际控制人单次用于增持股份的资金不得低于人民币500万元;
    
    ②控股股东、实际控制人单次增持股份不超过公司总股本的2%。
    
    3、公司董事及高级管理人员的稳定股价措施
    
    (1)公司董事(不包括独立董事)及高级管理人员为稳定股价之目的增持股份,应符合《上市公司收购管理办法》等相关法律法规的规定。
    
    (2)在公司出现应启动预案情形时,公司董事(不包括独立董事)及高级管理人员应在收到通知后2个工作日内,就其是否有增持公司股票的具体计划书面通知公司并由公司进行公告,公告应披露拟增持的数量范围、价格区间、总金额和完成时间等信息。依法办理相关手续后,应在2个交易日开始启动增持方案。增持方案实施完毕后,公司应在2个工作日内公告公司股份变动报告。
    
    (3)如上一年度经审计的每股净资产值在交易日涨跌幅限制内,公司董事(不包括独立董事)及高级管理人员增持价格应不低于该每股净资产值。
    
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    (4)公司董事及高级管理人员应根据本预案的规定签署相关承诺。公司上市后3年内拟新聘任董事和高级管理人员时,公司将促使该新聘任的董事和高级管理人员根据本预案的规定签署相关承诺。
    
    (5)公司董事(不包括独立董事)及高级管理人员实施稳定股价议案时,用于增持股份的货币资金不少于董事和高级管理人员上年度薪酬的50%。
    
    (三)相关保障措施
    
    1、公司违反本预案的惩罚措施
    
    (1)及时充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
    
    (2)向其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;
    
    (3)将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议;
    
    (4)因违反承诺给投资者造成损失的,将依法对投资者进行赔偿。
    
    2、公司控股股东、实际控制人违反本预案的惩罚措施
    
    公司控股股东、实际控制人不得有下列情形:
    
    (1)对公司股东大会提出的股份回购计划投弃权票或反对票,导致稳定股价议案未予通过;
    
    (2)在公司出现应启动预案情形时且控股股东符合收购上市公司情形时,如经各方协商确定并通知由控股股东实施稳定股价预案的,控股股东、实际控制人在收到通知后2个工作日内不履行公告增持具体计划;
    
    (3)控股股东、实际控制人已公告增持具体计划但不能实际履行。
    
    当公司控股股东、实际控制人存在上述违反承诺情形时,控股股东、实际控制人应:
    
    (1)及时充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
    
    (2)向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;
    
    (3)将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议;
    
    (4)因违反承诺给公司或投资者造成损失的,将依法进行赔偿;温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (5)公司有权将控股股东、实际控制人应履行其增持义务相等金额的应付控股股东、实际控制人现金分红予以截留,直至控股股东、实际控制人履行其增持义务;如已经连续两次以上存在上述情形时,则公司可将与控股股东、实际控制人履行其增持义务相等金额的应付控股股东现金分红予以截留用于股份回购计划,控股股东、实际控制人丧失对相应金额现金分红的追索权。
    
    对于应当截留应付控股股东、实际控制人的现金分红,公司董事、高级管理人员应当促成公司按时足额截留,否则,公司董事、高级管理人员应当向中小股东承担赔偿责任,中小股东有权向人民法院提起诉讼。
    
    3、公司董事及高级管理人员违反本预案的惩罚措施
    
    公司董事及高级管理人员不得有下列情形:
    
    (1)对公司董事会提出的股份回购计划投弃权票或反对票,导致稳定股价议案未予通过;
    
    (2)在公司出现应启动预案情形且董事及高级管理人员符合收购上市公司情形时,如经各方协商确定并通知由公司董事及高级管理人员实施稳定股价预案的,董事及高级管理人员在收到通知后2个工作日内不履行公告增持具体计划;
    
    (3)董事及高级管理人员已公告增持具体计划但不能实际履行。
    
    公司董事(不包括独立董事)及高级管理人员在任职期间未能按本预案的相关约定履行其增持义务时,公司有权将其履行增持义务相等金额的工资薪酬(扣除当地最低工资标准后的部分)代其履行增持义务;公司董事、高级管理人员如个人在任职期间连续两次以上未能主动履行本预案规定义务的,由控股股东或董事会、监事会、半数以上的独立董事提请股东大会同意更换相关董事,由公司董事会解聘相关高级管理人员。
    
    本预案经公司控股股东、公司董事及高级管理人员同意,经公司股东大会审议通过,公司完成首次公开发行股票并上市之日起生效,有效期三年。本稳定股价预案对未来新进入公司的董事及高级管理人员同样具有约束力。
    
    公司的控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员同意,并承诺无条件履行上述预案。公司未来新聘任的董事及高级管理人员,也应遵守并履行公司发行温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书上市时董事和高级管理人员在本预案中已作出的相应承诺。
    
    四、关于信息披露的承诺
    
    (一)发行人及其控股股东周家儒承诺:
    
    公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法回购首次公开发行的全部新股,且发行人控股股东周家儒将购回已转让的原限售股份。股份回购价格将不低于本次公开发行新股的发行价格。冠盛集团上市后发生除权除息事项的,上述回购股份价格及股份数量应做相应调整。
    
    公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。
    
    (二)发行人实际控制人ZHANGMengli(章孟丽)、Richard Zhou
    
    (周隆盛)及董事、监事、高级管理人员承诺:
    
    公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。
    
    (三)中介机构承诺:
    
    国金证券股份有限公司承诺:本保荐人为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法按照相关监督机构或司法机关认定的金额赔偿投资者损失,但本保荐机构已按照法律法规的规定履行勤勉尽责义务的除外。本保荐人为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)承诺:因本所为温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司首次公开发行并在主板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失,如能证明本所没有过错的除外。
    
    北京金诚同达律师事务所承诺:本所为发行人首次公开发行制作、出具的文温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失,但是能够证明自己没有过错的除外。
    
    五、利润分配政策
    
    根据《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司章程(草案)》,公司上市后拟实施的股利分配政策如下:
    
    (一)利润分配原则:公司充分考虑对投资者的合理投资回报,在符合法律、法规和监管政策相关规定的前提下,实行可持续、较稳定的利润分配政策,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司的利润分配不得超过累计未分配利润的范围。
    
    (二)利润分配形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润,并优先考虑采用现金方式分配利润。
    
    (三)利润分配期间间隔:公司在符合利润分配的条件下,原则上每年度进行一次利润分配,公司董事会可以根据公司的经营情况进行中期利润分配。
    
    (四)利润分配的条件和比例
    
    1、现金分红的条件
    
    (1)公司该年度的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
    
    (2)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告(中期分红除外)。
    
    (3)公司未来12个月内无重大投资计划或重大现金支出计划事项发生(募集资金投资项目除外)。前述重大投资计划或重大现金支出计划是指公司未来12个月内拟购买资产、对外投资或其他重大支出的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%。
    
    (4)公司盈利水平和现金流量能够满足公司的持续经营和长远发展的需要。
    
    2、现金分红的比例温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    在符合上述现金分红条件的情况下,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的百分之十,且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如果公司净利润保持持续稳定增长,公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配,加大对投资者的回报力度。
    
    董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
    
    (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,可以按照前项规定处理。
    
    3、股票股利发放的具体条件
    
    公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。股票股利分配可以单独实施,也可以结合现金分红同时实施。采用股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
    
    (五)利润分配方案的决策程序和机制
    
    1、公司董事会在制定利润分配预案时,应当根据公司盈利情况、资金需要状况和经营发展等实际情况,结合股东(特别是公众投资者)、独立董事和监事的意见,认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,形成利润分配预案。
    
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    2、公司董事会审议通过后报公司股东大会批准。公司独立董事应当对董事会制定的利润分配预案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
    
    3、公司股东大会对利润分配预案进行审议时,公司应通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台和召开投资者见面会等各种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和要求,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。在股东大会审议上述议案时,公司应当安排通过网络投票系统等方式为公众投资者参加股东大会提供便利。
    
    4、公司因不符合本条规定的现金分红具体条件而不进行现金分红或现金分配低于规定比例时,董事会应当就具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,经独立董事发表意见后提交股东大会审议,并在公司指定媒体上予以披露。
    
    (六)利润分配政策的调整和变更
    
    公司的利润分配政策不得随意变更,因外部经营环境、生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,确需调整利润分配政策的,应以股东权益保护为出发点,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。董事会提出调整利润分配政策的议案,应详细论证并说明理由,由独立董事、监事会发表意见,经公司董事会审议后提交公司股东大会批准,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
    
    (七)如存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    
    六、公司滚存利润分配政策
    
    经公司2019年第二次临时股东大会决议,本次公开发行股票前实现的未分配利润作为滚存利润,于公司完成公开发行股票后,由公司公开发行股票后登记在册的新老股东共享。
    
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    七、填补被摊薄即期回报的措施及承诺
    
    (一)发行人采取的措施
    
    为填补本次发行可能导致的投资者即期回报减少,公司将采取有效措施进一步提高募集资金的使用效率,增强公司的业务实力和盈利能力,尽量减少本次发行对净资产收益率下降以及每股收益摊薄的影响。
    
    公司拟采取的具体措施如下:
    
    1、统筹安排募集资金投资项目的投资建设,加快募集资金投资项目的建设速度,确保募集资金投资项目及早达到预期效益;
    
    2、加强与现有主要客户的合作及开拓新市场新客户,不断提升研发能力以满足客户的新需求,进一步完善内部管理以更好地服务于客户;
    
    3、强化人才梯队建设,建立完善科学的考评体系和激励机制;建立公平、公正、透明的员工奖惩、任用机制和有竞争力的薪酬体系;强化业务培训,提高员工综合素质,打造学习型和持续改善型组织;利用地缘优势,引进国内及海外高端研发和管理人才;
    
    4、加强研发力量,提升技术水平;完善实验设施及测试仪器,提升研发的硬件水平;通过自我培养和外部引进相结合的方式扩大研发人才队伍;加强与国内高校、研究机构的合作,逐步加强与国际知名公司的技术合作以及与国外研究机构的技术交流;
    
    5、提升生产管理水平,全面推行精益化生产,打造具备持续学习、持续改善的学习型生产组织;推行信息化和自动化相结合的生产系统,引入智能化生产设备;加强一线生产员工的培训和再教育工作,提升生产技术和管理思想;
    
    6、强化资金管理,加大成本控制力度,降低公司成本费用,提升公司利润率;
    
    7、根据《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司章程(草案)》的规定,在符合现金分红的条件下,公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配,重视对投资者的合理投资回报。
    
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    (二)董事、高级管理人员的承诺
    
    公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺如下:
    
    1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
    
    2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;
    
    3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;
    
    4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
    
    5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    八、未能履行承诺采取的约束措施
    
    公司实际控制人周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)、Richard Zhou(周隆盛)、股东温州大成邦企业管理咨询有限公司、Alpha Holding Ventures Limited、NewFortune International Group Ltd.、DONG Min、姜肖波、胡旭东、持有股份的董事、监事、高级管理人员承诺:
    
    若本人/公司未能完全且有效地履行前述和本次发行涉及的其他承诺事项中的各项义务或责任,则本人/公司承诺将积极配合有关监管部门的调查,并接受相应的处罚。本人/公司以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人/公司与投资者协商确定的金额,或相关监管部门、司法机关认定的方式或金额确定。如果因未履行承诺事项而获得收入(即履行承诺事项情况下该等收入无法获取)的,所得的收入归冠盛集团所有,本人/公司将在获得收入的五日内将前述收入支付给冠盛集团指定账户;如果因未履行承诺事项给冠盛集团或者其他投资者造成损失的,本人/公司将向冠盛集团或者其他投资者依法承担赔偿责任。
    
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    九、可能对公司持续盈利能力产生重大不利影响的主要因素和保
    
    荐机构对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见
    
    可能对公司持续盈利能力产生重大不利影响的主要因素包括全球汽车保有量增速放缓的风险、核心管理和技术人才流失风险、劳动力成本逐年上升的风险、原材料价格波动的风险、产品质量风险、中美贸易摩擦加剧的风险、境外销售的风险等。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人所处行业市场前景广阔,发行人生产、研发、销售能力较强,现有市场较为稳定,具备持续的盈利能力。
    
    十、发行人受新型冠状病毒肺炎疫情影响的情况
    
    2020年1月至今,我国爆发新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠肺炎疫情”或“疫情”)。新冠肺炎疫情对发行人生产、采购和销售等业务均有不同程度的影响,具体情况如下:
    
    (1)生产方面,受新冠肺炎疫情影响,公司生产部门延期复工大约2周左右,产能恢复情况受到影响。发行人生产经营地点主要包括浙江温州工厂、浙江嘉兴工厂、江苏南京工厂,国内三地的工厂均于2月15至18日之间复工。截至目前,随着国内疫情的缓解,公司员工已经全部到岗,公司产能已经全面恢复。
    
    (2)采购方面,受新冠肺炎疫情影响,公司主要供应商均存在不同程度推迟复工情况。截至目前,主要供应商也均已复工,此外公司还组建了专门团队协助供应商恢复产能,主要供应商目前产能已恢复正常水平,能够为公司及时供货。
    
    (3)销售方面,由于公司产品主要面向全球汽车售后市场,市场需求较为稳定,且目前公司客户均正常营业中,未受到疫情影响,公司接受订单情况仍处于正常状态中。由于汽车售后市场与整车配套市场的需求来源不同,整车配套市场主要来自于新车销售,汽车售后市场的需求与汽车保有量及车龄紧密相关。售后市场零部件更接近消费品属性,相比整车配套市场,售后市场规模受经济波动的影响更小,需求更加稳定。虽然疫情可能会降低大众的出行频次,减少对车辆的使用,但由于疫情的传染性,大众可能更加倾向于驾驶私家车出门,减少乘坐公共交通工具。因此总体上来说,本次的疫情对发行人所在汽车售后市场影响较温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书小,市场需求仍然较为稳定。
    
    公司对2020年上半年的业绩预计情况如下:
    
    单位:万元
    
                 项目                预计2020年1-6月       2019年1-6月       同比变化
               营业收入                       91,427.44          92,237.24       -0.88%
      扣除非经常性损益前的净利润               7,090.57           4,684.56       51.36%
      扣除非经常性损益后的净利润               5,523.98           3,895.22       41.81%
    
    
    注:上述业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算结果,预计数不代表公司最终可实现的
    
    营业收入及净利润。
    
    根据截止目前的在手订单情况、未来3个月的排产与发货计划以及跟客户的沟通情况,公司预计2020年上半年营业收入与去年同期基本持平;受汇率影响及相关费用下降影响导致公司扣除非经常性损益后的净利润同比有较大增长。十一、财务报告审计截止日后的经营状况
    
    公司财务报告审计截止日为2019年12月31日,财务报告审计截止日至本招股说明书签署日,公司总体经营情况良好,经营模式未发生重大变化;公司依据自身的经营情况进行原材料采购,主要供应商及主要原材料采购价格均保持稳定,不存在出现重大不利变化的情形;公司的研发、生产及销售等人员均保持稳定,不存在对公司生产经营重大不利影响的情形。公司所处行业及市场处于正常的发展状态,未出现重大的市场突变情形。
    
    公司2020年 1-3 月财务报告未经审计,但已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)审阅,并出具了天健审【2020】7-273 号《审阅报告》。公司财务报告审计基准日之后经审阅(未经审计)的主要财务数据如下:
    
    合并资产负债表主要数据:
    
    单位:万元
    
                        项目                               2020年3月31日
                      资产总计                                              137,692.86
                      负债总计                                               58,686.33
            归属于母公司所有者权益合计                                       79,006.53
                   所有者权益合计                                            79,006.53
    
    
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    合并利润表主要数据:
    
    单位:万元
    
                    项目                      2020年1-3月            2019年1-3月
                  营业收入                            28,310.97              34,820.12
                  营业利润                             3,142.24                 194.74
                  利润总额                             3,152.00                 180.45
                   净利润                              2,477.12                 231.95
          归属于母公司股东的净利润                     2,477.12                 231.95
          扣除非经常性损益后归属于                       949.90                 223.13
             母公司股东的净利润
    
    
    合并现金流量表主要数据:
    
    单位:万元
    
                    项目                      2020年1-3月            2019年1-3月
         经营活动产生的现金流量净额                    -3,188.39               -5,039.11
         投资活动产生的现金流量净额                     -659.17                -528.32
         筹资活动产生的现金流量净额                    2,645.57               1,184.36
      汇率变动对现金及现金等价物的影响                   163.12                -524.19
          现金及现金等价物净增加额                     -1,038.87               -4,907.26
    
    
    根据已审阅数据,公司2020年1-3月扣除非经常性损益后的净利润为949.90万元,增幅较大,主要原因为:A、汇率变动影响较大。2020年一季度美元兑人民币平均汇率较去年同期显著上升,导致汇兑收益较同期上升较大;B、由于疫情因素,公司无法参加展会,海外差旅费用、参展费用同比下降;C、2019年下半年公司偿还部分短期借款,导致2020年一季度利息支出较同期减少;D、2020年1-3月营业收入有所下降同时应收账款回款情况良好,2020年3月底应收账款及应收款项融资余额下降较快,导致信用减值损失转回较大。
    
    根据截止目前的在手订单情况、未来4-6月的排产与发货计划以及跟客户的沟通情况,公司对2020年上半年的业绩预计情况如下:
    
    单位:万元
    
                 项目               预计2020年1-6月       2019年1-6月       同比变化
               营业收入                      91,427.44           92,237.24       -0.88%
      扣除非经常性损益前的净利润              7,090.57            4,684.56       51.36%
      扣除非经常性损益后的净利润              5,523.98            3,895.22       41.81%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    注:上述业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算结果,预计数不代表公司最终可实现的
    
    营业收入及净利润。
    
    公司预计2020年上半年营业收入与去年同期基本持平;受汇率影响及相关费用下降影响导致公司扣除非经常性损益后的净利润同比有较大增长,不存在异常或重大不利变化。
    
    十二、公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险
    
    (一)全球汽车保有量增速放缓的风险
    
    公司产品主要出口海外售后市场,市场需求主要取决于全球汽车保有量,并与车辆的行驶路况、载荷情况、驾车习惯和保养方式等因素密切相关。近年来,全球汽车保有量稳步增长,截至2015年末,已突破12亿辆。随着国内汽车市场的发展,中国汽车保有量也快速增长,根据中国公安部统计,截至2019年末,中国汽车保有量达到2.6亿辆。全球汽车保有量庞大的基数及其持续增长是汽车传动系统零部件市场发展的主要推动力。如果全球经济长期低迷,可能导致全球汽车保有量增速放缓甚至负增长,驾驶者亦有可能因此减少驾车出行,采购商则可能出于控制经营风险的考虑采取更为保守的采购和付款政策,上述因素都可能会对公司经营情况产生负面影响。
    
    (二)核心管理和技术人才流失的风险
    
    本行业产品订单呈多品种、小批量、多批次的特点,对订单管理和生产管理的能力要求较高;同时汽车零部件后市场与整车市场存在显著不同,客户分散度高。发行人的业务遍布全球,相比仅在国内开展业务的竞争对手,对管理和营销人员有更高的要求。随着中国制造的升级,全球化运营的中国公司越来越多,企业间对中高端人才的需求竞争日趋激烈。如果公司不能制定行之有效的人力资源管理战略,不采取积极有效的应对措施,公司将面临核心管理和技术人才流失而导致业绩下滑的风险。
    
    (三)劳动力成本逐年上升的风险
    
    改革开放后40多年来,中国逐渐占据了“世界工厂”的地位,其中最重要的原因之一是劳动力成本优势。近年来,随着“人口红利”逐步耗尽,“用工荒”、“用工难”问题凸显,同时,各地上调工人最低工资标准的频率和幅度逐渐增加,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书使得我国制造业劳动力成本优势逐渐消失。
    
    与国外先进企业相比较,公司在高端设备等方面的支出仍有不足,对于人工生产存在一定的依赖,劳动力成本仍然是影响公司经营绩效的重要因素之一。未来,如果劳动力成本继续上升,而公司在设备、管理和技术等方面的提升未能有效抵减其负面影响,公司经营业绩将面临压力。
    
    (四)原材料价格波动的风险
    
    报告期内,公司主营业务成本中直接材料成本占比较高。公司主要原材料为钢材,近年来公司上游行业触底反弹,钢材价格快速上涨,若未来钢材价格持续上涨,公司无法将原材料上涨的压力转嫁给下游,公司将面临采购成本上行、毛利率下滑从而导致业绩受损的风险。
    
    (五)产品质量风险
    
    公司主要产品为等速万向节、传动轴总成和轮毂单元,均属于汽车传动系统重要部件,产品的稳定可靠情况会直接影响汽车运行的状况。公司产品型号多,质量管理难度大,若公司因生产技术水平、质检过程等方面发生重大失误造成质量问题,公司将面临重大索赔而导致巨大损失的风险;公司亦面临重大产品质量问题导致公司品牌形象受损从而阻碍公司产品销售的风险。
    
    (六)中美贸易摩擦加剧的风险
    
    报告期内,公司出口美国的销售收入分别为26,273.87万元、28,874.33万元和37,595.35万元,占营业收入比例分别为16.49%、16.48%和19.32%。
    
    自2018年以来,中美贸易摩擦持续升温,2018年9月18日,美国政府宣布实施对从中国进口的约2,000亿美元商品加征关税的措施,自2018年9月24日起加征关税税率为10%,公司出口美国的产品全部在加征关税清单之列。2019年5月9日,美国政府宣布自5月10日起,对上述的2000亿美元清单商品加征关税由10%提高到25%。
    
    由于公司美国地区业务主要通过先出口给美国子公司,由美国子公司再出售给美国客户,因此加征关税的措施会直接导致公司美国子公司需要缴纳加征的关税,公司目前已经前后两次向客户提出提价要求,也已经获得了绝大多数客户的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书同意。
    
    自2019年8月以来,美国针对公司主营产品所在的加征关税清单,陆续批准了多批产品排除申请,公司的主营产品传动轴总成已于美国当地时间2019年12月17日,获得排除申请(清单三第6批),排除的有效期为2018年9月24日至2020年8月7日,即在此期间,不再针对传动轴总成加征关税,已征部分可申请退还。
    
    若未来中美贸易摩擦进一步加剧,出台新的加征关税措施或排除申请到期后未能获得续期,则可能对公司经营业绩造成不利影响。
    
    (七)新型冠状病毒肺炎疫情加剧的风险
    
    今年以来新型冠状病毒肺炎疫情蔓延全球,疫情的发展已经对全球经济造成了严重的伤害,全球不少国家采用封城或者短期停工的方式抗击疫情,虽然发行人产品作为车辆功能件,产品损坏如不及时维修会导致车辆无法行驶或驾驶存在高风险,维修需求是刚性的,但大众出行频率降低在一定程度上也会影响到发行人产品的市场需求。若未来全球疫情持续加剧,全球各国长时间的封城或者停工,大众持续降低出行频次,减少对车辆的使用,公司将面临业绩下滑的风险。
    
    (八)境外销售的风险
    
    报告期内,公司境外销售占比超过90%,境外市场是公司销售的重点,经过多年的海外市场拓展,公司远销六大洲,与世界主要国家或地区的客户建立了良好的合作关系,主要客户较为稳定。未来,如果公司在产品质量控制、交货期、产品设计、产品价格等方面不能持续满足客户需求,或者公司主要出口国或地区市场出现大幅度波动,出口市场所在国家或地区的政治经济形势、贸易政策等发生重大变化,均可能会对公司的经营造成不利影响。
    
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    目 录
    
    发行概况........................................................................................................................2
    
    发行人声明....................................................................................................................4
    
    重大事项提示................................................................................................................5
    
    一、本次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限承诺
    
    .................................................................................................................................... 5
    
    二、本次公开发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向.......................... 8
    
    三、稳定股价的承诺................................................................................................ 9
    
    四、关于信息披露的承诺...................................................................................... 14
    
    五、利润分配政策.................................................................................................. 15
    
    六、公司滚存利润分配政策.................................................................................. 17
    
    七、填补被摊薄即期回报的措施及承诺.............................................................. 18
    
    八、未能履行承诺采取的约束措施...................................................................... 19
    
    九、可能对公司持续盈利能力产生重大不利影响的主要因素和保荐机构对发行
    
    人是否具备持续盈利能力的核查结论意见.......................................................... 20
    
    十、发行人受新型冠状病毒肺炎疫情影响的情况.............................................. 20
    
    十一、财务报告审计截止日后的经营状况.......................................................... 21
    
    十二、公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险.......................... 23
    
    目 录..........................................................................................................................26
    
    第一节 释 义..........................................................................................................33
    
    一、常用词语解释.................................................................................................. 33
    
    二、专业词语解释.................................................................................................. 34
    
    第二节 概 览..........................................................................................................36
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    一、发行人简介...................................................................................................... 36
    
    二、本次发行情况.................................................................................................. 39
    
    三、募集资金运用.................................................................................................. 39
    
    第三节 本次发行概况..............................................................................................41
    
    一、本次发行的基本情况...................................................................................... 41
    
    二、本次发行有关当事人...................................................................................... 42
    
    三、发行人与本次发行有关中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之
    
    间存在的股权关系或其他权益关系...................................................................... 43
    
    四、与本次发行上市有关的重要日期.................................................................. 43
    
    第四节 风险因素......................................................................................................45
    
    一、全球汽车保有量增速放缓的风险.................................................................. 45
    
    二、核心管理和技术人才流失的风险.................................................................. 45
    
    三、劳动力成本逐年上升的风险.......................................................................... 45
    
    四、原材料价格波动的风险.................................................................................. 46
    
    五、产品质量风险.................................................................................................. 46
    
    六、中美贸易摩擦加剧的风险.............................................................................. 46
    
    七、新型冠状病毒肺炎疫情加剧的风险.............................................................. 47
    
    八、境外销售的风险.............................................................................................. 47
    
    九、市场竞争的风险.............................................................................................. 47
    
    十、人民币升值产生的汇兑损失风险.................................................................. 48
    
    十一、出口退税的风险.......................................................................................... 48
    
    十二、管理能力的风险.......................................................................................... 48
    
    十三、存货面临跌价损失的风险.......................................................................... 48
    
    十四、新增产能无法消化的风险.......................................................................... 49
    
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    十五、非生产类募投项目实施的风险.................................................................. 49
    
    十六、无法持续吸引人才的风险.......................................................................... 49
    
    十七、高新技术企业所得税优惠被取消的风险.................................................. 49
    
    十八、主要进口国贸易政策变化的风险.............................................................. 49
    
    十九、本次公开发行对即期回报可能造成摊薄的风险...................................... 50
    
    第五节 发行人基本情况..........................................................................................51
    
    一、发行人概况...................................................................................................... 51
    
    二、发行人的改制重组情况.................................................................................. 51
    
    三、发行人股本形成及其变化.............................................................................. 60
    
    四、发行人历次验资情况...................................................................................... 88
    
    五、发行人的股权结构和组织结构...................................................................... 90
    
    六、发行人控股子公司、参股公司简介.............................................................. 91
    
    七、发行人实际控制人及股东基本情况.............................................................. 96
    
    八、发行人股本情况.............................................................................................. 99
    
    九、发行人内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或
    
    股东数量超过二百人的情况................................................................................ 102
    
    十、员工及其社会保障情况.................................................................................113
    
    十一、主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员的重要承诺........ 120
    
    第六节 业务与技术................................................................................................122
    
    一、发行人主营业务、主要产品、设立以来的变化情况及其他业务发展情况
    
    ................................................................................................................................ 122
    
    二、公司所处行业的基本情况............................................................................ 125
    
    三、公司的主营业务情况.................................................................................... 153
    
    四、公司的主要固定资产及无形资产................................................................ 222
    
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    五、公司拥有的特许经营权的情况.................................................................... 241
    
    六、公司的技术与研究开发情况........................................................................ 241
    
    七、境外经营情况................................................................................................ 243
    
    八、发行人质量控制情况.................................................................................... 243
    
    九、发行人环境保护情况.................................................................................... 245
    
    第七节 同业竞争与关联交易................................................................................250
    
    一、独立运营情况................................................................................................ 250
    
    二、同业竞争........................................................................................................ 251
    
    三、关联方、关联关系及关联交易.................................................................... 252
    
    四、发行人报告期内关联交易履行决策程序的情况........................................ 278
    
    五、规范关联交易的制度规定............................................................................ 279
    
    六、减少关联交易的措施.................................................................................... 284
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员........................................285
    
    一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介.................................... 285
    
    二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接或间接持股情
    
    况............................................................................................................................ 288
    
    三、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的其他对外投资情况........ 290
    
    四、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬情况........................ 290
    
    五、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况........................ 291
    
    六、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间的亲属关系................ 292
    
    七、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员所签定的协议、承诺及履行情
    
    况............................................................................................................................ 292
    
    八、董事、监事、高级管理人员任职资格........................................................ 292
    
    九、董事、监事、高级管理人员近三年变动情况............................................ 293
    
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    第九节 公司治理....................................................................................................295
    
    一、发行人治理结构建立健全情况.................................................................... 295
    
    二、发行人近三年违法违规行为情况................................................................ 312
    
    三、发行人近三年资金占用和对外担保情况.................................................... 313
    
    四、发行人内部控制制度.................................................................................... 313
    
    五、公司对外投资、担保事项制度安排及执行情况........................................ 314
    
    第十节 财务会计信息............................................................................................318
    
    一、财务报表........................................................................................................ 318
    
    二、审计意见........................................................................................................ 330
    
    三、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况........................ 333
    
    四、主要会计政策和会计估计............................................................................ 335
    
    五、执行的主要税收政策、缴纳的主要税种.................................................... 369
    
    六、最近一年收购兼并情况................................................................................ 371
    
    七、经注册会计师核验的非经常性损益明细表................................................ 371
    
    八、最近一期末主要资产情况............................................................................ 373
    
    九、最近一期末主要负债情况............................................................................ 374
    
    十、股东权益变动情况........................................................................................ 375
    
    十一、报告期内现金流量情况............................................................................ 376
    
    十二、承诺、或有事项、日后事项及其他重要事项........................................ 376
    
    十三、主要财务指标............................................................................................ 376
    
    十四、资产评估情况............................................................................................ 379
    
    十五、历次验资报告............................................................................................ 380
    
    第十一节 管理层讨论与分析................................................................................381
    
    一、财务状况分析................................................................................................ 381
    
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    二、盈利能力分析................................................................................................ 421
    
    三、现金流量分析................................................................................................ 482
    
    四、资本性支出分析............................................................................................ 487
    
    五、重大担保、诉讼、其他或有事项和期后重大事项的影响........................ 488
    
    六、财务状况和未来盈利能力趋势分析............................................................ 488
    
    七、财务报告审计截止日后的经营状况............................................................ 489
    
    八、公司本次发行导致摊薄即期回报情况及相关承诺和填补回报的具体措施
    
    ................................................................................................................................ 491
    
    第十二节 业务发展目标........................................................................................498
    
    一、公司发展战略与计划.................................................................................... 498
    
    二、拟定上述计划所依据的假设条件................................................................ 500
    
    三、实施上述计划将面临的主要困难................................................................ 501
    
    四、发展计划与现有业务的关系........................................................................ 501
    
    第十三节 募集资金运用........................................................................................502
    
    一、募集资金运用概况........................................................................................ 502
    
    二、募投项目的具体情况.................................................................................... 504
    
    三、董事会对本次募集资金投资项目可行性的分析意见................................ 520
    
    四、本次募集资金运用对财务状况及经营成果的影响.................................... 521
    
    第十四节 股利分配政策........................................................................................522
    
    一、股利分配一般政策........................................................................................ 522
    
    二、发行人报告期内股利分配情况.................................................................... 523
    
    三、发行后股利分配政策.................................................................................... 523
    
    四、滚存利润的分配安排.................................................................................... 529
    
    第十五节 其他重要事项........................................................................................530
    
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    一、信息披露制度和投资者服务计划................................................................ 530
    
    二、重大合同........................................................................................................ 530
    
    三、对外担保情况................................................................................................ 531
    
    四、重大诉讼或仲裁事项.................................................................................... 531
    
    第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明........................... 532
    
    一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明................................................ 532
    
    二、保荐人(主承销商)声明............................................................................ 535
    
    三、发行人律师声明............................................................................................ 536
    
    四、会计师事务所声明........................................................................................ 537
    
    五、资产评估机构声明........................................................................................ 538
    
    六、验资复核机构声明........................................................................................ 539
    
    七、保荐人(主承销商)管理层声明................................................................ 540
    
    第十七节 备查文件................................................................................................541
    
    一、备查文件........................................................................................................ 541
    
    二、查阅地址及时间............................................................................................ 541
    
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    第一节 释 义
    
    在本招股说明书中,除非文意另有所指,下列词语具有如下含义:一、常用词语解释
    
     发行人、公司、股份公司、冠   指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
     盛集团
     瑞时投资                     指   上海瑞时投资有限公司
     New Fortune                  指   New Fortune International Group Ltd.
     Alpha                        指   Alpha Holding VenturesLimited
     大成邦                       指   温州大成邦企业管理咨询有限公司
     嘉盛部件、浙江嘉盛           指   浙江嘉盛汽车部件制造有限公司
     温州冠盛机械、冠盛机械       指   温州冠盛机械有限公司
     温州冠盛进出口、冠盛进出口   指   温州惟精惟一企业管理有限公司(曾用名:温州市冠
                                      盛汽配进出口有限公司)
     南京冠盛汽配、南京冠盛       指   南京冠盛汽配有限公司
     南京冠盛机械                 指   南京冠盛机械有限公司
     明德商贸                     指   义乌明德商贸有限公司
     宜兄宜弟                     指   上海宜兄宜弟商贸有限责任公司
     元有成贸易                   指   嘉兴市元有成贸易有限责任公司
     GSP北美有限责任公司、GSP   指   GSPNorthAmerica Co.,Inc.
     北美、冠盛北美
     GSP欧洲公司、GSP欧罗巴德   指   GSPEurope GmbH
     国有限公司、冠盛欧洲
     冠盛翼士                     指   嘉兴冠盛翼士汽配贸易有限公司
     冠盛拉美有限公司、冠盛拉美   指   GSPLatinAmerica Inc.
     GSP Parts公司、GSP配件公司   指   GSPParts, Inc.
     冠盛有限、有限公司           指   温州市冠盛汽车零部件制造有限公司
     瓯联、瓯联集团               指   瓯联控股集团有限公司
     本次上市                     指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司本次申请
                                      股票在上海证券交易所上市
     《公司法》                   指   《中华人民共和国公司法》
     《证券法》                   指   《中华人民共和国证券法》
     《公司章程》                 指   股份公司的公司章程
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     股东大会                     指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股东大会
     董事会                       指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事会
     监事会                       指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司监事会
     股东会                       指   温州市冠盛汽车零部件制造有限公司股东会
     三会                         指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股东大会、
                                      董事会和监事会的统称
     三会议事规则                 指   温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司的《股东大
                                      会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
     中国证监会                   指   中国证券监督管理委员会
     国金证券、发行人保荐机构、   指   国金证券股份有限公司
     保荐机构、主承销商
     天健、会计师                 指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)
     金诚同达、律师、发行人律师   指   北京金诚同达律师事务所
     报告期                       指   2017年、2018年、2019年
     报告期末                     指   2019年12月31日
     元、万元                     指   人民币元、人民币万元
     本次发行                     指   本次向社会公众公开发行4,000万股人民币普通股
     股票(A股)                 指   公司发行的每股面值1.00元的人民币普通股股票
     上市                         指   发行人股票获准在上海证券交易所挂牌交易
    
    
    二、专业词语解释
    
                                      等速万向节是将轴间有夹角或相互位置有变化的两
                                      转轴连接起来的零部件,并使两轴以平均角速度比等
     等速万向节、万向节、球笼     指   于1的相同角速度传递动力,它可以克服普通十字轴
                                      式万向节存在的不等速性问题,安装于变速箱输出端
                                      和轮毂输入端。广泛运用于前置前驱和前置后驱的乘
                                      用轿车之中。
                                      传动轴总成是两个万向节直接连接的用来传递扭矩
                                      和旋转运动的总成。它是一个高转速、少支承的旋转
     传动轴、传动轴总成           指   体。对前置引擎后轮驱动的车来说是把变速器的转动
                                      传到主减速器的轴,可以由多节组成,节与节之间可
                                      以由万向节连接。
                                      汽车轮毂轴承单元是连接汽车悬挂机构和车轮及制
     轮毂轴承单元、轮毂单元       指   动器的传动部分;主要作用是在整车中起到支承、传
                                      递动力和准确导向等功能。它既能承受轴向载荷又能
                                      承受径向载荷,是一个非常重要的零部件。
                                      锻造是一种利用锻压机械对金属坯料施加压力,使其
     锻造                         指   产生塑性变形以获得具有一定机械性能、一定形状和
                                      尺寸锻件的加工方法。
     热处理                       指   热处理是指材料在固态下,通过加热、保温和冷却的
    
    
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                                      手段,以获得预期组织和性能的一种金属热加工工
                                      艺。
     OEM市场                    指   指Or零igi部na件lE供qu应ipm商e为nt整M车an生ufa产ct商ure配r套的而缩提写供,汽OE车M零市部场
                                      件的市场
     AM市场                      指   A或f更ter换-M汽ar车ke零t的部缩件写的,市A场M市场指汽车后市场,即修理
                                      集整车销售(sale)、零配件供应(sparepart)、售
     4S店模式                     指   后服务(service)、信息反馈(survey)“四位一体”
                                      的汽车经营方式
     ODM                        指   O商r根igi据na客lD户es的ign规M格an和uf要ac求tur,er设的计缩和写生,产O产DM品指,生产产品使厂
                                      用客户的品牌。
     OBM                        指   O厂r商igi根na据lB客ra户nd的ing规M格an和uf要ac求tur,in设g的计缩和写生,产O产BM品指,生产品产
                                      使用生产厂商自有的品牌。
                                      在其设计和技术特性上主要用于载运乘客及其随身
     乘用车                       指   行李和/或临时物品的汽车,包括驾驶员座位在内最多
                                      不超过9个座位。乘用车涵盖了轿车、微型客车以及
                                      不超过9  座的轻型客车
                                      在设计和技术特性上用于运送人员或货物的汽车,主
     商用车                       指   要包括客车(座位数超过9  座的车辆)、半挂牵引车
                                      和货车三大类。相对于乘用车的消费特性而言,商用
                                      车属于生产资料
                                      世Mo界to汽rV车eh组ic织leM,OaInCuAf(acTtuhreerIsn)te成rna立tio于na1l9O1r9ga年ni。zaOtioICnAof
     世界汽车组织                 指   是由世界各国汽车制造商组织组成的国际组织,是全
                                      球汽车制造业的代表,是业内公认且唯一的国际组
                                      织,得到世界各有关国家和国际组织广泛承认和大力
                                      支持
    
    
    本招股说明书除特别说明外,所有数值保留两位小数,均为四舍五入。若本招股说明书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是由四舍五入造成的。
    
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    第二节 概 览
    
    本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者做出投资决策前,应认真阅读招股说明书全文。
    
    一、发行人简介
    
    (一)概况
    
    中文名称:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
    英文名称:GSP Automotive Group Wenzhou Co., Ltd.
    
    法定代表人:周家儒
    
    有限公司设立日期:1999年4月13日
    
    股份公司设立日期:2008年5月12日
    
    注册资本:12,000万元
    
    注册地址:浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
    
    邮政编码:325006
    
    董事会秘书:刘海强
    
    电话号码:0577-86291860
    
    传真号码:0577-86291809
    
    电子信箱:ir@gsp.cn(二)业务情况
    
    公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括等速万向节、传动轴总成和轮毂单元。公司主要是为国内外汽车售后市场提供适配的传动系统零部件产品和相关服务,并已具备传动轴总成整体解决方案的综合服务能力,以及整车配套能力。
    
    公司三大主要产品:等速万向节、传动轴总成和轮毂单元已经对全球主流车温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书型实现基本覆盖,具体如下:
    
                    产品名称                                 型号数量
                   等速万向节                               3,530种左右
                   传动轴总成                               4,680种左右
                    轮毂单元                                2,730种左右
    
    
    上述各类型号产品可适配全球大多数车型。公司是国内少数能够满足客户“一站式”采购需求的汽车传动系统零部件生产厂商之一。
    
    公司产品销售区域遍布欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、大洋洲和非洲六大洲,营销网络覆盖了海外120多个国家和地区。公司还获得“国家汽车零部件出口基地企业”、“海关AEO高级认证企业”、“中国汽配行业名优企业”、“浙江名牌产品”、“浙江省著名商标”、“浙江出口名牌”、“浙江省知名商号”、 “浙江省创新型示范企业”等荣誉称号。
    
    (三)发行人控股股东和实际控制人简介
    
    发行人控股股东为周家儒,其持有发行人52,144,000股,持有43.45%股份。身份证号码:3303021953070*****,住所:浙江省温州市瓯海区三垟街道汤家桥路****。拥有美国永久居留权。现任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事长、总经理。
    
    ZHANG Mengli(章孟丽),其持有New Fortune70.44%股权,间接持有发行人8,580,079股(12,180,000*70.44%),间接持有发行人7.15%(10.15%*70.44%)股份。美国国籍,护照号:50597****,在美国的经常居住地为拉斯维加斯,内华达州。现为New Fortune董事。
    
    Richard Zhou(周隆盛),其持有ALPHA100%股权,间接持有发行人19,200,000股,间接持有发行人16%股份。美国国籍,护照号:53041****,在美国的经常居住地为洛杉矶,加利福尼亚州。现为GSP北美有限责任公司总经理、董事。
    
    ZHANG Mengli(章孟丽)为周家儒的配偶,Richard Zhou(周隆盛)为周家儒的儿子,周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)和Richard Zhou(周隆盛)共同控制公司,三人均为公司实际控制人。
    
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    (四)发行人主要财务数据
    
    根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的(天健审【2020】7-39号)审计报告,公司报告期内财务数据如下:
    
    1、合并资产负债表主要数据
    
    单位:万元
    
                项目                 1220月193年1日    1220月183年1日    1220月1731年日
     资产合计                           149,066.72         135,637.85         116,396.02
     负债合计                            72,477.41          71,104.06          61,318.54
     所有者权益合计                      76,589.31          64,533.79          55,077.48
     归属于母公司所有者权益              76,589.31          64,533.79          55,077.48
    
    
    2、合并利润表主要数据
    
    单位:万元
    
                项目                 2019年度          2018年度          2017年度
     营业收入                           194,548.96         175,235.93         159,296.00
     营业成本                           145,174.47         134,547.74         118,600.03
     营业利润                            13,463.98          10,571.23          10,468.96
     利润总额                            13,989.59          11,394.26         10,604.47
     净利润                              11,940.08           9,517.01           9,525.59
     归属于母公司所有者的净利润          11,940.08           9,517.01           9,520.23
     扣除非经常性损益后归属于母          10,839.50           8,393.17           9,233.96
     公司所有者的净利润
    
    
    3、合并现金流量表主要数据
    
    单位:万元
    
                 项目                  2019年度          2018年度         2017年度
     经营活动产生的现金流量净额             16,634.45         15,293.85          7,289.44
     投资活动产生的现金流量净额             -3,638.27          -6,490.32          -3,812.45
     筹资活动产生的现金流量净额            -10,249.18            862.50         -11,158.52
     汇率变动对现金及现金等价物               129.29            780.78           -394.75
     影响
     现金及现金等价物净增加额                2,876.30         10,446.82          -8,076.29
     期初现金及现金等价物余额               23,905.91         13,459.09         21,535.37
     期末现金及现金等价物余额               26,782.21         23,905.91         13,459.09
    
    
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    (五)主要财务指标
    
               财务指标               122月01931年日   122月01831年日   1220月173年1日
     流动比率(倍)                            1.59             1.41              1.36
     速动比率(倍)                            1.06             0.91              0.86
     资产负债率(合并)                     48.62%          52.42%           52.68%
     资产负债率(母公司)                   36.47%          41.34%           38.64%
     无形资产(扣除土地使用权)占              0.33             0.67              0.16
     净资产的比例(%)
               财务指标                2019年度         2018年度         2017年度
     应收账款周转率(次/年)                   5.65             5.65              6.08
     存货周转率(次/年)                       4.04             4.19              4.36
     息税折旧摊销前利润(万元)           19,229.86         16,312.20          15,128.22
     利息保障倍数(倍)                       11.66             8.96             10.17
     每股经营活动产生的现金流量                1.39             1.27              0.61
     (元)
     每股净现金流量(元)                      0.24             0.87             -0.67
     基本每股收益(元)                        1.00             0.79              0.79
     稀释每股收益(元)                        1.00             0.79              0.79
     净(扣资非产前收益加权率平均)(%)     16.90            15.91             18.65
    
    
    二、本次发行情况
    
     股票种类:           人民币普通股(A股)
     每股面值:           人民币1.00元
     发行股数:           新股发行4,000万股
     发行价格:           15.57元
     发行方式:           网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方
                          式(或届时中国证监会规定的其他方式)
     发行对象:           符合资格的询价对象和在上海证券交易所开户的境内自然人、法人
                          等投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)
    
    
    三、募集资金运用
    
     序号               项目名称               投资金额(万元)募集资金投资额(万元)
       1    年项目产240万套轿车用传动轴总成建设      16,190.00                16,190.00
       2    年化生产产15线0技万术只改精造密项轮目毂轴承单元智能9,860.00                 9,860.00
    
    
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     序号               项目名称               投资金额(万元)募集资金投资额(万元)
       3    企业信息化综合平台建设项目                5,296.00                 5,296.00
       4    全球营销网络建设项目                      9,885.00                 9,885.00
       5    补充流动资金                             14,954.94                14,954.94
                       合计                          56,185.94                56,185.94
    
    
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    第三节 本次发行概况
    
    一、本次发行的基本情况
    
     1、股票种类:                     人民币普通股(A股)
     2、每股面值:                     1.00元
     3、发行数量:                     新股发行4,000万股
     4、发行数量占总股本比例           25.00%
     5、每股发行价格:                 15.57元
     6、发行后市盈率:                 2常2性.98损倍益(前每后股孰收低益的按归照属20于19母年公度司经所审有计者的的扣净除利非润经
                                       除以本次发行后总股本计算)
     7、发行前每股净资产:             6司.3股8东元权(益按除20以19本年次1发2行月前31总日股经本审计计算的)归属于母公
     8、发行后每股净资产:             司8.3股0东元权(益按加照上20本19次年发1行2筹月资31净日额经之审和计除的以归本属次母发公
                                       行后总股本计算)
     9、发行市净率:                   1.88倍(以发行后每股净资产计算)
     10、发行方式:                    网发行下向相询结价合对的象方配式售与网上向社会公众投资者定价
     11、发行对象:                    内符自合然资人格的、法询人价等对投象资和者在(上国海家证法券律交、易法所规开禁户止的购境买
                                       者除外)
     12、承销方式:                    余额包销
     13、募集资金总额和净额:          6募2集,28资0.金00净万额元;56扣,18除5.新94股万发元行费用(不含税)后,
     14、上市地点:                    上海证券交易所
                                       本次发行费用合计约为人民币6,094.06万元(不含
     15、发行费用概算:                验税资),费其用中8:80承.0销0万与元保、荐律费师用费4用,5002.1060.9万8元万元、审、用计及于
                                       本次发行的信息披露费用477.36万元、发行手续费
                                       用及其他费用19.72万元
    
    
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    二、本次发行有关当事人
    
    (一)发行人:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
     法定代表人:        周家儒
     住所:              浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
     联系地址            浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
     电话:              0577-86291860
     传真:              0577-86291809
     邮箱:              ir@gsp.cn
     联系人:            刘海强
    
    
    (二)保荐人(主承销商):国金证券股份有限公司
    
     法定代表人:         冉云
     住所:               成都市青羊区东城根上街95号
     联系地址:           上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼
     电话:               021-68826801
     传真:               021-68826800
     保荐代表人:         王志辉、季晨翔
     项目协办人:         张程毅
     项目组其他成员:     沈旦鹏、秦康、姚勇、陈涌
    
    
    (三)律师事务所:北京金诚同达律师事务所
    
     负责人:             杨晨
     住所:               北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦10层
     电话:               010-57068585
     传真:               010-85150267
     经办律师:           刘胤宏、戴雪光
    
    
    (四)会计师事务所:天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    
     执行事务合伙人:    胡少先
     住所:              浙江省杭州市钱江路1366号
     联系电话:          020-37858616
     传真:              020-37858616
     经办注册会计师:    杨克晶、吴志辉
    
    
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    (五)资产评估机构:北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)
    
     法定代表人:          闫全山
     住所:                北京市东城区东兴隆街56号6层615
     联系电话:            010-83557569
     传真:                010-83543089
     经办注册资产评估师:  张洪涛、王新涛
    
    
    (六)股票登记机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    
     住所:               上海浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼
     联系电话:           021-58708888
     传真:               021-58899400
    
    
    (七)收款银行:中国建设银行股份有限公司成都市新华支行
    
     户名:               国金证券股份有限公司
     银行账号:           51001870836051508511
    
    
    (八)申请上市证券交易所:上海证券交易所
    
     住所:               上海浦东新区浦东南路528号证券大厦
     联系电话:           021-68808888
     传真:               021-68804868
    
    
    三、发行人与本次发行有关中介机构及其负责人、高级管理人员
    
    及经办人员之间存在的股权关系或其他权益关系
    
    公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间不存在任何直接的或间接的股权关系或其他利益关系。
    
    发行人现有的直接和间接股东与本次发行中介机构负责人及其签字人员不存在亲属关系或关联关系,不存在委托持股、信托持股或利益输送安排,不存在对赌协议等特殊协议或安排,亦不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    四、与本次发行上市有关的重要日期
    
              事项                                    日  期
     初步询价公告刊登日期:  2020年7月6日
     初步询价日期:          2020年7月9日
     发行公告刊登日期:      2020年8月4日
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
              事项                                    日  期
     申购日期:              2020年8月5日
     缴款日期:              2020年8月7日
     预计股票上市日期:      本次发行后将尽快申请在上海证券交易所上市交易
    
    
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    第四节 风险因素
    
    投资者在评价发行人此次发行的股票时,除本招股说明书提供的其他资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。下述风险因素根据重要性原则或可能影响投资决策的程度大小排序,但并不表明风险依排列次序发生。
    
    一、全球汽车保有量增速放缓的风险
    
    公司产品主要出口海外售后市场,市场需求主要取决于全球汽车保有量,并与车辆的行驶路况、载荷情况、驾车习惯和保养方式等因素密切相关。近年来,全球汽车保有量稳步增长,截至2015年底,已突破12亿辆。随着国内汽车市场的发展,中国汽车保有量也快速增长,根据中国公安部统计,截至2019年末,中国汽车保有量达到2.6亿辆。全球汽车保有量庞大的基数及其持续增长是汽车传动系统零部件市场发展的主要推动力。如果全球经济长期低迷,可能导致全球汽车保有量增速放缓甚至负增长,驾驶者亦有可能因此减少驾车出行,采购商则可能出于控制经营风险的考虑采取更为保守的采购和付款政策,上述因素都可能会对公司经营情况产生负面影响。
    
    二、核心管理和技术人才流失的风险
    
    本行业产品订单呈多品种、小批量、多批次的特点,对订单管理和生产管理的能力要求较高;同时汽车零部件后市场与整车市场存在显著不同,客户分散度高。发行人的业务遍布全球,相比仅在国内开展业务的竞争对手,对管理和营销人员有更高的要求。随着中国制造的升级,全球化运营的中国公司越来越多,企业间对中高端人才的需求竞争日趋激烈。如果公司不能制定行之有效的人力资源管理战略,不采取积极有效的应对措施,公司将面临核心管理和技术人才流失而导致业绩下滑的风险。
    
    三、劳动力成本逐年上升的风险
    
    改革开放后40多年来,中国逐渐占据了“世界工厂”的地位,其中最重要的原因之一是劳动力成本优势。近年来,随着“人口红利”逐步耗尽,“用工荒”、“用工难”问题凸显,同时,各地上调工人最低工资标准的频率和幅度逐渐增加,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书使得我国制造业劳动力成本优势逐渐消失。
    
    与国外先进企业相比较,公司在高端设备等方面的支出仍有不足,对于人工生产存在一定的依赖,劳动力成本仍然是影响公司经营绩效的重要因素之一。未来,如果劳动力成本继续上升,而公司在设备、管理和技术等方面的提升未能有效抵减其负面影响,公司经营业绩将面临压力。
    
    四、原材料价格波动的风险
    
    报告期内,公司主营业务成本中直接材料成本占比较高,2016年以来上游行业触底反弹,钢材价格快速上涨,若未来钢材价格持续上涨,公司无法将原材料上涨的压力转嫁给下游,公司将面临采购成本上行、毛利率下滑从而导致业绩受损的风险。
    
    五、产品质量风险
    
    公司主要产品为等速万向节、传动轴总成和轮毂单元,均属于汽车传动系统重要部件,产品的稳定可靠情况会直接影响汽车运行的状况。公司产品型号多,质量管理难度大,若公司因生产技术水平、质检过程等方面发生重大失误造成质量问题,公司将面临重大索赔而导致巨大损失的风险;公司亦面临重大产品质量问题导致公司品牌形象受损从而阻碍公司产品销售的风险。
    
    六、中美贸易摩擦加剧的风险
    
    报告期内,公司出口美国的销售收入分别为26,273.87万元、28,874.33万元和37,595.35万元,占营业收入比例分别为16.49%、16.48%和19.32%。
    
    自2018年以来,中美贸易摩擦持续升温,2018年9月18日,美国政府宣布实施对从中国进口的约2,000亿美元商品加征关税的措施,自2018年9月24日起加征关税税率为10%,公司出口美国的产品全部在加征关税清单之列。2019年5月9日,美国政府宣布自5月10日起,对上述的2000亿美元清单商品加征关税由10%提高到25%。
    
    由于公司美国地区业务主要通过先出口给美国子公司,由美国子公司再出售给美国客户,因此加征关税的措施会直接导致公司美国子公司需要缴纳加征的关税,公司目前已经前后两次向客户提出提价要求,也已经获得了绝大多数客户的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书同意。
    
    自2019年8月以来,美国针对公司主营产品所在的加征关税清单,陆续批准了多批产品排除申请,公司的主营产品传动轴总成已于美国当地时间12月17日,获得排除申请(清单三第6批),排除的有效期为2018年9月24日至2020年8月7日,即在此期间,不再针对传动轴总成加征关税,已征部分可申请退还。
    
    若未来中美贸易摩擦进一步加剧,出台新的加征关税措施或排除申请到期后未能获得续期,则可能对公司经营业绩造成不利影响。
    
    七、新型冠状病毒肺炎疫情加剧的风险
    
    今年以来新型冠状病毒肺炎疫情蔓延全球,疫情的发展已经对全球经济造成了严重的伤害,全球不少国家采用封城或者短期停工的方式抗击疫情,虽然发行人产品作为车辆功能件,产品损坏如不及时维修会导致车辆无法行驶或驾驶存在高风险,维修需求是刚性的,但大众出行频率降低在一定程度上也会影响到发行人产品的市场需求。若未来全球疫情持续加剧,全球各国长时间的封城或者停工,大众持续降低出行频次,减少对车辆的使用,公司将面临业绩下滑的风险。
    
    八、境外销售的风险
    
    报告期内,公司境外销售占比超过90%,境外市场是公司销售的重点,经过多年的海外市场拓展,公司远销六大洲,与世界主要国家或地区的客户建立了良好的合作关系,主要客户较为稳定。未来,如果公司在产品质量控制、交货期、产品设计、产品价格等方面不能持续满足客户需求,或者公司主要出口国或地区市场出现大幅度波动,出口市场所在国家或地区的政治经济形势、贸易政策等发生重大变化,均可能会对公司的经营造成不利影响。
    
    九、市场竞争的风险
    
    目前在万向节、传动轴总成和轮毂单元领域,发行人的主要竞争对手包括国外的英国GKN集团和日本NTN公司等,国内的万向钱潮、宁波万航、浙江欧迪恩和雷迪克等。前述竞争对手无论在技术实力,还是在营销网络上均有着较强的竞争实力,若公司不能持续保持高水平的管理研发能力和优秀的服务水平,同时提高生产效率,公司将面临市场份额缩小的风险。
    
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    十、人民币升值产生的汇兑损失风险
    
    公司产品主要面向海外市场销售。由于公司出口主要采用美元进行结算,人民币兑美元的升值将使公司外币资产换算为人民币时的数额减少,产生汇兑损失。近三年,人民币兑美元汇率波动较大。如果人民币短期内出现大幅升值,而公司未能采取有效措施减少汇兑损失,可能对公司经营业绩产生不利影响。
    
    十一、出口退税的风险
    
    报告期内,公司主营业务收入主要来自于外销。公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括传动轴总成、等速万向节和轮毂单元,目前退税率均为13%。如果国家降低或取消退税率,则不可退税部分将计入公司经营成本,对公司利润产生不利影响。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策,公司可能无法完全将增加的成本内部消化或向下游客户转嫁,从而对经营业绩产生不利影响。
    
    十二、管理能力的风险
    
    近年来,随着公司稳步发展,公司从资产规模、销售收入和利润额均逐年提高,公司市场形象、行业地位和品牌价值得到了快速的发展。随着募集资金投资项目的实施,公司资产及业务规模将进一步扩大,公司员工也将相应增加,公司在生产经营、销售、人力资源、法律和财务等方面的管理能力需要不断提高。如果公司管理层不能随着业务规模的扩张而持续提高管理效率,进一步完善管理体系以应对高速成长带来的风险,则将制约公司长远的发展。
    
    十三、存货面临跌价损失的风险
    
    报告期各期末,公司存货金额如下表所示:
    
         项目         2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
      存货(元)           364,196,070.88          335,735,695.09          293,079,456.14
    
    
    若外部市场环境发生重大变化,公司销售受阻,导致存货囤积,公司存货面临跌价损失,最终对经营业绩产生不利影响。
    
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    十四、新增产能无法消化的风险
    
    公司本次发行募集资金计划投资于两个扩大产能的项目,包括年产240万套轿车用传动轴总成建设项目和年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造项目。项目竣工后,发行人每年新增折旧1,999.80万元,若项目投产后,市场开发受阻、客户需求不振导致新增产能无法消化,无法弥补新增的折旧、摊销,公司将面临业绩下滑的风险。
    
    十五、非生产类募投项目实施的风险
    
    公司本次发行募集资金计划投资于全球营销网络建设项目和企业信息化综合平台建设项目。
    
    上述两个项目均为非生产类项目,主要旨在提升公司营销能力和客户服务能力,增强公司的信息化水平和企业运营效率,促进公司业绩的提升。若未来全球经营环境发生重大变化,汽车市场需求下滑,公司销售不振,上述两个项目有可能无法发挥原有的促进效果,公司将面临募投项目未达预期的风险。
    
    十六、无法持续吸引人才的风险
    
    公司主要经营地在浙江省温州市,离上海、杭州等高端管理和技术人才聚集的大型城市有一定距离,未来若公司无法持续成长和改善公司的发展环境,或者温州地区无法持续发展,公司将面临无法持续吸纳优秀人才来公司工作的风险,导致公司长期成长受阻。
    
    十七、高新技术企业所得税优惠被取消的风险
    
    公司子公司南京冠盛为高新技术企业,在有效期内企业所得税税率为15%。若到期后南京冠盛不能被重新认定为高新技术企业,或者国家实行新的税收政策,或者高新技术企业的优惠税收政策发生变化,将会对公司净利润产生一定的影响。
    
    十八、主要进口国贸易政策变化的风险
    
    公司产品主要面向海外市场销售。发行人产品等速万向节、传动轴总成、轮毂单元等产品属于一般出口产品。2018年以前,除圆锥类的轮毂单元产品被美温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书国商务部列入反倾销调查清单外,主要进口国无针对发行人主要产品(等速万向节、传动轴总成、轮毂单元)的限制性进口政策。2018年以来,美国启动对中国301条款调查,对来自中国的商品加征进口关税,发行人的产品在此清单内。虽然目前中美贸易摩擦开始缓和,发行人的主营产品传动轴总成已被美国政府同意不再加征25%的关税。
    
    若未来发行人产品主要进口国贸易政策发生重大变化,出台针对发行人产品的限制性进口政策,包括加征关税、进口配额等,发行人面临业绩下滑的风险。十九、本次公开发行对即期回报可能造成摊薄的风险
    
    本次公开发行后,公司总股本规模将扩大,净资产规模及每股净资产水平都将提高,募集资金投资项目的效益实现需要一定周期,存在一定的滞后性。因此公司面临本次募集资金到位后,当年每股收益相比上一年度每股收益下滑的风险。
    
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    第五节 发行人基本情况
    
    一、发行人概况
    
    中文名称:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
    英文名称:GSP Automotive Group Wenzhou Co., Ltd.
    
    法定代表人:周家儒
    
    有限公司设立日期:1999年4月13日
    
    股份公司设立日期:2008年5月12日
    
    注册资本:12,000万元
    
    注册地址:浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
    
    邮政编码:325006
    
    董事会秘书:刘海强
    
    电话号码:0577-86291860
    
    传真号码:0577-86291809
    
    互联网网址:www.gsp.cn
    
    电子信箱:ir@gsp.cn
    
    二、发行人的改制重组情况
    
    (一)设立方式
    
    发行人系由温州市冠盛汽车零部件制造有限公司整体变更设立的股份有限公司。2008年1月13日,冠盛有限全体股东签署《发起人协议》,同意将有限公司整体变更为股份公司,并以2007年8月31日有限公司经审计的账面净资产165,065,614.37元为基础,将其中的120,000,000元折为股本,余额45,065,614.37元计入资本公积。
    
    2008年5月12日,经浙江省工商行政管理局核准,并核发了注册号为温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书330300400001366的《企业法人营业执照》,公司设立。
    
    (二)发起人
    
    发行人设立时的发起人及其持股数量、持股比例为:
    
        序号            股东名称             股本(万元)         占股本比例(%)
          1              周家儒                        6,012.00                50.10%
          2             瑞时投资                       1,898.40                15.82%
          3              大成邦                           9.60                 0.08%
         4         NISHIMUTA Komei                 1,920.00                16.00%
         5            NewFortune                     1,578.00                13.15%
         6            DONG Min                      582.00                 4.85%
                    合计                              12,000.00               100.00%
    
    
    公司共有6名发起人,其中3名为自然人,3名为非自然人,各发起人的具体情况如下:
    
    1、周家儒
    
    周家儒,男,中国籍,拥有美国永久居留权,1953年出生,住址为浙江省温州市瓯海区三垟街道汤家桥路****,身份证号码为33030219530703****,公司设立时持有公司50.10%的股份,目前持有公司43.45%的股份。
    
    2、NISHIMUTAKomei(西牟田洪明)
    
    NISHIMUTA Komei(西牟田洪明),男,日本籍,1955年出生,住所为日本大阪市旭区****,护照号码为TG543****,在公司设立时持有公司16.00%的股份,目前不持有公司股份。
    
    3、DONGMin
    
    DONG Min,男,荷兰籍,1964年出生,住所为Heer Baladerikstraat ***, **XE,Zaitbommel, HOLLAND,护照号码为NYFoB****,在公司设立时持有公司4.85%的股份,目前持有冠盛集团7.85%的股份。
    
    4、上海瑞时投资有限公司
    
    瑞时投资在公司设立时持有公司15.82%的股份,目前不持有公司股份且已完成注销。
    
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    (1)基本情况名称 上海瑞时投资有限公司
    
     住所                 上海市浦东新区联明路586-2号2幢101室
     法定代表人           潘战兴
     注册资本             800万元人民币
     成立日期             2007年8月21日
     经营范围             实业投资,投资管理,商务咨询(除经纪)
     股权结构             姜肖波持股55.66%、石勇进持股26.70%、潘战兴持股7.57%、夏
                          雷持股7.29%、赵愫泓持股2.78%
    
    
    注:2017年10月18日,瑞时投资完成注销。
    
    (2)历史沿革
    
    ①2007年8月瑞时投资成立
    
    2007年8月20日,上海荣业会计师事务所出具《验资报告》(沪荣业会验字(2007)第279号),截至2007年8月15日,瑞时投资(筹)收到股东首期缴纳的注册资本240万元,为货币出资。
    
    2007年8月21日,瑞时投资取得上海市工商行政管理局浦东新区分局核发的《企业法人营业执照》。
    
    瑞时投资设立时的股权结构如下:序号 股东姓名 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 持股比例
    
       1        石勇进               2,742,852.00               0.00             34.29%
       2        夏  雷               2,563,232.00        1,375,786.84             32.04%
       3        潘战兴                 715,599.00         384,090.11              8.94%
       4        孙福荣                 534,007.00               0.00              6.68%
       5        韩广顺                 347,104.00         186,304.47              4.34%
       6        王  军                 311,504.00         167,196.32              3.89%
       7        国保华                 251,695.00               0.00              3.15%
       8        李向坤                 222,503.00         119,425.94              2.78%
       9        赵愫泓                 222,503.00         119,425.94              2.78%
      10        张顺保                  89,001.00          47,770.38              1.11%
              合计                   8,000,000.00        2,400,000.00           100.00%
    
    
    ②2007年12月第二期出资缴足温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2007年12月5日,上海荣业会计师事务所出具《验资报告》(沪荣业会验字(2007)第2101号),截至2007年11月30日,瑞时投资收到股东第二期缴纳的注册资本560万元,为货币出资。
    
    2007年12月10日,瑞时投资办理完毕本次出资的工商变更登记,并取得上海市工商行政管理局浦东新区分局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,瑞时投资股权结构如下:序号 股东姓名 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 持股比例
    
       1         石勇进              2,742,852.00          2,742,852.00          34.29%
       2         夏  雷              2,563,232.00          2,563,232.00          32.04%
       3         潘战兴                715,599.00            715,599.00           8.94%
       4         孙福荣                534,007.00            534,007.00           6.68%
       5         韩广顺                347,104.00            347,104.00           4.34%
       6         王  军                311,504.00            311,504.00           3.89%
       7         国保华                251,695.00            251,695.00           3.15%
       8         李向坤                222,503.00            222,503.00           2.78%
       9         赵愫泓                222,503.00            222,503.00           2.78%
      10         张顺保                 89,001.00             89,001.00           1.11%
               合计                  8,000,000.00          8,000,000.00         100.00%
    
    
    ③2010年4月第一次股权转让
    
    2010年4月14日,石勇进、夏雷等8人与姜肖波签订《股权转让协议》,进行以下股权转让,每1元注册资本的转让价格为1元:
    
        转让方         受让方      转让出资额(元)  转让价格(元)     转让股权比例
        石勇进                          607,200.00         607,200.00            7.59%
        夏  雷                         1,980,000.00        1,980,000.00           24.75%
        潘战兴                          109,600.00         109,600.00            1.37%
        韩广顺         姜肖波            347,104.00         347,104.00            4.34%
        王  军                          311,504.00         311,504.00            3.89%
        国保华                          251,695.00         251,695.00            3.15%
        李向坤                          222,503.00         222,503.00            2.78%
        张顺保                           89,001.00          89,001.00            1.11%
    
    
    2010年4月14日,瑞时投资召开股东会,同意上述股权转让。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2010年4月26日,瑞时投资办理完毕本次股权转让的工商变更登记,并取得上海市工商行政管理局浦东新区分局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次股权转让完成后,瑞时投资股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(元) 持股比例
    
       1            姜肖波                          3,918,607                  48.98%
       2            石勇进                          2,135,652                  26.70%
       3            潘战兴                           605,999                   7.57%
       4            夏  雷                           583,232                   7.29%
       5            孙福荣                           534,007                   6.68%
       6            赵愫泓                           222,503                   2.78%
                 合计                               8,000,000                 100.00%
    
    
    ④2010年9月第二次股权转让
    
    2010年9月15日,孙福荣与姜肖波签订《股权转让协议》,进行以下股权转让,每1元注册资本的转让价格为1元:
    
        转让方        受让方      转让出资额(元)    转让价格(元)    转让股权比例
        孙福荣        姜肖波             534,007.00         534,007.00           6.68%
    
    
    2010年9月15日,瑞时投资召开股东会,同意上述股权转让。
    
    2010年10月8日,瑞时投资办理完毕本次股权转让的工商变更登记,并取得上海市工商行政管理局浦东新区分局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次股权转让完成后,瑞时投资股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(元) 持股比例
    
       1             姜肖波                           4,452,614                 55.66%
       2             石勇进                           2,135,652                 26.70%
       3             潘战兴                            605,999                  7.57%
       4             夏  雷                            583,232                  7.29%
       5             赵愫泓                            222,503                  2.78%
                  合计                               8,000,000                100.00%
    
    
    2017年10月18日,瑞时投资获得上海市工商行政管理局浦东新区分局核准完成注销。
    
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    5、温州大成邦企业管理咨询有限公司
    
    大成邦在公司设立时持有公司0.08%的股份,目前其持有公司的股份数额没有变化。
    
    (1)基本情况名称 温州大成邦企业管理咨询有限公司
    
     住所                 浙江省温州市瓯海区温州大道1605号A区A17室(温州文化金融
                          小镇文创空间试行区)
     法定代表人           周家儒
     注册资本             5万元人民币
     成立日期             2007年12月25日
     经营范围             企业管理咨询
     股权结构             周家儒持股100%
    
    
    最近一年及一期的主要财务数据如下:
    
                  项目                          2019年12月31日/2019年度
              总资产(元)                                                   94,622.32
              净资产(元)                                                   94,622.32
              净利润(元)                                                     127.81
    
    
    注:未经审计
    
    (2)历史沿革
    
    ①2007年12月大成邦成立
    
    2007年12月21日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会验字(2007)435号),截至2007年12月21日,大成邦(筹)收到股东缴纳的注册资本5万元,为货币出资。
    
    2007年12月25日,大成邦取得温州市工商行政管理局瓯海分局核发的《企业法人营业执照》。
    
    大成邦设立时的股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
        1             周家儒                              2.55                 51.00%
        2     ZHANG Mengli(章孟丽)                     2.45                 49.00%
                   合计                                   5.00                100.00%
    
    
    注:ZHANG Mengli(章孟丽)为周家儒配偶
    
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    ②2015年6月第一次股权转让
    
    2015年5月26日,ZHANG Mengli(章孟丽)与周家儒签订《股权转让协议》,将所持49.00%股权(出资额2.45万元)转让给周家儒,转让价格为2.45万元,每1元注册资本的转让价格为1元。
    
    2015年6月3日,大成邦股东会同意上述股权转让。
    
    2015年6月5日,大成邦办理完毕本次股权转让的工商变更登记。
    
    本次股权转让完成后,大成邦股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
        1             周家儒                              5.00                100.00%
                   合计                                   5.00                100.00%
    
    
    6、New Fortune International Group Ltd.
    
    New Fortune在冠盛集团设立时持有公司13.15%的股份,目前持有冠盛集团10.15%的股份。
    
    (1)基本情况名称 New Fortune International Group Ltd.
    
     住所          Commonwealth TrustLimited, Drake Chambers, Tortola,British VirginIslands.
     注册号码      670657
     负责人姓名    ZHANG Mengli
     注册资本      50,000美元
     成立日期      2005年8月8日
     股权结构      ZHANG Mengli(章孟丽)持股70.44%、CHEN Yangchu持股29.56%
    
    
    最近一年及一期的主要财务数据如下:
    
                 项目                          2019年12月31日/2019年度
            总资产(美元)                                                1,407,006.49
            净资产(美元)                                                1,407,006.49
            净利润(美元)                                                   -2,430.79
    
    
    注:未经审计。
    
    (2)历史沿革温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2005年8月8日,New Fortune注册成立,共发行股本5万股,每股面值为1美元,全部由ZHANG Dafu(国籍:美国)认购,设立时New Fortune股本结构如下:
    
                 股东姓名                   股本(美元)              股份比例
               ZHANGDafu                            50,000               100.00%
                   合计                                 50,000               100.00%
    
    
    2007年12月14日,ZHANG Dafu将所持5万股(股权比例100%)全部转让给中国台湾省居民Jien-Jung HUANG,转让完成后,New Fortune股本结构如下:
    
                 股东姓名                   股本(美元)              股份比例
             Jien-JungHUANG                          50,000               100.00%
                   合计                                 50,000               100.00%
    
    
    2015年6月9日,Jien-Jung HUANG将所持26,904股(股权比例53.81%)转让给ZHANG Mengl(i 国籍:美国)(章孟丽);Jien-Jung HUANG将所持14,778股(股权比例29.56%)转让给CHEN Yangchu(国籍:美国);Jien-Jung HUANG将所持8,318股(股权比例16.64%)转让给CAO Cai Sen(国籍:西班牙),转让完成后,New Fortune股本结构如下:
    
       序号           股东姓名               股本(美元)              股份比例
        1         ZHANG Mengli                       26,904                53.81%
        2         CHENYangchu                       14,778                29.56%
        3          CAOCai Sen                         8,318                16.64%
                   合计                                 50,000              100.000%
    
    
    2015年11月23日,CAO Cai Sen将所持8,318股(股权比例16.64%)转让给ZHANG Mengli(章孟丽),转让完成后,New Fortune股本结构如下:
    
       序号           股东姓名               股本(美元)              股份比例
        1         ZHANG Mengli                       35,222                70.44%
        2         CHENYangchu                       14,778                29.56%
                   合计                                 50,000              100.000%
    
    
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    (三)发行人设立前,主要发起人拥有的主要资产和实际从事的业务
    
    发行人设立前,公司主要发起人拥有的主要资产是冠盛有限的股权,除此以外未从事其他业务。
    
    (四)发行人成立时拥有的主要资产和从事的主要业务
    
    发行人以有限公司整体变更设立,股份公司设立时承继了有限公司的全部资产与负债。
    
    发行人成立时承继了冠盛有限的全部业务,主要从事汽车零部件的研发、生产和销售。
    
    (五)发行人成立之后,主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主
    
    要业务
    
    发行人设立后,公司主要发起人拥有的主要资产是发行人股权,除此以外未从事其他业务。
    
    (六)发行人成立前后的业务流程及之间的联系
    
    发行人由冠盛有限整体变更设立后,整体承继了冠盛有限的业务体系,改制前后的业务流程未发生变化。具体的业务情况请详见本招股说明书“第六节 业务与技术”。
    
    (七)发行人成立以来,在生产经营方面与主要发起人的关联关系及
    
    演变情况
    
    发行人成立以来始终独立开展经营,不存在生产经营依赖主要发起人的情形。
    
    (八)发起人出资资产的产权变更手续办理情况
    
    发行人系由冠盛有限整体变更设立,冠盛有限全部资产负债由发行人承继,主要资产的产权变更手续已完成。
    
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    三、发行人股本形成及其变化
    
    (一)发行人前身的股本变动
    
    1、1999年4月冠盛有限成立
    
    1999年3月17日,周家儒、章孟津、姜肖波签署了《温州市冠盛汽车零部件制造有限公司章程》,同意设立温州市冠盛汽车零部件制造有限公司。
    
    1999年3月22日,瓯海审计事务所出具《验资报告》(温瓯审验(1999)137号),截至1999年3月19日,冠盛有限收到全体股东缴纳的注册资本50万元,为货币出资。
    
    1999年4月13日,冠盛有限取得温州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
    
    冠盛有限设立时的股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                             35.00                   70.00%
       2            章孟津                             10.00                   20.00%
       3            姜肖波                              5.00                   10.00%
                  合计                                 50.00                 100.00%
    
    
    注:章孟津为周家儒配偶ZHANG Mengli(章孟丽)的兄弟;姜肖波为ZHANG Mengli(章
    
    孟丽)的妹夫。
    
    2、2000年11月第一次增加注册资本
    
    2000年10月31日,冠盛有限股东会作出决议,同意周家儒以货币增资450万元,每1元注册资本的增资价格为1元,增资总价款为450万元,公司注册资本增加至500万元。
    
    2000年11月16日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会验字(2000)855号),截至2000年10月31日,冠盛有限收到股东缴纳的新增注册资本450万元,为货币出资。
    
    2000年11月27日,冠盛有限办理完毕本次增资的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    本次增资完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                            485.00                   97.00%
       2            章孟津                             10.00                    2.00%
       3            姜肖波                              5.00                    1.00%
                  合计                                500.00                 100.00%
    
    
    3、2001年12月第二次增加注册资本
    
    2001年10月31日,冠盛有限股东会作出决议,同意周家儒以债权增资766.3万元,章孟津以货币增资15.8万元、姜肖波以货币增资7.9万元,每1元注册资本的增资价格为1元,增资总价款为790万元,公司注册资本增加至1,290万元。
    
    2001年12月4日,温州中源会计师事务所出具《专项审计报告》(温中会专审字(2001)120号),截至2001年10月31日,周家儒用于转增注册资本的债权合计为766.3万元。
    
    2001年12月5日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2001)342号),截至2001年10月31日,冠盛有限收到股东缴纳的新增注册资本790万元,为债权、货币出资。
    
    2001年12月28日,冠盛有限办理完毕本次增资的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次增资完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                          1,251.30                   97.00%
       2            章孟津                             25.80                    2.00%
       3            姜肖波                             12.90                    1.00%
                  合计                               1,290.00                 100.00%
    
    
    保荐机构及律师对本次债权出资相关情况进行核查,核查结果如下:
    
    (1)周家儒为公司实际控制人,为了支持企业发展,2001年4月至10月期间,周家儒将其自有资金先无偿借予公司用于资金周转,资金来源于周家儒个人历年收入积累所得,并未与公司签订任何书面协议约定上述借款事项。由于债温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书权主要为货币资金形成,不存在非货币性资产往来产生债权出资的情况,不存在债权增值的情形,因此按照债权原始价值增资。
    
    (2)根据温州中源会计师事务所出具的《专项审计报告》(温中会专审字(2001)120号)和《验资报告》(温中会变验字(2001)342号);
    
    (3)根据周家儒出具的《声明书》,作为控股股东,为了支持企业发展,周家儒将个人历年收入积累所得无偿借予公司用于资金周转,未与公司签订书面借款协议,但借款形成的债权真实、有效。
    
    (4)经核查当时有效的《中华人民共和国公司法》(1999年)、《中华人民共和国公司登记管理条例》(1994年)等相关法律法规,该等法律法规未禁止股东以债权出资,亦未对债权出资应履行的程序作出特别规定。
    
    保荐机构及律师认为,本次增资的债权系公司股东以货币形式出借给公司,不存在非货币性资产往来产生债权出资的情况,不存在债权增值的情形,该债权真实、合法、有效;公司按照增资当时有效的法律法规,履行了相应的内部决策、专项审计、验资等程序并办理了工商变更登记手续,工商行政管理机关核准了本次变更登记。因此,本次债权出资未违反当时有关法律、法规的强制性规定,不会对本次发行、上市构成实质性障碍。
    
    4、2003年3月第三次增加注册资本
    
    2003年3月4日,冠盛有限股东会作出决议,同意周家儒以货币增资1,448.7万元,章孟津以货币增资184.2万元、姜肖波以货币增资77.1万元,每1元注册资本的增资价格为1元,增资总价款为1,710万元,公司注册资本增加至3,000万元。
    
    2003年1月3日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2003)003号),截至2002年11月30日,冠盛有限收到股东缴纳的新增注册资本1,710万元,为货币出资。
    
    2003年3月31日,冠盛有限办理完毕本次增资的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次增资完成后,冠盛有限股权结构如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序号         股东姓名              出资额(万元)              持股比例
       1            周家儒                          2,700.00                   90.00%
       2            章孟津                            210.00                    7.00%
       3            姜肖波                             90.00                    3.00%
                  合计                               3,000.00                 100.00%
    
    
    5、2004年3月第一次股权转让
    
    2004年3月16日,姜肖波与潘战兴、韩广顺、夏雷签订《股权转让协议》,章孟津与夏雷签订《股权转让协议》,进行以下股权转让,每1元注册资本的转让价格为1元:
    
        转让方         受让方      转让出资额(万元) 转让价格(万元)  转让股权比例
                       潘战兴                  51.00              51.00          1.70%
        姜肖波         韩广顺                   38.40              38.40          1.28%
                       夏  雷                    0.60               0.60          0.02%
        章孟津         夏  雷                   76.20              76.20          2.54%
    
    
    经核查,本次股权转让的原因为冠盛有限对核心管理人员进行股权激励,新增股东潘战兴、夏雷、韩广顺均系冠盛有限核心管理人员。
    
    2004年3月16日,冠盛有限召开股东会,同意上述股权转让。
    
    2004年3月22日,冠盛有限办理完毕本次股权转让的工商变更登记。
    
    本次股权转让完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                          2,700.00                   90.00%
       2            章孟津                            133.80                    4.46%
       3            潘战兴                             51.00                    1.70%
       4            夏  雷                             76.80                    2.56%
       5            韩广顺                             38.40                    1.28%
                  合计                               3,000.00                 100.00%
    
    
    本次股权转让系对核心管理人员进行股权激励,转让价格为双方协商的价格。由于股权转让时,发行人没有外部投资者,也没有其他可参考的股权转让价格,因此以最近一期即2003年12月经审计净资产为参考公允价值(1.28元/出资额)。按规定,《企业会计准则第11号-股份支付》在2007年1月1日起实施,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书此次股权转让发生在2007年之前,不适用股份支付的会计处理,发行人现有的会计处理符合规定。
    
    6、2005年9月第二次股权转让
    
    2005年8月27日,章孟津与刘正军等人签订《股权转让协议》,韩广顺与孙福荣等人签订《股权转让协议》,潘战兴与国保华等人签订《股权转让协议》,周家儒与夏雷等人签订《股权转让协议》,进行以下股权转让,每1元注册资本的转让价格为1元:
    
        转让方         受让方      转让出资额(万元) 转让价格(万元)  转让股权比例
                       刘正军                 14.560             14.560        0.4853%
                       李向坤                 10.400             10.400        0.3467%
                       张顺保                 10.400             10.400        0.3467%
                       赵愫泓                 10.400             10.400        0.3467%
                       李树辉                  5.200              5.200        0.1733%
        章孟津         孙福荣                   7.640              7.640        0.2547%
                       王宁强                 20.800             20.800        0.6933%
                       王班亚                 16.000             16.000        0.5333%
                       刘  捷                  16.000             16.000        0.5333%
                     ZMHeAnNglGi           11.200            11.200       0.3733%
                     (章孟丽)
                       王  军                  11.200             11.200        0.3733%
        韩广顺         孙福荣                   6.920              6.920        0.2306%
                       徐维明                  0.280              0.280        0.0094%
        潘战兴         国保华                  14.560             14.560        0.4853%
                       徐维明                  3.160              3.160        0.1054%
                     ZMHeAnNglGi           40.000            40.000       1.3333%
                     (章孟丽)
        周家儒         石勇进                  34.560             34.560        1.1520%
                       夏  雷                  27.200             27.200        0.9067%
                       徐维明                 11.116             11.116        0.3705%
    
    
    经核查,本次股权转让的原因为冠盛有限对管理人员进行股权激励,新增股东刘正军、李向坤、张顺保、赵愫泓、李树辉、孙福荣、王宁强、王班亚、刘捷、王军、徐维明、国保华、石勇进均为公司管理人员,ZHANG Mengli(章孟丽)温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书为周家儒配偶。
    
    2005年8月27日,冠盛有限召开股东会,同意上述股权转让。
    
    2005年9月15日,冠盛有限办理完毕本次股权转让的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次股权转让完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                          2,587.12                 86.2376%
       2            夏  雷                            104.00                  3.4667%
       3    ZHANG Mengli(章孟丽)                    51.20                  1.7066%
       4            石勇进                             34.56                  1.1520%
       5            潘战兴                             33.28                  1.1093%
       6            韩广顺                             31.20                  1.0400%
       7            王宁强                             20.80                  0.6933%
       8            王班亚                             16.00                  0.5333%
       9            刘  捷                             16.00                  0.5333%
       10           徐维明                             14.56                  0.4853%
       11           国保华                             14.56                  0.4853%
       12           孙福荣                             14.56                  0.4853%
       13           刘正军                             14.56                  0.4853%
       14           王  军                             11.20                  0.3733%
       15           李向坤                             10.40                  0.3467%
       16           张顺保                             10.40                  0.3467%
       17           赵愫泓                             10.40                  0.3467%
       18           李树辉                              5.20                  0.1733%
                  合计                               3,000.00               100.0000%
    
    
    本次股权转让系对核心管理人员进行股权激励,转让价格为双方协商的价格。由于股权转让时,发行人没有外部投资者,也没有其他可参考的股权转让价格,因此以最近一期即2004年12月经审计净资产为参考公允价值(1.48元/出资额)。按规定,《企业会计准则第11号-股份支付》在2007年1月1日起实施,此次股权转让发生在2007年之前,不适用股份支付的会计处理,发行人现有的会计处理符合规定。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    7、2005年11月第三次股权转让
    
    2005年9月24日,ZHANG Mengli(章孟丽)、石勇进等14人与潘战兴签订《股权转让协议》,进行以下股权转让,每1元注册资本的转让价格为1元:
    
        转让方         受让方      转让出资额(万元) 转让价格(万元)  转让股权比例
       ZMHeAnNglGi                          51.20             51.20       1.7066%
      (章孟丽)
        石勇进                                 34.56              34.56        1.1520%
        王宁强                                 20.80              20.80        0.6933%
        王班亚                                 16.00              16.00        0.5333%
        刘  捷                                 16.00              16.00        0.5333%
        徐维明                                 14.56              14.56        0.4853%
        国保华         潘战兴                   14.56              14.56        0.4853%
        孙福荣                                 14.56              14.56        0.4853%
        刘正军                                 14.56              14.56        0.4853%
        王  军                                 11.20              11.20        0.3733%
        李向坤                                 10.40              10.40        0.3467%
        张顺保                                 10.40              10.40        0.3467%
        赵愫泓                                 10.40              10.40        0.3467%
        李树辉                                  5.20               5.20        0.1733%
    
    
    经核查,本次股权转让的原因为冠盛有限计划变更为中外合资企业。根据当时有效的《外国投资者并购境内企业暂行规定》(2003年第3号)规定,被股权并购境内公司的中国自然人股东在原公司享有股东地位一年以上的,经批准,可继续作为变更后所设外商投资企业的中方投资者。由于ZHANG Mengli(章孟丽)、石勇进和王宁强等14名股东持股期限均不满一年,因此将股权委托给潘战兴代持。股权代持及解除的具体情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“九、发行人内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过二百人的情况”相关内容。
    
    2005年10月25日,冠盛有限召开股东会,同意上述股权转让。
    
    2005年11月24日,冠盛有限办理完毕本次股权转让的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    本次股权转让完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                          2,587.12                 86.2376%
       2            潘战兴                            277.68                  9.2557%
       3            夏  雷                            104.00                  3.4667%
       4            韩广顺                             31.20                  1.0400%
                  合计                               3,000.00               100.0000%
    
    
    8、2006年6月第四次增加注册资本,公司变更为中外合资企业
    
    2005年11月15日,冠盛有限股东会作出决议,(1)确认委托温州中源资产评估有限公司以2005年8月31日为资产评估基准日出具的《资产评估报告》,并认可其评估认定的公司净资产为56,462,441.70元。(2)同意公司增加注册资本1,000.00万元,全部由New Fortune认购,认购溢价比为1.88,增资总价款合计为18,820,813.90元。(3)同意公司性质变更为中外合资经营企业。
    
    2005年12月24日,浙江省对外贸易经济合作厅下发《浙江省对外贸易经济合作厅关于温州市冠盛汽车零部件制造有限公司增资并购转为中外合资经营企业的批复》(浙外经贸资函[2005]272号),同意冠盛有限增资1,000.00万元,增资部分由New Fortune出资,公司性质变更为中外合资经营企业。
    
    2005年12月26日,浙江省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资浙府资字[2005]00563号)。
    
    2005年12月27日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2005)343号),截至2005年12月26日,冠盛有限收到中方股东缴纳的注册资本3,000.00万元。
    
    2006年6月21日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2006)104号),截至2006年6月21日,冠盛有限收到外方股东缴纳的注册资本1,000.00万元。
    
    2006年6月27日,冠盛有限办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,注册资本4,000万元,实收资本4,000万元。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    本次变更完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名/名称 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                          2,587.12                 64.6780%
       2            潘战兴                            277.68                  6.9420%
       3            夏  雷                            104.00                  2.6000%
       4            韩广顺                             31.20                  0.7800%
       5          NewFortune                       1,000.00                25.0000%
                  合计                               4,000.00               100.0000%
    
    
    注:New Fortune于2005年8月在英属维京群岛注册设立,成立时系周家儒家庭实际控制的公
    
    司。
    
    9、2006年10月第五次增加注册资本
    
    2006年9月4日,冠盛有限董事会作出决议,同意以未分配利润1,179,186.10元、资本公积(资本溢价)8,820,813.90元转增注册资本,合计转增注册资本1,000万元,公司注册资本增加至5,000万元。
    
    2006年9月26日,温州市对外贸易经济合作局下发《关于同意温州市冠盛汽车零部件制造有限公司增加注册资本的批复》(温外经贸资[2006]176号),同意公司以资本公积(溢价股本)8,820,813.90元和可分配利润1,179,186.10元,合计1,000万元按各自的出资比例分配进行增资,注册资本增至5,000万元。
    
    2006年9月27日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2006年9月27日,温州中源会计师事务所出具《专项审计报告》(温中会专审字[2006]212号),截至2006年8月31日,公司所有者权益总额108,644,445.49元,其中:公司实收资本4,000.00万元,资本公积12,365,613.90元(其中资本溢价8,820,813.90元、其他项目3,544,800.00元),盈余公积8,210,771.22元,未分配利润48,068,060.37元。
    
    2006年10月25日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2006)187号),截至2006年10月23日,冠盛有限已以资本公积8,820,813.90元、未分配利润1,179,186.10元转增资本,合计转增1,000万元。
    
    2006年10月30日,冠盛有限办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名/名称 出资额(万元) 持股比例
    
       1            周家儒                        3,233.9100                 64.6782%
       2            潘战兴                          347.0900                  6.9418%
       3            夏  雷                          130.0000                  2.6000%
       4            韩广顺                           39.0000                  0.7800%
       5          NewFortune                     1,250.0000                25.0000%
                  合计                             5,000.0000               100.0000%
    
    
    根据当时有效的《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》(国税发[1997]198号)及《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》(国税函[1998]289号)的规定,股份制企业用资本公积金(股票溢价发行收入所形成的)转增股本不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。
    
    根据当时有效的《股份制企业试点办法》(1992年5月15日发布实施)第三项:股份制企业的组织形式,股份制企业是全部注册资本由全体股东共同出资,并以股份形式构成的企业。股东依在股份制企业中所拥有的股份参加管理、享受权益、承担风险,股份可在规定条件下或范围内转让,但不得退股。我国的股份制企业主要有股份有限公司和有限责任公司两种组织形式。
    
    根据当时有效的《国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》(国税函[1998]333号)、《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》(国税发[1997]198号)的规定,对属于个人股东分得并再投入公司(转增注册资本)的部分按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。
    
    根据上述法律法规规定,此次以未分配利润转增注册资本部分涉及所得税缴纳事项,根据公司提供的完税证明并经核查,公司于2006年9月29日已经代扣代缴4名中方股东本次转增注册资本应缴纳的个人所得税221,097.39元。
    
    根据当时有效的《外商投资企业和外国企业所得税法》(主席令第45号)第温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书十九条规定,外国投资者从外商投资企业取得的利润,免征所得税,据此,外方股东New Fortune无需就本次未分配利润转增注册资本部分缴纳相关所得税。
    
    经核查,保荐机构、会计师认为,此次增加注册资本,境内自然人股东已经根据当时生效的法律法规,履行了所得税缴纳义务,外方股东无需缴纳所得税。
    
    10、2007年8月第六次增加注册资本、第四次股权转让
    
    2007年5月11日,冠盛有限董事会作出决议,同意由日籍外商NISHIMUTAKomei(西牟田洪明)增资,每1元注册资本的增资价格为5.28元,增资总价款3,600万元,公司注册资本由5,000万元增至5,681.8182万元;并同意进行以下股权转让:
    
        转让方         受让方      转让出资额(万元) 转让价格(万元)  转让股权比例
      NewFortune    NISHIMUTAKomei       227.2727           1,200.00       4.0000%
        周家儒         潘战兴                354.6364           354.6364        6.2416%
                       夏  雷                152.0000           152.0000        2.6752%
    
    
    N注ew1:FoNrtIuSnHeIM签U署T股A权KO转M让EI协是议日,本约国定籍4客%股商权,的看转好让中价国格大为陆的22经7.2济72发7展万前元景并,办经理协完商成,工商与
    
    变更登记。此外,NISHIMUTA KOMEI与New Fortune另行达成补充协议,双方约定4%股
    
    权转让价格调整为1,200万元。
    
    注2:潘战兴、夏雷为公司核心管理人员,本次转让股权原因为周家儒对核心管理人员进行
    
    股权激励,因此每1元注册资本的转让价格为1元。
    
    2007年6月8日,上述股权转让方与受让方分别签署《股权转让协议》。
    
    2007年6月25日,温州市对外贸易经济合作局出具《关于同意温州市冠盛汽车零部件制造有限公司增资扩股及股权转让的批复》(温外经贸资[2007]94号),同意上述增资及股权转让。
    
    2007年6月27日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2007年8月2日,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2007)122号),截至2007年7月31日,冠盛有限已收到NISHIMUTA Komei(西牟田洪明)缴纳的注册资本681.8182万元,为现汇美元出资。
    
    本次变更完成后,冠盛有限股权结构如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序号       股东姓名/名称            出资额(万元)              持股比例
       1            周家儒                        2,727.2727         48.0000%(注1)
       2            潘战兴                          701.7273                 12.3504%
       3            夏  雷                          282.0000                  4.9632%
       4            韩广顺                           39.0000                  0.6864%
       5          NewFortune                     1,022.7273                18.0000%
       6       NISHIMUTA Komei                    909.0909         16.0000%(注2)
                  合计                             5,681.8182               100.0000%
    
    
    注1:其中2%为代孙金持有。股权代持及解除的具体情况详见本招股说明书“第五节 发行
    
    人基本情况”之“九、发行人内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持
    
    股或股东数量超过二百人的情况”相关内容。
    
    注2:其中5.3333%为代孙金持有。股权代持及解除的具体情况详见本招股说明书“第五节
    
    发行人基本情况”之“九、发行人内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委
    
    托持股或股东数量超过二百人的情况”相关内容。
    
    周家儒转让给潘战兴、夏雷股权系对核心管理人员进行股权激励,转让价格为双方协商的价格。2007年8月,外部投资者NISHIMUTA Komei增资及购买了原股东New Fortune持有发行人4.00%的股权,增资及转让价格为5.28元/出资额,因此这个价格作为当期转让的股权公允价值。发行人未按《企业会计准则第11号-股份支付》的要求进行会计处理,但是由于股份支付的会计处理是减少了留存收益,增加了资本公积。发行人于2008年5月完成了股份公司的改制,相关影响已经消除。
    
    11、2007年8月第五次股权转让
    
    2007年8月18日,冠盛有限董事会作出决议,同意进行以下股权转让:
    
        转让方         受让方      转让出资额(万元) 转让价格(万元)  转让股权比例
      NInetwernFaotirotunnaelDONG Min             275.5682         2,910.0000       4.8500%
      Group Ltd.
        潘战兴         周家儒                123.8636           123.8636        2.1800%
                      瑞时投资              577.8637           508.5200       10.1704%
        韩广顺        瑞时投资                39.0000            34.3200        0.6864%
        夏  雷        瑞时投资               282.0000           248.1600        4.9632%
    
    
    注1: DONG Min与New Fortune签署股权转让协议,约定4.85%股权的转让价格为1,000
    
    万元并办理完成工商变更登记。此外,2007年8月10日,DONG Min与New Fortune另行
    
    2签60订万《元补后充)协,如议公》,司双无方法约按定期4实.8现5%上股市权计转划让,价Ne格w调Fo整rtu为ne2将,65对0转万让元给(扣DO除N支G付M居in间的人股佣份金比
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    M例i调n的增股。2份01比0例年各5月1.5及%2,0D1O1N年G4M月in,股由份于比公例司变未更能为如期7.8上5%市。,因N此ew,F本o次rtu交ne易两为次N调e增w FDoOrtNunGe
    
    以2,650万元的价格将7.85%股份转让给DONG Min。经核查,New Fortune、DONG Min之
    
    间MI的N股原权签转署让的均补出充自协其议真属实于意股思东表N示ew,股Fo权rtu转ne让和定D价O经NG各M方I协N商之确间定的,对N赌ew协F议ort,un股e和东之DO间N的G
    
    持股比例调整不会对公司的经营业绩和财务状况构成影响。发行人股权结构稳定,不存在损
    
    害发行人、发行人其他股东等相关方利益的情形。
    
    注2:潘战兴将所持123.8636万股权转让给周家儒的原因以及潘战兴、韩广顺、夏雷将所持
    
    股权转让给瑞时投资的原因详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“九、发行人
    
    内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过二百人的情
    
    况”相关内容。
    
    2007年8月18日,上述其他股权转让方与受让方分别签署《股权转让协议》。
    
    2007年8月28日,温州市对外贸易经济合作局出具《关于同意温州市冠盛汽车零部件制造有限公司股权转让的批复》(温外经贸字资[2007]143号),同意上述股权转让。
    
    2007年8月28日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2007年8月30日,冠盛有限办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名/名称 出资额(万元) 持股比例
    
       1             周家儒                        2,851.1364                   50.18%
       2           瑞时投资                         898.8636                   15.82%
       3      NISHIMUTA Komei                   909.0909                  16.00%
       4          NewFortune                      747.1591                  13.15%
       5          DONGMin                       275.5682                   4.85%
                  合计                             5,681.8182                 100.00%
    
    
    12、2008年1月第六次股权转让
    
    2007年12月25日,冠盛有限董事会作出决议,同意周家儒将所持公司0.08%股权(出资额4.5455万元)转让给大成邦,转让价格为4.5455万元,每1元注册资本的转让价格为1元。
    
    经核查,本次股权转让的原因为冠盛有限拟整体变更为股份有限公司,根据《公司法》规定,应当半数发起人在中国境内有住所,但冠盛有限五名股东中,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书仅二名在中国境内有住所,因此周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)共同出资设立大成邦,并以每1元注册资本1元的转让价格受让冠盛有限部分股权,成为公司股东。
    
    2007年12月,上述股权转让方与受让方签署《股权转让协议》。
    
    2008年1月8日,温州市对外贸易经济合作局出具《关于温州市冠盛汽车零部件制造有限公司股权转让的批复》(温外经贸资[2008]5号),同意上述股权转让。
    
    2008年1月9日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2008年1月11日,冠盛有限办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得温州市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,冠盛有限股权结构如下:序号 股东姓名/名称 出资额(万元) 持股比例
    
       1             周家儒                        2,846.5909                50.1000%
       2            瑞时投资                         898.8636                15.8200%
       3             大成邦                            4.5455                 0.0800%
       4       NISHIMUTA Komei                   909.0909                16.0000%
       5          NewFortune                      747.1591                13.1500%
       6          DONG Min                       275.5682                 4.8500%
                  合计                             5,681.8182               100.0000%
    
    
    (二)发行人整体变更为股份有限公司
    
    2008年1月13日,冠盛有限召开董事会,同意由公司6位登记在册的股东作为发起人,以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司;同意以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《审计报告》(深鹏所审字[2007]1042号)确定的公司截至2007年8月31日的净资产折为股本12,000万元,剩余部分净资产计入公司资本公积。
    
    2008年1月13日,周家儒、NISHIMUTA Komei、瑞时投资等6名股东共同签署《发起人协议》,决定发起设立“温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司”,公司的注册资本为12,000万元,并确定了各发起人投资的方式、金额和期温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书限、设立公司的基本情况等重大事项。各发起人及其股权结构如下:
    
      序号          发起人姓名/名称            持股数量(万股)         持股比例
       1                 周家儒                          6,012.00              50.10%
       2           NISHIMUTAKomei                    1,920.00              16.00%
       3                瑞时投资                         1,898.40              15.82%
       4              NewFortune                       1,578.00              13.15%
       5              DONG Min                         582.00              4.85%
       6                 大成邦                              9.60               0.08%
                      合计                              12,000.00             100.00%
    
    
    2008年3月27日,中华人民共和国商务部出具《商务部关于同意温州市冠盛汽车零部件制造有限公司转制为外商投资股份制企业的批复》(商资批[2008]409号),同意冠盛有限变更为外商投资股份有限公司,变更后的公司名称为“温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司”。
    
    2008年4月8日,中华人民共和国商务部颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资资审字[2008]0087号)。
    
    2008年5月12日,经浙江省工商行政管理局核准,并核发了注册号为330300400001366的《企业法人营业执照》。
    
    (三)发行人在股转系统挂牌前的股份变动
    
    股份公司自设立后、股转系统挂牌前的股权变动情况如下:
    
    1、公司第一次股权转让
    
    2010年5月11日,NISHIMUTA Komei与Alpha签署《股权转让协议》,NISHIMUTA Komei将所持公司16%股权(1,920万股股份)转让给Alpha,转让价格为3,200万元,每1元注册资本的转让价格为1.67元。
    
    经核查,本次股份转让的原因为公司股份改制完成后未启动发行上市工作,NISHIMUTA Komei因资金周转需要,计划转让所持全部股份。Alpha为周家儒儿子Richard Zhou(周隆盛)投资的外国企业,经协商一致,由Alpha收购NISHIMUTA Komei所持全部股份。
    
    经核查,本次股权转让办理工商变更登记前,NISHIMUTA Komei已与周家儒于2009年3月10日签署协议书和补充协议,约定12%股份作价3,600万元转温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书让,4%股份作价1,200万元转让,另按7%/年支付孳息。因此,本次股权转让的实际交易价格为4,800万元,并另按7%/年支付孳息。
    
    2010年5月11日,New Fortune与DONG Min签署《股权转让协议》,约定New Fortune将所持公司1.5%股权(180万股股份)转让给DONG Min,转让价格为300万元。
    
    经核查,本次股份转让的原因为,公司在2009年12月前未实现上市计划,根据2007年8月New Fortune与DONG Min签订的《补充协议》, New Fortune无偿转让1.5%股份给DONG Min,因此DONG Min无需支付300万元转让价款。
    
    2010年5月27日,公司召开临时股东大会,同意上述股权转让事宜。
    
    2010年7月7日,浙江省商务厅出具《浙江省商务厅关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股份变更的批复》(浙商务资函[2010]249号),同意上述股权转让。
    
    2010年7月13日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2010年7月22日,冠盛集团办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,冠盛集团股权结构如下:序号 股东姓名/名称 股本(万元) 持股比例
    
       1                 周家儒                          6,012.00              50.10%
       2                瑞时投资                         1,898.40              15.82%
       4                 大成邦                              9.60               0.08%
       5                Alpha                          1,920.00              16.00%
       6              NewFortune                       1,398.00              11.65%
       7              DONGMin                         762.00              6.35%
                      合计                              12,000.00             100.00%
    
    
    2、公司第二次股权转让
    
    2011年4月28日,New Fortune与DONG Min签署《股权转让协议》,约定New Fortune将所持公司1.5%股权(180万股股份)转让给DONG Min,转让价格为300万元。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    经核查,本次股份转让的原因为,公司在2010年12月前未实现上市计划,根据2007年8月New Fortune与DONG Min签订的《补充协议》, New Fortune无偿转让1.5%股份给DONG Min,因此DONG Min无需支付300万元转让价款。
    
    2011年6月30日,浙江省商务厅出具《浙江省商务厅关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股份变更的批复》(浙商务资函[2011]137号),同意上述股权转让。
    
    2011年6月30日,公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。
    
    2011年7月27日,冠盛集团办理完毕本次变更的工商变更登记,并取得浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    本次变更完成后,冠盛集团股权结构如下:序号 股东姓名/名称 股本(万元) 持股比例
    
       1                 周家儒                          6,012.00              50.10%
       2                瑞时投资                         1,898.40              15.82%
       4                 大成邦                              9.60               0.08%
       5                Alpha                          1,920.00              16.00%
       6              NewFortune                       1,218.00              10.15%
       7              DONGMin                         942.00              7.85%
                      合计                              12,000.00             100.00%
    
    
    (四)发行人在股转系统挂牌
    
    2015年6月25日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过《关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于确定温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司的股票转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》等议案。
    
    2015年7月10日,公司召开2015年第三次临时股东大会,审议通过《关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于确定温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书司的股票转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》等议案。
    
    2015年10月26日,股转系统下发《关于同意温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]7055号),同意公司股票在股转系统挂牌,转让方式为协议转让。
    
    2015年11月20日,公司股票正式在股转系统挂牌并公开转让,证券代码为834175,证券简称“冠盛集团”。
    
    (五)发行人在股转系统挂牌后的股份变动
    
    1、瑞时投资转让15.82%股份
    
    2015年12月2日,公司股东瑞时投资将所持公司1,898.40万股份(股份比例为15.82%)转让给姜肖波、潘战兴、石勇进、赵愫泓,每股的转让价格为0.43元,具体情况如下:
    
        转让方         受让方      转让股份数(股)    转让价格(元)   转让股权比例
                       姜肖波              12,710,000          5,465,300       10.5917%
       瑞时投资        石勇进               4,308,000          1,852,440        3.5900%
                       潘战兴               1,438,000            618,340        1.1983%
                       赵愫泓                528,000            227,040        0.4400%
                 合计                      18,984,000          8,163,120      15.8200%
    
    
    经核查,本次股份转让的原因为,公司股票在股转系统挂牌后,为增加管理人员持有股票的流动性,管理人员股权激励由通过瑞时投资间接持股,变更为直接持股;本次股权转让以瑞时投资注册资本(800万元)对应转让股份数(1,898.4万股),即800/1,898.4为定价基础。
    
    2、姜肖波将股权转让给核心管理人员
    
    2015年12月10日、2015年12月18日、2015年12月25日,公司股东姜肖波将所持公司9.675%股份转让给公司核心管理人员,每股的转让价格为1.1元,具体情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        转让方         受让方      转让股份数(股)    转让价格(元)   转让股权比例
                      周松坡               360,000           396,000         0.30%
                      李智月               240,000           264,000         0.20%
                      赵东升              3,120,000         3,432,000         2.60%
                      周崇龙              1,200,000         1,320,000         1.00%
                      倪贞贞               480,000           528,000         0.40%
                      陈相华               360,000           396,000         0.30%
                      郑道伦               360,000           396,000         0.30%
        姜肖波         邓  锋                360,000            396,000          0.30%
                      郑昌伦               240,000           264,000         0.20%
                      向友恒              1,200,000         1,320,000         1.00%
                      刘元军               960,000         1,056,000         0.80%
                      黄正荣               960,000         1,056,000         0.80%
                      刘海强               720,000           792,000         0.60%
                      胡旭东               690,000           759,000        0.575%
                      周 俭               360,000           396,000         0.30%
                 合计                      11,610,000         12,771,000        9.675%
    
    
    经核查,本次股份转让的原因为:15名股份受让方均为公司管理人员,瑞时投资将所持有的10.5917%股份转让给姜肖波,由姜肖波将9.6750%转让给15名管理人员,实施股权激励;本次股权转让以双方协商确定后1.1元/股为定价基础。此次股权激励前后增资或股权转让的价格情况如下:
    
    (1)此次股权激励前1年内股权转让价格的情况
    
    此次股权激励前,发行人股东因解除股权代持关系发生的最终持股股东变化,解除对价情况如下:
    
         日期        代持方    实际持有方    承接方     代持股份    解除对价    每股价格
                                                       (万股)    (万元)
     2015年11月    夏雷        孙金        姜肖波          138.40         519        3.75
     2015年12      CAO Cai                 ZHANG月Sen         孙金        Mengli          202.62         762        3.76
    
    
    (2)此次股权激励后1年左右股权转让价格的情况温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     股权转让日期    转让方        受让方        转让股份数   转让价格(万   每股价格
                                                   (万股)       元)         (元)
      2016年12月     周家儒   投苏州资合长伙祥企二期业(股有权限280         2,295          8.20
                             合伙)
    
    
    (3)公司新三板挂牌后同期交易情况
    
    公司挂牌新三板后,按照协议转让方式转让股票,股权激励前后挂牌交易情况如下:
    
         日期      交易数量(万股)   开盘价      最高价      收盘价         说明
     2015-12-2              1,898.40         0.43        0.43          0.43    股东还原
     2015-12-10               60.00        1.10       1.10          1.10
     2015-12-18              712.00         1.10        1.10          1.10    股权激励
     2015-12-25              489.00        1.10       1.10          1.10
     2016-1-18                12.00        5.00       5.00          5.00
     2016-1-19                2.10        6.80       7.00          6.74
     2016-1-20                3.20        7.00       7.00          6.82
     2016-1-21                0.90        6.80       7.00          6.87
     2016-1-22                0.50        6.80       7.00          7.00    外部转让
     2016-1-25                11.50        5.00       6.80          5.00
     2016-1-26                8.80        6.80       6.80          5.00
     2016-1-27                3.10        6.80       6.80          6.50
     2016-1-28                4.30        5.00       7.00          5.90
     2016-1-29                2.60        6.80       7.00          6.20
    
    
    公司最终按照挂牌后公开市场首次对外交易的收盘价5.00元作为公允价格(未将每股净资产认定为每股公允价格),与转让价格差额确认股份支付4,527.90万元,该股份支付金额已经全部计入2015年管理费用和资本公积。
    
    按照挂牌后公开市场首次对外交易的收盘价5.00元作为公允价格的合理性分析如下:
    
    公司股权激励前1年内主要存在股权代持解除而发生股权转让,由于股权代持解除涉及因素比较复杂,与正常股权交易存在较大的差别,转让价格为3.75温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书元/股、3.76元/股,解除价格低于5.00元/股,因此没有将该次转让价格确认为股份支付的公允价格。
    
    2016年12月,周家儒转让给外部股东股权,转让价格8.20元/股。公司未将该次转让价格确认为股份支付的公允价格,原因如下:
    
    A、实施股权激励与该次股权转让的时间间隔超过1年
    
    2015年12月,发行人股东姜肖波将所持1,161万股股份转让给发行人核心管理人员,转让价格为1.1元/股,发行人按照挂牌后公开市场首次对外交易的收盘价5.00元/股作为公允价格。
    
    2016年12月,周家儒按照8.2元/股转让股权给外部投资者,两次股权转让时间间隔较长,超过1年。
    
    B、市盈率倍数较为接近
    
    2016年公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为8,191.45万元,依此计算,2016年12月公司引入外部投资者股权转让8.2元/股对应市盈率为12.01倍;2015年公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为5,247.54万元,依此计算,股份支付公允价5元/股对应市盈率11.43倍。两者市盈率倍数较为接近。
    
    C、股权估值的背景存在差异
    
    2015年公司正在进行新三板挂牌,股权预期可以公开交易的市场为全国股转系统,2016年12月公司正在筹备A股申报,股权预期可以公开交易的市场为上海交易所。两次股权转让的估值背景存在差异,股转系统的交易活跃度以及市盈率相对上海交易所偏低,因此估值也存在差异。
    
    D、股权转让的交易对象约束条件存在差异
    
    公司2015年股份支付主要是管理层,2016年是向外部第三方转让。高级管理人员存在自愿锁定股份、延长锁定期限的公开承诺。
    
    公司2016年股份转让给外部第三方,不存在相关的股份限售、自愿锁定股份、延长锁定期限的公开承诺,外部投资者是以获取上市后股权转让收益报酬为目的,股权是一项财务投资。
    
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    由于交易对象约束条件存在差异,对股权转让的定价会产生不同影响。
    
    综上,公司没有按照8.20元/股的转让价格确认为股份支付的公允价格。
    
    2016年1月份股票交易数量超过5万股,成交数量较大的交易情况如下:
    
         日期       交易数量(万股)       开盘价         最高价         收盘价
       2016-1-18                12.00           5.00           5.00           5.00
       2016-1-25                11.50           5.00           6.80           5.00
       2016-1-26                 8.80           6.80           6.80           5.00
    
    
    由上表可知,2016年1月成数量较大的交易日收盘价均为5元/股,从大额成交数量上来看,5元/股也较好地反映了公司的价值,价格公允。
    
    综上,公司按照距离股份支付授予日最近的,且当月成交量最大的对外交易日的收盘价5.00元作为公允价格是合理的,是符合企业会计准则规定的。
    
    3、周家儒转让2.3325%股份
    
    2016年12月30日,周家儒将所持公司2.3325%股份转让给苏州长祥二期股权投资合伙企业(有限合伙),每股的转让价格为8.2元,具体情况如下:
    
        转让方          受让方       转让股份数(股)  转让价格(元)   转让股权比例
                    苏州长祥二期股
        周家儒      权投资合伙企业          2,799,000       22,951,800.00        2.3325%
                     (有限合伙)
    
    
    经核查,本次股份转让的原因为双方协议转让,本次股权转让以发行人2016年预计净利润8000万元,市盈率12.3倍,发行人整体估值9.84亿为定价基础。
    
    4、周家儒转让4.0667%股份
    
    2017年2月28日,周家儒将所持公司3.05%、1.0167%股份分别转让给上海斐君铂晟投资管理合伙企业(有限合伙)、上海斐君钡晟投资管理合伙企业(有限合伙),每股的转让价格为8.2元,具体情况如下:
    
        转让方          受让方       转让股份数(股)  转让价格(元)   转让股权比例
                    上海斐君铂晟投
                    资管理合伙企业          3,660,000       30,012,000.00          3.05%
        周家儒       (有限合伙)
                    上海斐君钡晟投
                    资管理合伙企业          1,220,000       10,004,000.00        1.0167%
                     (有限合伙)
    
    
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        转让方          受让方       转让股份数(股)  转让价格(元)   转让股权比例
                  合计                      4,880,000       40,016,000.00       4.0667%
    
    
    经核查,本次股份转让的原因为双方协议转让;本次股权转让以发行人2016年预计净利润8000万元,市盈率12.3倍,发行人整体估值9.84亿为定价基础。(六)发行人股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌
    
    2018年9月11日,全国中小企业股份转让系统出具了《关于同意温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函【2018】3039号),同意公司股票自2018年9月13日终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
    
    (七)发行人股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌后的交易
    
    1、终止挂牌异议股东回购
    
    为保护针对终止挂牌事项异议股东的权益,周家儒承诺由其或其指定的第三方对在规定期限内提出书面申请的异议股东所持的股份进行回购,回购价格不低于其持股成本价格。2018年7月至9月期间,陈飞等14名股东与周家儒签订《股份转让协议》,约定在公司股票终止挂牌后进行如下股权转让:
    
          转让方         受让方     转让股份数(股)  转让金额(元)   转让股权比例
          黄荣平                               5,000             83,600        0.0042%
          雎卫亮                               3,000             49,890        0.0025%
      宁波前海众诚投
        资合伙企业                            13,000            224,470        0.0108%
       (有限合伙)
           陈飞                                1,000             15,500        0.0008%
          邓永福                               7,000            112,770        0.0058%
          牛松溦         周家儒                2,000             10,020        0.0017%
      平潭盈科融通创
      业投资合伙企业                           1,000             12,010        0.0008%
       (有限合伙)
          翟仁龙                               3,000             51,030        0.0025%
          张明星                               2,000             33,300        0.0017%
           张娜                                2,000             32,940        0.0017%
          赵秀君                               3,000             50,160        0.0025%
    
    
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          转让方         受让方     转让股份数(股)  转让金额(元)   转让股权比例
          吴国春                              50,000            662,720        0.0417%
          姚继红                               1,000             16,250        0.0008%
          俞月利                               3,000             47,530        0.0025%
                  合计                        96,000                 -       0.0800%
    
    
    2、2018年10月13日,股权转让
    
    2018年10月13日,胡晓刚与周家儒签订《股份转让协议》,约定将其所持公司2,000股股份转让给周家儒,每股的转让价格为8.2元。
    
    3、2019年1月8日,股权转让
    
    2019年1月8日,发行人股东徐钧与黄蕾签署《股份转让协议》,约定将徐钧所持公司2,000股股票转让给黄蕾,每股转让价格为10元。
    
    黄蕾,出生于1984年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。最近五年先后在歌斐资产管理有限公司、盛山资产管理(上海)有限公司任职,目前任职于上海复星医药(集团)股份有限公司。
    
    4、2019年2月28日,股权转让
    
    2019年2月28日,发行人股东杜岩与苏海霞签署《股份转让协议》,约定将杜岩将所持公司1,000股股票转让给苏海霞,转让价格为5,007.63元,杜岩与苏海霞系夫妻关系。
    
    苏海霞,出生于1976年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。最近五年均为外国驻华使领馆雇员。
    
    5、截至招股书签署日股权结构
    
    根据发行人股东名册,截至本招股书签署日,发行人共有131名股东,股东的持股情况如下:
    
      序号                 股东姓名/名称                 持股数(股)     持股比例
        1    周家儒                                          52,144,000      43.4533%
       2     ALPHAHOLDINGVENTURES LIMITED           19,200,000      16.0000%
       3     NEW FORTUNE INTERNATIONAL GROUPLTD.  12,180,000      10.1500%
       4     DONG MIN                                     9,420,000       7.8500%
    
    
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      序号                 股东姓名/名称                 持股数(股)     持股比例
        5    石勇进                                           4,308,000       3.5900%
        6    上海斐君铂晟投资管理合伙企业(有限合伙)         3,660,000       3.0500%
        7    赵东升                                           3,120,000       2.6000%
        8    苏州长祥二期股权投资合伙企业(有限合伙)         3,050,000       2.5417%
        9    潘战兴                                           1,438,000       1.1983%
       10    上海斐君钡晟投资管理合伙企业(有限合伙)         1,220,000       1.0167%
       11    周崇龙                                           1,200,000       1.0000%
       12    向友恒                                           1,200,000       1.0000%
       13    姜昉                                             1,000,000       0.8333%
       14    刘元军                                            960,000       0.8000%
       15    黄正荣                                            960,000       0.8000%
       16    刘海强                                            720,000       0.6000%
       17    赵愫泓                                            528,000       0.4400%
       18    倪贞贞                                            487,000       0.4058%
       19    胡旭东                                            480,000       0.4000%
       20    陈相华                                            361,000       0.3008%
       21    周松坡                                            360,000       0.3000%
       22    周俭                                              360,000       0.3000%
       23    郑道伦                                            360,000       0.3000%
       24    邓锋                                              360,000       0.3000%
       25    郑昌伦                                            241,000       0.2008%
       26    李智月                                            240,000       0.2000%
       27    姜肖波                                            100,000       0.0833%
       28    温州大成邦企业管理咨询有限公司                     96,000       0.0800%
       29    王相成                                             22,000       0.0183%
       30    代刚                                               11,000       0.0092%
       31    高凤勇                                             10,000       0.0083%
       32    上海滦海投资管理有限公司                            8,000       0.0067%
       33    梁子俭                                              6,000       0.0050%
       34    邓众华                                              5,000       0.0042%
       35    王兴妹                                              4,000       0.0033%
       36    夏严松                                              4,000       0.0033%
       37    刘柏因                                              4,000       0.0033%
    
    
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      序号                 股东姓名/名称                 持股数(股)     持股比例
       38    何小燕                                              4,000       0.0033%
       39    郦剑辉                                              4,000       0.0033%
       40    李蕾                                                3,000       0.0025%
       41    温永林                                              3,000       0.0025%
       42    唐卫东                                              3,000       0.0025%
       43    缪秉安                                              3,000       0.0025%
       44    张慧锋                                              2,000       0.0017%
       45    刘生                                                2,000       0.0017%
       46    宋占莉                                              2,000       0.0017%
       47    何强                                                2,000       0.0017%
       48    伏书昌                                              2,000       0.0017%
       49    梁敏                                                2,000       0.0017%
       50    赵后银                                              2,000       0.0017%
       51    张亚山                                              2,000       0.0017%
       52    朱勇                                                2,000       0.0017%
       53    周有勇                                              2,000       0.0017%
       54    徐浩                                                2,000       0.0017%
       55    郝兰芳                                              2,000       0.0017%
       56    赵秀常                                              2,000       0.0017%
       57    李梦波                                              2,000       0.0017%
       58    闫东升                                              2,000       0.0017%
       59    曾爱波                                              2,000       0.0017%
       60    廖敏                                                2,000       0.0017%
       61    李惠明                                              2,000       0.0017%
       62    段大地                                              2,000       0.0017%
       63    包霞                                                2,000       0.0017%
       64    尚苹苹                                              2,000       0.0017%
       65    彭勇                                                2,000       0.0017%
       66    郭响蕾                                              2,000       0.0017%
       67    黄蕾                                                2,000       0.0017%
       68    田浩                                                2,000       0.0017%
       69    唐亮                                                2,000       0.0017%
       70    刘琳                                                2,000       0.0017%
    
    
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      序号                 股东姓名/名称                 持股数(股)     持股比例
       71    周盛                                                2,000       0.0017%
       72    倪益鸿                                              2,000       0.0017%
       73    戴家祥                                              2,000       0.0017%
       74    赵林生                                              2,000       0.0017%
       75    姚志武                                              2,000       0.0017%
       76    刘烨                                                2,000       0.0017%
       77    尤川                                                2,000       0.0017%
       78    闫翠                                                2,000       0.0017%
       79    曹建凯                                              2,000       0.0017%
       80    王慧                                                2,000       0.0017%
       81    孙九锋                                              2,000       0.0017%
       82    唐华                                                2,000       0.0017%
       83    符翔宇                                              2,000       0.0017%
       84    郁全兴                                              2,000       0.0017%
       85    杨海标                                              2,000       0.0017%
       86    张武兰                                              2,000       0.0017%
       87    冉茂芳                                              2,000       0.0017%
       88    周勇                                                2,000       0.0017%
       89    钱斌                                                2,000       0.0017%
       90    付令                                                2,000       0.0017%
       91    白斌                                                2,000       0.0017%
       92    许珍珍                                              2,000       0.0017%
       93    洪凉凉                                              2,000       0.0017%
       94    何华                                                2,000       0.0017%
       95    黄婷婷                                              2,000       0.0017%
       96    魏彬彬                                              2,000       0.0017%
       97    张惠珍                                              2,000       0.0017%
       98    刘健                                                2,000       0.0017%
       99    孙芳                                                2,000       0.0017%
       100   颜欣                                                2,000       0.0017%
       101   樊益华                                              2,000       0.0017%
       102   查亮亮                                              2,000       0.0017%
       103   陈斌                                                2,000       0.0017%
    
    
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      序号                 股东姓名/名称                 持股数(股)     持股比例
       104   罗亮                                                2,000       0.0017%
       105   郦雅琴                                              2,000       0.0017%
       106   珠海市诚道天华投资合伙企业(有限合伙)              2,000       0.0017%
       107   荣娜                                                2,000       0.0017%
       108   曾慕鲁                                              2,000       0.0017%
       109   徐百平                                              1,000       0.0008%
       110   黄满祥                                              1,000       0.0008%
       111   万世珍                                              1,000       0.0008%
       112   孙培国                                              1,000       0.0008%
       113   郭应标                                              1,000       0.0008%
       114   陈萌                                                1,000       0.0008%
       115   刘琼靥                                              1,000       0.0008%
       116   王斌益                                              1,000       0.0008%
       117   张郁夫                                              1,000       0.0008%
       118   李金燕                                              1,000       0.0008%
       119   陈裕芬                                              1,000       0.0008%
       120   王韩希                                              1,000       0.0008%
       121   刘崇耳                                              1,000       0.0008%
       122   郭嘉兴                                              1,000       0.0008%
       123   廖晖                                                1,000       0.0008%
       124   房瑞文                                              1,000       0.0008%
       125   马玉东                                              1,000       0.0008%
       126   李智                                                1,000       0.0008%
       127   苏海霞                                              1,000       0.0008%
       128   徐连胜                                              1,000       0.0008%
       129   广东兆易沐恩新兴产业投资企业(有限合伙)            1,000       0.0008%
       130   深圳市华美盛业投资发展有限公司                      1,000       0.0008%
       131   苏州中祥资产管理有限公司                            1,000       0.0008%
                            合计                            120,000,000     100.0000%
    
    
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    四、发行人历次验资情况
    
    (一)有限公司的设立
    
    1999年4月,公司前身冠盛有限设立时,周家儒以货币认缴注册资本35万元,章孟津以货币认缴注册资本10万元,姜肖波以货币认缴注册资本5万元。本次增资已经瓯海审计事务所出具的温瓯审验【1999】137号《验资报告》予以审验确认。
    
    (二)第一次增资
    
    2000年11月,冠盛有限第一次增加注册资本,注册资本增加450万元,周家儒以货币认缴注册资本450万元。本次增资已经温州中源会计师事务所出具的温中会验字(2000)855号《验资报告》予以审验确认。
    
    (三)第二次增资
    
    2001年12月,冠盛有限第二次增加注册资本,注册资本增加790万元,其中周家儒以766.3万元债权转增注册资本,章孟津以货币认缴注册资本15.8万元,姜肖波以货币认缴注册资本7.9万元。本次增资已经温州中源会计师事务所出具的温中会变验字(2001)342号《验资报告》予以审验确认。
    
    (四)第三次增资
    
    2003年3月,冠盛有限第三次增加注册资本,注册资本增加1,710万元,其中周家儒以货币认缴注册资本1,448.7万元,章孟津以货币认缴注册资本184.2万元,姜肖波以货币认缴注册资本77.1万元。本次增资已经温州中源会计师事务所出具的温中会变验字(2003)003号《验资报告》予以审验确认。
    
    (五)第四次增资
    
    2005年12月,公司性质变更为中外合资经营企业,温州中源会计师事务所出具《验资报告》(温中会变验字(2005)343号),审验确认冠盛有限收到中方股东缴纳的注册资本3,000.00万元。
    
    2006年6月,冠盛有限第四次增加注册资本,注册资本增加1000万元,NewFortune以货币认缴注册资本1000万元,认缴增资总价款为18,820,813.9元。本温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书次增资已经温州中源会计师事务所出具的温中会变验字(2006)104号《验资报告》予以审验确认。
    
    (六)第五次增资
    
    2006年10月,冠盛有限第五次增加注册资本,注册资本增加1000万元,公司以资本公积(溢价股本)8,820,813.90元和可分配利润1,179,186.10元,合计1000万元按股东各自的出资比例进行增资。本次增资已经温州中源会计师事务所出具温中会专审字【2006】212号《专项审计报告》对冠盛有限截至2006年8月31日止的所有者权益情况进行审计,并由温州中源会计师事务所出具的温中会变验字(2006)187号《验资报告》予以审验确认。
    
    (七)第六次增资
    
    2007年8月,冠盛有限第六次增加注册资本,注册资本增加681.8182万元,NISHIMUTA Komei(西牟田洪明)以货币认缴注册资本681.8182万元,资本溢价部分人民币29,181,818元列入资本公积,以美元折合人民币出资。本次增资已经温州中源会计师事务所出具的温中会变验字(2007)122号《验资报告》予以审验确认。
    
    (八)股改
    
    2008年5月,公司各发起人以其拥有的冠盛有限截至2007年8月31日经审计的净资产作为出资发起设立股份有限公司。公司截至2007年8月31日的净资产已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏所审字【2007】1042号《审计报告》予以审计、北京北方亚事资产评估有限责任公司出具北方亚事评报字【2007】第192号《资产评估报告书》予以评估、并由深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏所验字【2008】56号《验资报告》对公司发起人缴纳股本的情况予以审验确认。
    
    (九)验资复核
    
    2017年6月16日,天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司股本到位情况进行了复核,并出具天健验〔2017〕7-29号《关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司注册资本、实收股本的复核报告》,认为:“截至2016年12月31温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书日止,冠盛集团公司实收资本从56,818,182.00 元人民币增加到120,000,000.00元,新增实收资本已全部到位。”
    
    五、发行人的股权结构和组织结构
    
    (一)发行人股权结构图
    
    (二)发行人内部组织结构图
    
    发行人的内部组织结构图如下图所示:(三)发行人内部职能部门职责
    
    发行人各内部职能部门职责如下:
    
         部门                                    职责
     国内营销     负责制定公司国内营销发展规划及年度营销计划,国内渠道建设及客户关系
     中心         管理,售后市场品牌塑造和管理,物流的开发与管理;竞争对手信息收集、竞
                  争策略制定等。
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
         部门                                    职责
     国际营销     负责北美以外的海外销售子公司的业务管理,编制和组织实施国际营销计划
     中心         与销售政策,客户维系及新客户开发,应收账款回笼,客户信用风险控制等。
                  负责组织并参与订单评审,编制生产主计划以及生产任务在各生产子公司及
     制造部       分厂间的分配,对各生产分厂的计划工作进行指导与检查,保证交期和质量,
                  对集团所有成品发货账务统计,组织集团订单的生产及交付。
     采购管理部   负责拟订集团的供应商政策及采购政策,原材料采购、外协加工管控、供应
                  商评估、采购成本控制、采购合同管理、新供应商开发等。
                  负责收集市场信息,指导研发方向,根据公司和客户的要求制定新产品研发
     技术中心     策略和研发计划并组织实施,组织设计、改进产品生产工艺,制定产品技术
                  标准,并对项目申报提供技术支持等。
                  负责质量体系的建立、执行和完善,组织制订和宣传贯彻公司质量目标和质
     质量控制部   量方针,产品质量检验检测,组织落实公司质量管理体系、环境管理体系、
                  职业健康安全管理体系等。
     总裁办公室   负责组织协调公司政策项目及项目申报工作,公司行政后勤、消防保卫工作,
                  综合协调集团各部门管理工作,负责公司公共关系维护及接待工作等。
                  负责拟定公司人力资源管理及发展规划、公司薪酬福利政策、公司组织机构
     人力资源部   和部门职责方案,制定公司的绩效评价方案,负责公司各类培训项目、组织
                  实施集团公司各类人员招聘工作。
                  负责组织拟订集团信息化发展规划、年度计划以及分阶段实施方案,组织实
     信息中心     施集团信息化项目,信息保密技术的监督和检查,负责相关应用软件系统开
                  发、应用与维护。
                  负责贯彻执行国家有关财务管理制度,开展财务与经营效益分析,编制财务
     财务管理部   计划,编制资金预算并监控预算的执行,做好资金筹措和调配,负责会计核
                  算、账务处理和编制财务报告,成本核算,会计档案管理等。
                  负责组织编制公司发展战略规划与年度经营计划,集团的法律事务、投融资
     战略发展部   相关工作,负责集团公司股东大会、董事会、监事会相关事务,做好股东、
                  董事、监事的信息沟通与联络、信息披露、证券事务工作。
                  负责对公司及下属子公司财务收支与经济效益、内部控制、计划预算执行和
     审计部       决算情况进行审计,协调社会审计机构,组织对政策项目申报、验收所需的
                  相关专项审计,对公司管理制度与业务流程执行情况进行检查监督与审计。
    
    
    (四)发行人分公司
    
         名称                   营业场所                   负责人         经营范围
       三溪分厂   浙江省温州市瓯海区经济开发区三溪工      周崇龙       销售汽车零配
                  业园瓯景路1号                                        件、仓储服务
    
    
    六、发行人控股子公司、参股公司简介
    
    截至本招股说明书签署之日,发行人拥有7家子公司,1家参股公司,具体情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (一)公司的控股子公司
    
    1、南京冠盛汽配有限公司公司名称 南京冠盛汽配有限公司
    
     统一社会信用代码     91320118575941143Y
     法定代表人           周崇龙
     公司类型             有限责任公司(法人独资)
     注册资本             10,000万元
     实收资本             10,000万元
     住   所              南京市高淳经济开发区双湖路59号
                          汽车零部件制造、销售;机械设备租赁;汽车零部件技术开发、技
                          术转让、技术咨询;投资管理;商务信息咨询;自营和代理各类商
     经营范围             品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止的进出口商品和
                          技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                          营活动)
     成立日期             2011年7月26日
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                项目                          2019年12月31日/2019年度
            总资产(元)                                                639,444,008.15
            净资产(元)                                                310,093,026.75
            净利润(元)                                                 61,653,003.82
    
    
    2、GSP北美有限责任公司公司名称 GSP北美有限责任公司
    
     住   所              2725 New Cut Road, Spartanburg, South Carolina 29303
     注 册 号             203085451
     成立日期             2005年6月30日
     股   本              820万美元
     主营业务             汽车零部件的销售
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                项目                          2019年12月31日/2019年度
            总资产(元)                                                187,215,770.98
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                项目                          2019年12月31日/2019年度
            净资产(元)                                                  7,310,903.02
            净利润(元)                                                  3,446,502.89
    
    
    3、GSP欧罗巴德国有限公司公司名称 GSP欧罗巴德国有限公司
    
     住   所              Leyboldstra?e 10, 50354 Hürth, Germany
     注 册 号             HRB60272
     成立日期             2007年4月30日
     股   本              50万欧元
     主营业务             汽车零部件的销售
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                项目                          2019年12月31日/2019年度
            总资产(元)                                                 41,628,584.31
            净资产(元)                                                 14,041,145.26
            净利润(元)                                                  1,560,979.24
    
    
    4、上海宜兄宜弟商贸有限责任公司公司名称 上海宜兄宜弟商贸有限责任公司
    
     统一社会信用代码     91310112MA1GBH9319
     法定代表人           周崇龙
     公司类型             一人有限责任公司(外商投资企业法人独资)
     注册资本             100万元
     实收资本             100万元
     住   所              上海市闵行区申滨南路998号508-B室
                          汽车零配件、摩托车零配件、石化设备配件、计算机、软件及辅助
                          设备的批发,经济信息咨询、企业管理咨询,供应链管理,计算机
     经营范围             软硬件领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务,电子
                          商务(不得从事金融业务),从事货物及技术的进出口业务。 [依
                          法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]
     成立日期             2017年2月10日
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                  项目                          2019年12月31日/2019年度
              总资产(元)                                                1,724,894.95
              净资产(元)                                               -1,496,203.66
              净利润(元)                                               -1,140,708.22
    
    
    5、义乌明德商贸有限公司公司名称 义乌明德商贸有限公司
    
     统一社会信用代码     91330782MA28Q0DTXD
     法定代表人           周崇龙
     公司类型             有限责任公司(法人独资)
     注册资本             100万元
     实收资本             100万元
     住   所              浙江省义乌市稠城街道丹溪北路18号雪峰商务大厦1419室
                          实物现场批发、网上销售:日用百货、汽车配件、摩托车配件;企
     经营范围             业管理咨询服务;供应链管理服务;计算机软硬件开发及销售(不
                          含电子出版物);货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项
                          目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     成立日期             2017年3月8日
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                  项目                          2019年12月31日/2019年度
              总资产(元)                                                  769,692.99
              净资产(元)                                                  744,199.58
              净利润(元)                                                 -149,184.54
    
    
    6、嘉兴市元有成贸易有限责任公司公司名称 嘉兴市元有成贸易有限责任公司
    
     统一社会信用代码     91330400MA28BELBXX
     法定代表人           周崇龙
     公司类型             一人有限责任公司
     注册资本             100万元
     实收资本             100万元
     住   所              浙江省嘉兴市港区嘉兴市杭州湾新经济园31幢201
                          销售(含网上销售):汽车零配件、摩托车零配件、石化设备配件,
     经营范围             经济信息咨询,企业管理咨询,供应链管理,计算机软硬件领域内
                          的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务,计算机软硬件及辅
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                          助设备的开发及销售,电子商务服务,从事各类商品及技术的进出
                          口业务
     成立日期             2017年2月9日
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股100%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                   项目                          2019年12月31日/2019年度
               总资产(元)                                              36,735,185.31
               净资产(元)                                               5,058,877.60
               净利润(元)                                               2,149,223.10
    
    
    7、浙江嘉盛汽车部件制造有限公司公司名称 浙江嘉盛汽车部件制造有限公司
    
     统一社会信用代码     91330400790991717D
     法定代表人           周崇龙
     公司类型             有限责任公司(中外合资)
     注册资本             1,000万美元
     实收资本             1,000万美元
     住   所              嘉兴港区嘉兴综合保税区内兴业路105号
     经营范围             汽车零部件及其配件的加工、生产销售;汽车零部件及其配件的维
                          修服务
     成立日期             2006年8月2日
     股权结构             温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司持股75.00%、GSP北美有
                          限责任公司持股25.00%
    
    
    经审计,最近一年的主要财务数据如下:
    
                 项目                          2019年12月31日/2019年度
             总资产(元)                                               151,307,575.44
             净资产(元)                                               123,374,659.97
             净利润(元)                                                 7,992,062.81
    
    
    (二)公司的参股公司
    
     公司名称             温州银行股份有限公司
     统一社会信用代码     91330000712559654A
     法定代表人           叶建清
     公司类型             其他股份有限公司(非上市)
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     注册资本             296,283.1946万元
     住   所              温州市车站大道196号
     经营范围             经营金融业务(范围详见银监会批文)
     成立日期             1999年3月10日
    
    
    截至本招股说明书签署日,公司持有温州银行股份有限公司368,921股,占温州银行股份有限公司0.01245%的股权。
    
    七、发行人实际控制人及股东基本情况
    
    (一)发行人控股股东基本情况
    
    周家儒直接持有公司52,144,000股股份,占公司股份总数的43.45%,是公司控股股东。
    
    周家儒先生,身份证号码:3303021953070****,住所:浙江省温州市瓯海区三垟街道汤家桥路****,拥有美国永久居留权。现任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事长、总经理。
    
    (二)发行人实际控制人基本情况
    
    周家儒先生简历见本节“七、(一)发行人控股股东基本情况”。
    
    ZHANG Mengli(章孟丽)女士,其持有New Fortune70.44%股权,间接持有发行人8,580,079股,间接持有发行人7.15%股份。美国国籍,护照号:50597****;在美国的经常居住地为拉斯维加斯,内华达州。现为New Fortune董事。
    
    Richard Zhou(周隆盛)先生,其持有ALPHA100%股权,间接持有发行人19,200,000股,间接持有发行人16%股份。美国国籍,护照号:53041****;在美国的经常居住地为洛杉矶,加利福尼亚州。现为GSP北美总经理、董事。
    
    ZHANG Mengli(章孟丽)为周家儒的配偶,Richard Zhou(周隆盛)为周家儒的儿子,周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)和Richard Zhou(周隆盛)共同控制公司,三人均为公司实际控制人。实际控制人所持股权情况如下:
    
       实际控制人    直接持股数量(股)间接持股数量(股)  持股比例   控制表决权比例
         周家儒              52,144,000              96,000     43.53%           43.53%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       实际控制人    直接持股数量(股)间接持股数量(股)  持股比例   控制表决权比例
     ZHANG Mengli                  -          8,580,079     7.15%          10.15%
      R(ic章ha孟rd丽Zh)ou           -          19,200,000     16.00%           16.00%
       (周隆盛)
          合计               52,144,000          27,876,079    66.68%          69.68%
    
    
    (三)其他持股5%以上股东的基本情况
    
    1、Alpha Holding Ventures Limited
    
    Alpha持有公司1,920万股股份,占公司总股本的16%。
    
    (1)基本情况名 称 Alpha Holding Ventures Limited
    
     住    所             OliajiTradeCentre, P.O.Box 1377,Victoria,Mahe, Seychelles.
     注册号码             064894
     负责人姓名           Richard ZHOU
     注册资本             100美元
     成立日期             2009年8月18日
     股权结构             Richard Zhou(周隆盛)持股100%
    
    
    最近一年的主要财务数据如下:
    
                项目                          2019年12月31日/2019年度
           总资产(美元)                                                 4,698,171.38
           净资产(美元)                                                 4,696,071.38
           净利润(美元)                                                    -1,946.46
    
    
    注:未经审计
    
    (2)历史沿革
    
    2009年8月18日,Alpha注册成立,共发行股本100股,每股面值为1美元,全部由JING Dai Ling(国籍:美国)认购,JING Dai Ling持股100%。
    
    2009年10月19日,JING Dai Ling将所持100股(股权比例100%)全部转让给Richard Zhou(周隆盛)。转让完成后,Richard Zhou(周隆盛)持股100%。
    
    2、New Fortune International Group Ltd.
    
    New Fortune持有公司1,218万股股份,占公司总股本的10.15%,其基本情温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书况如下:
    
     名称                 New Fortune International Group Ltd
     住所                 CIsolamnmdso.nwealth Trust Limited, Drake Chambers, Tortola,British Virgin
     注册号码             670657
     负责人姓名           ZHANG Mengli
     注册资本             50,000美元
     成立日期             2005年8月8日
     股权结构             ZHANG Mengli持股70.44%、CHEN  Yangchu持股29.56%
    
    
    最近一年一期的主要财务数据如下:
    
                 项目                          2019年12月31日/2019年度
            总资产(美元)                                                1,407,006.49
            净资产(美元)                                                1,407,006.49
            净利润(美元)                                                   -2,430.79
    
    
    注:未经审计
    
    3、Dong Min
    
    Dong Min,1964年4月出生,住所为Heer Balderirirkstraat**,**** XE,Zaitbommel,HOLLAND, 荷兰籍,护照号码为NYFoB****,目前持有冠盛集团7.85%的股份。
    
    (四)实际控制人所控制的其他企业
    
    1、温州大成邦企业管理咨询有限公司
    
    温州大成邦企业管理咨询有限公司,详细情况参见本节之“二、发行人的改制重组情况”之“(二)发起人”。
    
    2、温州惟精惟一企业管理有限公司公司名称 温州惟精惟一企业管理有限公司(曾用名:温州市冠盛汽配进出口
    
                          有限公司)
     统一社会信用代码     913303047613007618
     法定代表人           潘战兴
     公司类型             有限责任公司(自然人投资或控股)
     注册资本             100万元
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     住所                 浙江省温州市瓯海区温州大道1605号A区A18室(温州文化金融
                          小镇文创空间试行区)
     经营范围             企业管理;企业信息咨询;市场营销策划;会务服务;展览展示服
                          务
     成立日期             2004年4月9日
     股权结构             周家儒持股90.00%、潘战兴持股7.00%、赵愫泓持股3.00%
    
    
    最近一年的主要财务数据如下:
    
                 项目                          2019年12月31日/2019年度
             总资产(元)                                                34,188,927.49
             净资产(元)                                                 3,790,195.53
             净利润(元)                                                  -150,447.12
    
    
    注:未经审计
    
    温州惟精惟一企业管理有限公司报告期内主要从事贸易活动,目前已经停止开展实际业务。
    
    3、Alpha Holding Ventures Limited
    
    Alpha Holding Ventures Limited详细情况参见本节之“七、发行人实际控制人及股东基本情况”之“(三)发行人其他主要股东”。
    
    4、New Fortune International Group Ltd.
    
    New Fortune International Group Ltd详细情况参见本节之“七、发行人实际控制人及股东基本情况”之“(三)发行人其他主要股东”。
    
    (五)控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人股份质押或其他
    
    有争议的情况
    
    截至本招股说明书签署日,公司实际控制人直接或间接持有公司股份不存在质押或其他权利争议的情况。
    
    八、发行人股本情况
    
    (一)本次发行前后的股本变化
    
    假设公司发行新股4,000万新股,股本变化情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序                                        发行前                 发行后
      号          股东姓名/名称           持股数量    持股比例    持股数量    持股比例
                                           (股)                 (股)      (%)
      1   周家儒                          52,144,000    43.45%    52,144,000    32.59%
      2   Alpha                          19,200,000    16.00%    19,200,000    12.00%
      3   NewFortune                    12,180,000    10.15%    12,180,000     7.61%
      4   DONGMin                      9,420,000     7.85%    9,420,000     5.89%
      5   石勇进                           4,308,000     3.59%     4,308,000     2.69%
      6   上(海有限斐君合伙铂)晟投资管理合伙企业3,660,000     3.05%     3,660,000     2.29%
      7   赵东升                           3,120,000     2.60%     3,120,000     1.95%
      8   苏(州有限长祥合伙二)期股权投资合伙企业3,050,000     2.54%     3,050,000     1.91%
      9   潘战兴                           1,438,000     1.20%     1,438,000     0.90%
      10  (上有海斐限合君钡伙)晟投资管理合伙企业1,220,000     1.02%     1,220,000     0.76%
      11  其他股东                        10,260,000     8.55%    10,260,000     6.41%
      12  公众股                                  -          -    40,000,000    25.00%
                    合计                 120,000,000   100.00%   160,000,000   100.00%
    
    
    (二)前十大自然人股东在发行人任职情况
    
     序号     股东姓名/名称    持股数量(股)     持股比例        在发行人任职情况
       1   周家儒                  52,144,000        43.4533%  董事长、总经理
       2   DONG Min                9,420,000         7.8500%  无
       3   石勇进                   4,308,000         3.5900%  无
       4   赵东升                   3,120,000         2.6000%  副总经理
       5   潘战兴                   1,438,000         1.1984%  无
       6   周崇龙                   1,200,000         1.0000%  副董事长、副总经理
       7   向友恒                   1,200,000         1.0000%  董事
       8   姜  昉                   1,000,000         0.8333%  无
       9   刘元军                     960,000         0.8000%  监事会主席
      10   黄正荣                     960,000         0.8000%  董事、财务总监
    
    
    (三)本次发行前主要股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例
    
    1、周家儒与大成邦
    
    周家儒、大成邦分别持有发行人43.45%、0.08%股份,周家儒持有大成邦温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书100%股份。
    
    2、周家儒与Alpha
    
    周家儒与Alpha分别持有发行人43.45%、16%的股份,Alpha的股东为周家儒的儿子Richard Zhou(周隆盛)。
    
    3、周家儒与New Fortune
    
    周家儒与New Fortune分别持发行人43.45%、10.15%股份,New Fortune的控股股东ZHANG Mengli(章孟丽)是周家儒的妻子。
    
    4、周家儒与周崇龙
    
    周家儒与周崇龙分别持有发行人43.45%、1%股份,周崇龙是周家儒兄弟的儿子。
    
    5、周家儒与姜肖波
    
    周家儒与姜肖波分别持有发行人43.45%、0.08%股份,姜肖波是周家儒配偶的姐妹的丈夫。
    
    6、周家儒与胡旭东
    
    周家儒与胡旭东分别持有发行人43.45%、0.4%股份,胡旭东是周家儒姐妹的儿子。
    
    7、上海斐君铂晟投资管理合伙企业(有限合伙)与上海斐君钡晟投资管理合伙企业(有限合伙)
    
    上海斐君铂晟投资管理合伙企业(有限合伙)、上海斐君钡晟投资管理合伙企业(有限合伙)分别持有发行人3.05%、1.02%股份。上海斐昱投资管理有限公司是上海斐君钡晟投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人;上海斐昱投资管理有限公司是上海斐君铂晟投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人上海斐君投资管理中心(有限合伙)的普通合伙人。
    
    (四)本次发行前股份流通限制和自愿锁定股份的承诺
    
    参见“重大事项提示”之“一、本次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺”。
    
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    九、发行人内部职工股、工会持股、职工持股会持股、信托持股、
    
    委托持股或股东数量超过二百人的情况
    
    (一)发行人股东的委托持股及解除代持情况
    
    1、ZHANG Mengli(章孟丽)、石勇进、王宁强等14人委托潘战兴代持冠盛有限股权
    
    (1)委托持股原因
    
    2005年,冠盛有限计划变更为中外合资企业,根据当时有效的《外国投资者并购境内企业暂行规定》(2003年第3号)规定,被股权并购境内公司中国自然人股东在原公司享有股东地位一年以上的,经批准,可继续作为变更后所设外商投资企业的中方投资者。由于ZHANG Mengli(章孟丽)、石勇进、王宁强等14名股东持股期限均不满一年,将股权委托给潘战兴代持。
    
    (2)委托持股情况
    
    2005年9月24日,ZHANG Mengli(章孟丽)、石勇进、王宁强等14人与潘战兴签订《股权转让协议》,约定将所持全部股权转让给潘战兴,并委托潘战兴代持股权,具体情况如下:
    
      序号        委托人          受托人          2005年9月         New Fortune增资
               (实际股东)    (名义股东)         代持比例            后代持比例
        1     ZH(A章NG孟M丽e)ngli                    1.7066%           1.2800%
        2         石勇进                                   1.1520%            0.8640%
        3         王宁强                                   0.6933%            0.5200%
        4         王班亚                                   0.5333%            0.4000%
        5         刘  捷                                   0.5333%            0.4000%
        6         徐维明          潘战兴                   0.4853%            0.3640%
        7         国保华                                   0.4853%            0.3640%
        8         孙福荣                                   0.4853%            0.3640%
        9         刘正军                                   0.4853%            0.3640%
       10         王  军                                   0.3733%            0.2800%
       11         李向坤                                   0.3467%            0.2600%
       12         张顺保                                   0.3467%            0.2600%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序号        委托人          受托人          2005年9月         New Fortune增资
               (实际股东)    (名义股东)         代持比例            后代持比例
       13         赵愫泓                                   0.3467%            0.2600%
       14         李树辉                                   0.1733%            0.1300%
                      合计                                8.1464%      6.1100%(注)
    
    
    注:2006年6月,New Fortune通过增资取得25%股权,原股东的持股比例稀释75%,潘战
    
    兴代持管理层股东的比例变更为6.1100%。
    
    2006年6月至2007年8月期间,刘正军等6名自然人因离职将股权按照当时投资成本1元/注册资本的价格转让给周家儒,具体情况如下:
    
      序号           转让方                  受让方                转让股权比例
        1            刘正军                                                  0.3640%
        2            李树辉                                                  0.1300%
        3            王班亚                  周家儒                          0.4000%
        4            刘  捷                                                  0.4000%
        5            王宁强                                                  0.5200%
        6            徐维明                                                  0.3640%
                              合计                                     2.1780%(注)
    
    
    注:股权转让后,以上人员与潘战兴之间的股权代持关系解除,2.1780%股权变更为周家儒
    
    委托潘战兴代持。
    
    上述转让完成后,其余8名管理人员及周家儒与潘战兴之间的股权代持情况如下:
    
      序号        委托人          受托人           转让后        NISHIMUTAKomei增
               (实际股东)   (名义股东)       代持比例           资后代持比例
        1     ZH(A章NG孟M丽e)ngli                1.2800%               1.1264%
        2         石勇进                              0.8640%                0.7603%
        3         国保华                              0.3640%                0.3203%
        4         孙福荣                              0.3640%                0.3203%
        5         王  军          潘战兴               0.2800%                0.2464%
        6         李向坤                              0.2600%                0.2288%
        7         张顺保                              0.2600%                0.2288%
        8         赵愫泓                              0.2600%                0.2288%
        9         周家儒                              2.1780%                1.9167%
                      合计                            6.1100%          5.3768%(注)
    
    
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    注:2007年8月NISHIMUTA Komei(西牟田洪明)通过增资取得12%股权,原股东的持股
    
    2比.1例78稀0%释变8更8%为,1潘.91战67兴%代,持合管计理5.层37的68股%。权比例变更为3.4601%,代持周家儒的股权比例由
    
    2007年8月18日,公司股东发生如下股权转让:
    
              转让方                     受让方                   转让股权比例
              潘战兴                     周家儒                              2.1800%
                                        瑞时投资                            10.1704%
              韩广顺                    瑞时投资                             0.6864%
              夏  雷                    瑞时投资                             4.9632%
    
    
    潘战兴转让给周家儒2.1800%股权的原因为:潘战兴将代周家儒持有的1.9167%股权以及代ZHANG Mengli(章孟丽)持有的1.1264%股权(合计3.0431%)转回给周家儒(ZHANG Mengli(章孟丽)被代持的股权转让给周家儒由于是夫妻之间股权转让,不涉及价款支付)。差额系周家儒给予潘战兴此前代持管理层股权的奖励。
    
    潘战兴、韩广顺、夏雷将所持股权转让给瑞时投资的原因为:除ZHANGMengli(章孟丽)外其他未离职的7名管理人员由委托潘战兴持股变更为通过瑞时投资间接持股,至此,该等人员与潘战兴之间的股权代持关系解除。
    
    潘战兴将代持股权转让给瑞时投资,转让价格按照0.88元/注册资本(=790万元/转让股权对应出资额898.8637万元),以瑞时投资股东实缴出资额800万元扣除开办费和预留运营成本后,剩余790万元为定价依据。
    
    (3)核查过程及结论
    
    保荐机构查验《股权转让协议》、相关确认书并对周家儒、潘战兴等人进行了访谈,股权代持形成及解除过程中均为代持各方真实意思表示,相关债权债务已结清。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方就此未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,不存在利益输送,因此不构成本次发行、上市实质性障碍。
    
    2、孙金委托NISHIMUTAKomei代持5.3333%股权
    
    (1)委托持股原因温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2007年4月,冠盛有限委托孙金为公司引进投资者。孙金推荐日本国籍客商NISHIMUTA Komei对公司进行投资。同时孙金本人也愿意对公司进行投资。由于冠盛有限为中外合资企业,孙金为中国籍个人,不能以个人身份成为股东。为操作便利,孙金委托NISHIMUTA Komei共同对冠盛有限进行投资。
    
    (2)委托持股情况
    
    2007年6月12日,孙金与NISHIMUTA Komei签署《联合投资协议》,约定孙金同意以NISHIMUTA Komei名义向公司增资扩股和股权转让共计投资4,800万元,取得16%股权。其中,孙金出资1,600万元,相应持有公司5.3333%股权。
    
    (3)解除代持情况
    
    2010年5月11日,NISHIMUTA Komei与Alpha签署《股权转让协议》,NISHIMUTA Komei将所持公司16%股权转让给Alpha,NISHIMUTA Komei将转让所得属于孙金的部分分配给孙金。权益转让完成后,NISHIMUTA Komei不再持有公司股权,该项股权代持关系解除。解除代持的支付价款为2,000万元,其中投资成本1,600万元,另支付孳息及收益400万元。双方以投资成本1,600万元,按7%/年付收益为基础协商定价。
    
    (4)核查过程及结论
    
    保荐机构查验NISHIMUTA Komei和孙金签订的《联合投资协议》、NISHIMUTA Komei与公司签订的《投资协议》、NISHIMUTA Komei与Alpha签订《股权转让协议》,收款确认书、孙金和周家儒出具的相关书面声明、确认函,并对孙金和公司主要股东进行了访谈。
    
    孙金出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与NISHIMUTA Komei之间的委托持股关系已经解除,不再存在任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人不属于党政干部、公务员、军人、国有企业领导干部等不适宜担任股东的情况,也不存在违反任职单位规定而不适合直接持股的情况;3、本人与NISHIMUTA Komei就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书除均为相关各方真实意思表示,相关双方未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,不存在利益输送,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    3、孙金委托周家儒代持发行人2%股权
    
    (1)委托持股原因
    
    因孙金为冠盛有限引荐了NISHIMUTA Komei的投资,经孙金请求,周家儒同意向孙金转让2%股权。因孙金为中国籍个人,不能以个人身份成为中外合资企业的股东,且孙金未及时支付相应的转让款项,因此该部分股权由周家儒代为持有。
    
    (2)委托持股情况
    
    2007年6月12日,周家儒与孙金签署了《关于温州市冠盛汽车零部件制造有限公司的股权转让协议》,约定周家儒以480万元的价格转让公司2%股权给孙金。孙金向周家儒支付了410万元。
    
    (3)解除代持情况
    
    2009年9月17日,周家儒与孙金签署了《关于2007年6月12日<温州市冠盛汽车零部件制造有限公司的股权转让协议>的补充说明》,约定孙金将2%的冠盛集团股权返还给周家儒,周家儒向孙金支付436.5万元(以孙金投资成本410万元为基础,另支付26.5万元投资收益),股权代持关系自然解除。
    
    (4)核查过程及结论
    
    保荐机构查验周家儒和孙金签订的《关于温州市冠盛汽车零部件制造有限公司的股权转让协议》及其补充说明、周家儒和孙金出具的相关书面声明、确认函并对孙金和周家儒进行了访谈。
    
    孙金出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与周家儒之间的委托持股关系已经解除,不再存在任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人不属于党政干部、公务员、军人、国有企业领导干部等不适宜担任股东的情况,也不存在违反任职单位规定而不适合直接持股的情况;3、本人与周家儒就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    周家儒出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与孙金之间的委托持股关系已经解除,不再存在任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人与孙金就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    4、孙金委托夏雷代其持有瑞时投资的股份,以间接持有冠盛集团1.1533%股份
    
    (1)委托持股原因
    
    夏雷是冠盛有限核心管理人员,通过瑞时投资间接持有冠盛有限部分股权,因其个人资金需求,将其通过瑞时投资间接持有的发行人1.1533%股权转让给孙金。由于瑞时投资为冠盛集团管理人员持股平台,孙金不属于冠盛集团核心管理人员,因此委托夏雷代为持股。
    
    (2)委托持股情况
    
    2008年5月10日,孙金与夏雷签订《委托持股协议书》,约定夏雷转让其所持有的瑞时投资7.29%股权(对应冠盛集团1.1533%股权)给孙金,转让价款为300万元,孙金将该瑞时投资7.29%股权委托夏雷作为名义持有人。
    
    (3)解除代持情况
    
    瑞时投资计划在冠盛集团股转系统挂牌后,将持股的管理人员由间接持股变更为直接持股,即瑞时投资按各股东的持股比例向其进行股份转让。因孙金不是公司管理人员,经协商其在瑞时投资转让股权的同时退出,相应的股权收益由受让方姜肖波对其进行补偿,并由其分享瑞时注销时相应的清算收益。
    
    2015年11月30日,孙金、姜肖波、夏雷签署协议,约定孙金不再通过瑞时投资间接持有公司股份。作为对价,姜肖波向孙金补偿4,562,919元。瑞时投资清算后于2017年6月26日支付给孙金相应权益629,890.56元。双方以发行人2015年预计净利润5,000万元,市盈率9倍,估值4.5亿元为定价依据。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2015年12月2日,瑞时投资在股转系统以协议转让方式将所持公司全部股票转让,至此,孙金委托夏雷代为持有公司股份的关系解除。
    
    (4)核查过程及结论
    
    保荐机构查验夏雷和孙金签订的《委托持股协议书》、孙金、姜肖波和夏雷签订的协议,核查了相关的资金流转单据,并对孙金和姜肖波进行了访谈。
    
    孙金出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与夏雷之间的委托持股关系已经解除,不再存在任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人不属于党政干部、公务员、军人、国有企业领导干部等不适宜担任股东的情况,也不存在违反任职单位规定而不适合直接持股的情况;3、本人与夏雷就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,不存在利益输送,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    5、孙金委托ZHANG Dafu代其持有New Fortune的股份,以间接持有冠盛集团1.5%股权
    
    (1)委托持股原因及持股情况
    
    2007年孙金为New Fortune公司引荐DONG Min后,提出另外购买部分股权。2007年12月12日,ZHANG Dafu(代周家儒家庭持有New Fortune股份)与孙金签订《股权转让协议》,将所持New Fortune17,110股(股权比例为34.22%,对应冠盛有限4.50%股权)转让给孙金,转让价格为1,950万元。
    
    2007年12月12日,孙金将其所持New Fortune的11,406股(股权比例为22.81%,对应冠盛有限3.00%股权)作价2,164万元转让给CHEN Yangchu。
    
    剩余的5,704股New Fortune股份(对应冠盛集团1.50%股份),孙金委托ZHANG Dafu代其持有。
    
    (2)解除代持情况
    
    2009年9月17日,孙金与周家儒签订的《补充说明》,将2007年12月12温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书日转让股权数调整为11,406股(New Fortune股权比例为22.81%,对应冠盛集团3.00%股份),作价1,300万元,即孙金退还另外5,704股New Fortune股份(17,110-11,406=5,704,对应冠盛集团1.5%股份),也无需支付650万元(1,950-1,300=650)。
    
    综上所述,孙金应付周家儒1,300万元,孙金实际支付了1,100万元,另外200万元:2009年9月,经双方约定,孙金通过New Fortune代持的冠盛集团股份中0.4615%转让给周家儒以抵偿200万元欠款。
    
    至此,孙金在New Fortune公司不再持有该部分股份,相应的代持关系也自然终止。
    
    (3)核查过程及结论
    
    保荐机构查验ZHANG Dafu与孙金签订的《股权转让协议》、孙金与CHENYangchu的《股权转让协议》、周家儒与孙金签订《补充说明》,核查了相关的收款确认书、并对孙金、周家儒等人进行了访谈。
    
    孙金出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与New Fortune股东之间的委托持股关系已经解除,不再存在任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人不属于党政干部、公务员、军人、国有企业领导干部等不适宜担任股东的情况,也不存在违反任职单位规定而不适合直接持股的情况;3、本人与New Fortune及其股东就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    New Fortune出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本公司股东与孙金之间的委托持股关系已经解除,不再存在以任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本公司及本公司股东与孙金就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方就此未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,不存在利益输送,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    6、孙金委托Jien-Jung HUANG(后变更为CAO CAI Sen)通过New Fortune代其持有冠盛集团2.15%股权
    
    (1)委托持股原因及持股情况
    
    2007年,New Fortune公司计划出售所持冠盛集团10%股权,并委托孙金寻找投资方,要求转让价格不低于2,650万元。对此,孙金引荐了荷兰籍客商DONGMin,由New Fortune向其转让4.85%股权,转让价格2,650万元(扣除支付居间人孙金居间费用260万元后)。
    
    2009年9月17日,孙金与New Fortune约定,New Fortune委托孙金转让的10%股权,4.85%由DONG Min受让,如公司未预期上市,New Fortune需要无偿转让给DONG Min合计3%股权;孙金获得冠盛集团2.15%股份,通过NewFortune间接持有,至此,孙金委托New Fortune的股东Jien-Jung HUANG代其持有New Fortune的股份,以实现间接持有冠盛集团的2.15%的股份。
    
    (2)解除代持情况
    
    因孙金在向周家儒购买股权过程中,尚欠转让款未付。2009年9月,孙金与周家儒约定,孙金通过New Fortune代持的冠盛集团股份中0.4615%转让给周家儒以抵偿200万元欠款。2007年12月孙金以1,950万元购买4.5%股权时发行人的估值4.3亿元为定价依据。
    
    2015年孙金转委托CAO Cai Sen代其持有New Fortune的股份,2015年6月9日,Jien-Jung HUANG将其代孙金持有的8,318股(股权比例16.636%,对应冠盛集团1.6885%股份(2.15%-0.4615%=1.6885%))转让给CAO Cai Sen。
    
    当年,孙金计划转让该项股权另做其他投资。2015年12月8日,孙金与CAO Cai Sen(为孙金在New Fortune的股权代持人)、ZHANG Mengli(章孟丽)签署《股权转让协议》,CAO Cai Sen将代持股权作价1,189,316美元转让给ZHANG Mengli(章孟丽)。转让后,孙金通过New Fortune的委托持股关系解除完毕。双方以发行人2015年预计净利润5,000万元,市盈率9倍,估值4.5亿元为定价依据。
    
    (3)核查过程及结论温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    保荐机构查验New Fortune与孙金签订的《合作协议》、《补充说明》、NewFortune与DONG Min的股权转让文件,核查了相关的资金流转单据、并对孙金、Jien-Jung HUANG以及DONG Min进行了访谈。
    
    孙金出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本人与New Fortune股东、CAO Cai Sen之间的委托持股关系已经解除,不再存在以任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本人不属于党政干部、公务员、军人、国有企业领导干部等不适宜担任股东的情况,也不存在违反任职单位规定而不适合直接持股的情况;3、本人与New Fortune及其股东、CAO Cai Sen就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    New Fortune出具《声明》,确认“1、股权代持真实有效,股权代持的形成与解除对应的款项已经结清,本公司股东与孙金之间的委托持股关系已经解除,不再存在以任何形式代为持有发行人股份的情形;2、本公司及本公司股东与孙金就股权代持事项未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,也不存在潜在的诉讼、仲裁及争议纠纷”。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方就此未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,不存在利益输送,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    7、ZHANG Dafu(后变更为Jien-Jung HUANG)为周家儒家庭代持NewFortune股权
    
    (1)委托持股原因
    
    周家儒家庭拟于2005年设立New Fortune投资冠盛有限,并将冠盛有限变更为中外合资经营企业,为避免境外投资登记、变更等繁杂手续,周家儒家庭委托外籍自然人设立New Fortune公司。
    
    (2)委托持股情况
    
    2005年8月8日,New Fortune注册成立,共发行股本50,000股,每股面值为1美元,全部由ZHANG Dafu(国籍:美国)认购。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2007年12月,周家儒家庭与ZHANG Dafu协商解除委托持股关系,并将New Fortune股权委托中国台湾省居民Jien-Jung HUANG持有。2007年12月14日,ZHANG Dafu将所持50,000股(股权比例100%)全部转让给Jien-JungHUANG。
    
    (3)解除代持情况
    
    ①孙金
    
    ZHANG Dafu(后变更为Jien-Jung HUANG)代孙金持有的New Fortune股权的形成及解除过程,详见本部分之“5、孙金委托ZHANG Dafu代其持有NewFortune的股份,以间接持有冠盛集团1.5%股权”及“6、孙金委托Jien-JungHUANG代其持有New Fortune的股份,以间接持有冠盛集团2.15%股权”相关内容。
    
    ②CHEN Yangchu
    
    ZHANG Dafu(后变更为Jien-Jung HUANG)代CHEN Yangchu持有的NewFortune股权的形成,详见本部分之“5、孙金委托ZHANG Dafu代其持有NewFortune的股份,以间接持有冠盛集团1.5%股权”相关内容。
    
    2015年6月9日,名义股东Jien-Jung HUANG将代为间接持有的冠盛集团3%股份转让给CHEN Yangchu,至此,双方的代持关系终止。
    
    ③ZHANG Mengli(章孟丽)
    
    2015年6月9日,名义股东Jien-Jung HUANG将所持26,904股(股权比例53.81%,对应冠盛集团5.4615%股份)转让给美国公民ZHANG Mengli(章孟丽、周家儒之配偶),至此,Jien-Jung HUANG与周家儒家庭之间的代持关系终止。
    
    保荐机构核查后认为,委托持股关系已解除完毕,股权代持关系的形成及解除均为相关各方真实意思表示,相关双方就此未发生过诉讼、仲裁及争议纠纷,因此不构成本次发行上市实质性障碍。
    
    综上所述,经保荐机构核查,相关各方在清理股份代持的过程中,履行了必要的决策程序,各方签署了股权转让的法律文件,并办理了相关的变更登记手续,各方之间不存在未结清的款项,清理股份代持的过程符合法律法规的规定。保荐温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书机构、发行人律师认为,上述清理股份代持的过程符合法律法规的规定,符合被代持人的意愿,不存在纠纷或其他影响发行人股权清晰、确定性的情况。目前股权结构中不存在股份代持情形。
    
    (二)发行人股东数量超过二百人的情况
    
    2015年11月20日,发行人在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,挂牌期间,曾经存在过发行人股东数量超过二百人的情况,具体情况如下:
    
    2016年2月15日收市后,公司股东人数超过200名,新增股东为挂牌后通过股票公开转让形成。公司根据相关规定发布了提示性公告。
    
    截至2019年12月31日,发行人共有131名股东,股东数量未超过200人。
    
    除上述情况外,公司未发行过内部职工股,也不存在工会持股、职工持股会、信托持股的情形。
    
    十、员工及其社会保障情况
    
    (一)员工基本情况
    
    1、员工人数及变化情况
    
        项目        2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
      员工人数                    2,194                  2,141                  2,305
    
    
    2、员工专业结构
    
    截至报告期末,员工专业结构分布如下表所示:
    
                 分工                        人数                 占员工总数比例
               研发人员                                  225                   10.26%
               销售人员                                  223                   10.16%
               生产人员                                1,544                   70.37%
               财务人员                                   41                    1.87%
             行政管理人员                                161                    7.34%
                 合计                                  2,194                 100.00%
    
    
    3、员工受教育程度
    
    截至报告期末,员工受教育程度分布如下表所示:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
               教育程度                      人数                 占员工总数比例
              本科及以上                                 252                   11.49%
                 大专                                    287                   13.08%
             大专以下学历                              1,655                   75.43%
                 合计                                  2,194                 100.00%
    
    
    4、员工年龄分布
    
    截至报告期末,员工年龄分布如下表所示:
    
               年龄区间                      人数                 占员工总数比例
              30岁以下                                   720                   32.82%
               30~40岁                                   721                   32.86%
               40~50岁                                   534                   24.34%
              50岁以上                                   219                    9.98%
                 合计                                  2,194                 100.00%
    
    
    5、员工薪酬情况
    
    (1)员工薪酬管理制度
    
    公司保障员工合法权益,建立了完善的薪酬管理体系。
    
    公司董事会设置了薪酬与考核委员会,主要负责制订公司董事及其他高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬方案,对董事会负责。
    
    薪酬与考核委员会的主要职责权限:1)根据董事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业、相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案;2)薪酬计划或方案包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等;3)审查公司董事及其他高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评;4)负责对公司薪酬制度执行情况进行监督;5)董事会授权的其他事宜。
    
    发行人目前执行的员工工资管理制度明确了该制度制定的依据及适用范围,对不同工作岗位员工的工资构成及工资的支付进度进行了明确规定,对各种附加收入的种类及标准进行了统一规定。发行人的工资由多种结构组成,不同工资结温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书构适用于不同部门、不同工种,一般由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金提成及各种补贴构成。
    
    (2)公司未来薪酬制度及水平变化趋势
    
    随着公司规模的不断扩大,产品技术含量的不断提高,对人才的需求也相应增加,公司员工薪酬水平也在不断提升。
    
    为了能够吸引并留住重要的人员,公司未来会对相关人员的薪酬进行适当地调整,以适应竞争激烈的人才市场环境;与此同时,社会用工薪酬的普遍升高也会促使公司适时地对员工的平均薪酬水平进行合理调整,避免员工过度流失,有效地稳定员工团队,提高公司的生产效率。
    
    公司现有的薪酬制度未来不会发生较大变化,同时公司将不断完善员工福利制度,参照国内CPI指数、就业市场以及公司自身发展情况,协同考虑调整公司员工薪酬水平,实现逐年稳定增长,保障员工利益。
    
    (3)员工收入水平及与当地平均工资水平的比较情况
    
    报告期内各期,公司各级别员工的月工资范围情况如下:
    
    单位:元/月
    
             集团整体              2019年度          2018年度          2017年度
                                 最低     最高     最低     最高     最低     最高
           高层员工薪酬          43,613   104,475    33,088    92,346    14,755    92,286
           中层员工薪酬           6,608    74,307     5,176    65,251     4,068    48,648
          基层及职员薪酬          2,449    30,639     2,286    24,853     2,053    18,625
    
    
    报告期内各期,公司各类岗位员工的月工资范围情况如下:
    
    单位:元/月
    
             集团整体              2019年度          2018年度          2017年度
                                 最低     最高     最低     最高     最低      最高
             研发人员             3,559    47,591    2,666    45,401     3,171    60,667
             销售人员             2,782    74,307    3,073    52,332     3,094    64,682
             生产人员             2,457    62,326    2,511   65,251     2,053    36,242
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
             财务人员             3,031    52,904    3,546    48,711     3,528    48,671
           行政管理人员           2,449   104,475    2,286    92,346     3,073    92,286
    
    
    报告期内各期,公司各主要成员公司员工平均薪酬与其所在地全社会单位就业人员平均工资的对比情况如下:
    
    单位:元/年
    
                        项目                     2019年度     2018年度     2017年度
     温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司员工        103,558       94,613       89,245
                      平均薪酬
      温州市全社会单位就业人员平均薪酬(注1)              -       61,412       58,238
                        项目                     2019年度     2018年度     2017年度
          南京冠盛汽配有限公司员工平均薪酬            87,052       72,409       72,662
     江苏省制造业城镇资私(营注单2位)就业人员年平均工     -       54,899       50,648
                        项目                     2019年度     2018年度     2017年度
     浙江嘉盛汽车部件制造有限公司员工平均薪酬         81,656       66,126       69,744
      嘉兴市私营单位就业人员年平均工资(注3)              -       53,233       47,888
    
    
    注1:数据来源:温州市统计局,2019年暂无公开数据;
    
    注2:数据来源:江苏省统计局,2019年暂无公开数据;
    
    注3:数据来源:嘉兴市统计局,2019年暂无公开数据。
    
    通过对比可以看出,公司各地区员工薪酬基本保持稳定,且在可对比年度中明显高于各子公司所在地在岗职工年平均工资,公司有能力留住更多的优秀人才,有利于企业的长远发展。
    
    (二)发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革及劳
    
    务派遣情况
    
    1、员工社会保险缴纳和住房公积金缴纳情况
    
    发行人实行劳动合同制,按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规及地方性劳动政策的规定与员工按程序签订劳动合同。发行人每月向员工支付工资,并向员工提供必要的社会保障计划;同时,公司已经按照《住房公积金管理条例》等法律、法规的规定,为员工办理住房公积金。
    
    (1)关于社会保险和公积金的缴纳情况温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内,发行人及其境内子公司为员工缴纳社会保险的具体情况如下:
    
                             2019年                2018年               2017年
           项目             12月31日              12月31日             12月31日
                         人数     占比(%)    人数     占比(%)  人数    占比(%)
      发行人及境内子       2,152      100.00       2,103     100.00     2,262     100.00
       公司员工人数
      已缴纳五险人数       2,107       97.86       2,048      97.38     2,004      88.59
      未缴纳五险人数         45        2.14         55       2.62      258      11.41
    
    
    注:2019年12月末未缴纳社保的44人中均系退休返聘员工不需要缴纳社保,1人系当月入职下月缴纳情形。
    
    发行人在报告期内存在有部分员工未缴纳社会保险的情况,未全额缴纳社会保险的原因主要如下:①发行人的员工多为农村户籍,已在原籍参加新型农村社会养老保险、新型农村合作医疗,因此参缴养老保险、医疗保险等其他社会保险的意愿不强;②发行人部分员工由于工作流动性大,对当期收入重视度高,或者社会保险转移手续繁琐等原因自愿放弃缴纳社会保险;③部分员工距离法定退休年龄不足10年,因此缴纳社会保险意愿不强;④部分员工系退休返聘人员,无需缴纳社会保险。
    
    发行人及其子公司为防止员工流失,尊重员工的真实意愿和实际利益,发行人及其子公司积极鼓励、动员因各种因素导致参缴意愿不强的员工缴纳社会保险,社会保险全额缴纳的比例逐步提高,截至报告期末,发行人已经为全部符合社保缴纳条件的员工缴纳社保。
    
    报告期内,发行人及其境内子公司为员工缴纳住房公积金的具体情况如下:
    
                               1220月1931年日      1220月1831年日      122月01731年日
             项目                     占比                占比                占比
                            人数       %       人数       %       人数()              (  )              (%)
     发行人及境内子公司       2,152     100.00      2,103     100.00      2,262     100.00
     员工人数
     已缴纳人数               2,106      97.82      2,053      97.62      1,767      78.12
     未缴纳人数                 46       2.18        50       2.38       495      21.88
    
    
    注:2019年12月末未缴纳住房公积金的46人中,44人系退休返聘员工不需要缴纳住房公积金,1人因未满18周岁未达到当地住房公积金缴纳条件,1人为当月入职月缴纳。
    
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    发行人在报告期内存在部分员工未缴纳住房公积金的情况,具体原因主要如下:①发行人的员工多为农村户籍,该等员工拥有农村宅基地及自建房屋,在城市购房而实际享受公积金贷款优惠的可能性较小,缴纳住房公积金不符合该部分员工的实际需求;②部分非农村户籍员工,由于就业流动性较大,无法保证住房公积金缴纳的长期和稳定;住房公积金的异地提取和使用存在诸多限制,对部分员工未来在户籍所在地或其他工作地改变住房条件不能起到实质性作用;部分员工在当地已经购置房产,使用住房公积金的现实需求与可能性较低;③部分员工因对当期收入重视度较高,不愿因扣缴公积金而影响个人实际工资收入等原因,因此缴纳住房公积金的意愿不强,自愿申请放弃缴纳住房公积金;④部分员工系退休返聘人员,无需缴纳住房公积金。
    
    发行人及其子公司为防止员工流失,尊重员工的真实意愿和实际利益,采取了为愿意参缴住房公积金的员工缴纳住房公积金、为未参缴员工发放住房补贴的方式解决员工住房问题。同时,发行人及其子公司积极鼓励、动员因各种因素导致参缴意愿不强的员工缴纳住房公积金。
    
    报告期内,发行人及其子公司逐步规范和完善住房公积金的缴纳,发行人及其子公司已缴纳住房公积金的人数及比例稳步增长,截至本报告期末,公司已经为全部符合缴纳公积金条件的员工缴纳公积金。
    
    (2)境外子公司社会保险和住房公积金缴纳情况
    
    根据境外子公司所在国律师事务所出具的法律意见书,境外子公司已经根据当地法律规定为员工缴纳了社会保险,当地相关法律法规未规定住房公积金制度,境外子公司无需为其员工缴纳住房公积金。
    
    (3)社会保险和公积金管理中心开具的无违法违规证明
    
    根据温州市瓯海区人力资源和社会保障局、南京市高淳区人力资源和社会保障局、嘉兴港区人力资源和社会保障局、平湖市社会保险管理中心、平湖市人力资源和社会保障局、上海市闵行区人力资源和社会保障局和义乌市人力资源和社会保障局等社会保险管理部门出具的证明以及发行人出具的书面声明,报告期内,发行人及其子公司不存在因违反社会保险相关法律法规而受到有关部门行政处罚的情形。
    
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    根据温州市住房公积金管理中心瓯海管理部、南京住房公积金管理中心高淳分中心、嘉兴市住房公积金管理中心平湖市分中心、上海市公积金管理中心和义乌市住房公积金管理中心等公积金管理部门出具的证明以及发行人出具的书面声明,报告期内,发行人及其子公司不存在因违反住房公积金相关法律法规而受到有关部门行政处罚的情形。
    
    (4)未为部分员工缴纳社会保险、住房公积金对发行人经营业绩的影响
    
    根据发行人所在地地方劳动法律法规和政策等的有关规定及当地社保机构确认的缴费基数和比例进行测算,报告期内,发行人未为部分员工缴纳社会保险、住房公积金对发行人经营业绩的影响如下:
    
    单位:万元
    
                     项目                    2019年度       2018年度      2017年度
     未缴纳社会保险金额                             76.59         408.19         593.25
     未缴纳住房公积金金额                           12.63         108.23         473.61
     合计未缴纳社会保险和未缴纳住房公积             89.22         516.42       1,066.86
     金金额
     归属于母公司所有者的净利润                 11,940.08       9,517.01       9,520.23
                     占比                          0.75%         5.43%        11.20%
    
    
    根据发行人住房补贴政策,若员工不愿缴纳住房公积金,发行人为其提供住房补贴福利作为替代。因此为了更全面地体现发行人社会保险、住房公积金对发行人经营的影响,保荐机构将发行人为员工提供的住房补贴纳入计算未缴纳社会保险、住房公积金对发行人经营业绩的影响,具体情况如下:
    
                     项目                    2019年度       2018年度      2017年度
     未缴纳社会保险金额                             76.59         408.19         593.25
     未缴纳住房公积金金额                           12.63         108.23         473.61
     各期住房补贴发放金额                           29.38         206.98         666.44
     归属于母公司所有者的净利润                 11,940.08       9,517.01       9,520.23
     未缴纳社会保险、住房公积金扣除住房补
      贴影响占归属于母公司所有者的净利润           0.64%         4.29%         6.23%
                  比例(注)
    
    
    注: [未缴纳社会保险+(未缴纳住房公积金-为该部分员工提供的住房补贴)]/当期利润=
    
    未缴纳社会保险、住房公积金扣除住房补贴影响占当期扣除非经常性损益后归属于母公司所
    
    有者的净利润比例。若未缴纳住房公积金小于住房补贴,则记为0。
    
    综上所述,发行人及其子公司于报告期内未为部分员工缴纳社会保险、住房温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书公积金对发行人经营业绩影响较小,不会对公司的经营业绩产生重大不利影响,不会对本次发行上市构成障碍。
    
    (5)实际控制人、控股股东承诺
    
    就发行人及其子公司报告期内存在需要补缴社会保险、住房公积金的风险,发行人实际控制人、控股股东已作出书面承诺:如应有权部门要求或决定,发行人及其子公司需要为员工补缴社会保险、住房公积金或发行人及其子公司因未为部分员工缴纳社会保险、住房公积金而承担任何罚款或损失,则发行人及其子公司应补缴的社会保险、住房公积金及因此产生的所有相关费用,由实际控制人、控股股东承担并及时缴纳,且保证发行人、子公司及中小股东不因此受到任何经济损失。
    
    综上所述,保荐机构、发行人律师认为,发行人员工的聘用和解聘依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方法律法规、规范性文件的规定办理。尽管发行人报告期内未按照相关法律规定为全体员工缴纳社会保险、住房公积金,报告期内发行人及其子公司不存在因社会保险、住房公积金缴纳事宜而被处罚的情形;发行人及其子公司已对社会保险、住房公积金缴纳逐步规范、改善;发行人实际控制人、控股股东已作出代为缴纳和承担经济损失的承诺,保证不会损害发行人及中小股东的利益。因此,上述情形不构成重大违法行为,不会构成本次发行上市的实质性障碍。
    
    2、劳务派遣
    
    报告期内,发行人及其子公司不存在劳务派遣用工情况。
    
    十一、主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员的重要
    
    承诺
    
    (一)主要股东的重要承诺
    
    1、股份锁定承诺
    
    公司主要股东周家儒、温州大成邦企业管理咨询有限公司、Alpha HoldingVentures Limited、New Fortune International Group Ltd.、DONG Min作出了锁定股份承诺,请见本招股说明书“重大事项提示”。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2、避免同业竞争和关联交易承诺
    
    除前述承诺外,公司实际控制人周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)、RichardZhou(周隆盛)还作出了《避免同业竞争和关联交易事宜的承诺》,请见本招股说明书之“第七节 同业竞争与关联交易”。
    
    3、锁定期满后持股意向的承诺
    
    公司主要股东周家儒、温州大成邦企业管理咨询有限公司、Alpha HoldingVentures Limited、New Fortune International Group Ltd.、DONG Min作出了对锁定期满后持股意向及减持意向的承诺,请见本招股说明书“重大事项提示”。
    
    4、招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺
    
    公司实际控制人周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)、Richard Zhou(周隆盛)作出了招股书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺,请见本招股说明书“重大事项提示”。
    
    5、未能履行承诺采取的约束措施
    
    公司主要股东周家儒、温州大成邦企业管理咨询有限公司、Alpha HoldingVentures Limited、New Fortune International Group Ltd.、DONG Min作出了关于未能履行承诺采取的约束措施,请见本招股说明书“重大事项提示”。
    
    (二)作为股东的董事、监事、高级管理人员的重要承诺
    
    作为股东的董事、监事、高级管理人员的重要承诺请见本招股说明书“重大事项提示”。
    
    截至本招股说明书签署日,上述承诺人履行承诺的情况良好。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    第六节 业务与技术
    
    一、发行人主营业务、主要产品、设立以来的变化情况及其他业
    
    务发展情况
    
    (一)主营业务
    
    公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括等速万向节、传动轴总成和轮毂单元。公司主要是为国内外汽车售后市场提供适配的传动系统零部件产品和相关服务,并已具备传动轴总成整体解决方案的综合服务能力以及整车配套能力。
    
    公司三大主要产品:等速万向节、传动轴总成和轮毂单元已经对全球主流车型实现基本覆盖,具体如下:
    
                    产品名称                                 型号数量
                   等速万向节                               3,530种左右
                   传动轴总成                               4,680种左右
                    轮毂单元                                2,730种左右
    
    
    上述各类型号产品可适配全球大多数车型。公司是国内少数能够满足客户“一站式”采购需求的汽车传动系统零部件生产厂商之一。
    
    公司产品销售区域遍布欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、大洋洲和非洲六大洲。欧美汽车用户更为关注汽车的安全性和驾乘的舒适性,对于传动轴总成、等速万向节和轮毂轴承单元等车辆易损件经过一定时间的磨损,就需要更换。同时在欧美汽车售后市场,汽车零部件具有较为成熟的交易机制、市场架构和流通渠道。因此公司以欧美地区为核心销售区域,通过多年努力,公司在品牌、产品技术、品质和销售规模等方面在欧美售后市场已具有较高的影响力和市场地位。
    
    (二)主要产品及用途
    
    汽车零部件按其在整车上的功能结构及系统模块,又可细分为车身与内饰、传动与控制、电器仪表照明、发动机零部件、电子电气、悬挂与制动以及娱乐信息七大系统。这些系统中每个大系统又可分为几个小系统,每个小系统中又包含温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书诸多具体的单个零部件。公司的主要产品属于传动与控制系统相关零部件。
    
    公司的主要产品具体情况如下:
    
         产品名称                                 产品说明
                       万向节即万向接头,是实现变角度动力传递的机件。等速万向节是将轴
                       间有夹角或相互位置有变化的两转轴连接起来的零部件,并使两轴以平
        等速万向节     均角速度比等于1的相同角速度传递动力,它可以克服普通十字轴式万
                       向节存在的不等速性问题,安装于变速箱输出端和轮毂输入端。广泛运
                       用于前置前驱和前置后驱的乘用轿车之中。
                       传动轴总成是两个万向节直接连接的用来传递扭矩和旋转运动的总成。
        传动轴总成     它是一个高转速、少支承的旋转体。对前置引擎后轮驱动的车来说是把
                       变速器的转动传到主减速器的轴,可以由多节组成,节与节之间可以由
                       万向节连接。
                       汽车轮毂轴承单元是连接汽车悬挂机构和车轮及制动器的传动部分;主
       轮毂轴承单元    要作用是在整车中起到支承、传递动力和准确导向等功能。它既能承受
                       轴向载荷又能承受径向载荷,是一个非常重要的零部件。
        产品名称                                 产品图例
       等速万向节
       传动轴总成
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        产品名称                                 产品图例
        轮毂单元
    
    
    (三)发行人主要业务沿革
    
    发行人创建于1999年,成立之初专注于等速万向节的研发、生产和销售,主要面向海外汽车后市场,销量稳步上升;2004年,公司响应市场需求,开始从单一的万向节产品向传动轴总成延伸。2006年公司在原有产品基础上开始生产轮毂单元。公司目前已经形成成熟的柔性化的生产体系,能够生产全球大部分车型的等速万向节、传动轴总成及轮毂单元产品。
    
    公司始终秉承“全球销售网络+中国制造资源”的发展理念,于2005、2007年公司分别在美国和德国建立了子公司针对北美和欧洲汽车市场开展深度分销;2009年,公司看到国内汽车市场呈爆发态势,开始在国内铺设销售渠道,公司目前的营销网络已经覆盖国内大部分省市区域。2006年公司被商务部和发改委认定为首批“国家汽车零部件出口基地企业”、2006年度中国汽配行业名优企业;2012年获得浙江省专利示范企业;2013年、2016年GSP牌等速万向节获得“浙江名牌产品”;2014年获得“浙江省创新型示范企业”;2015年公司获评浙江省冠盛汽车传动系统研究院(省级企业研究院)、“海关AEO高级认证企业”;2016年公司的外场辅助高功率激光宏观加工关键技术及其装备研发项目被中国机械工业联合会和中国机械工程学会评为中国机械工业科学技术奖;2017年公司荣获“浙江省汽车工业百强企业”、“品质浙货”出口领军企业;公司参与起草国家标准《GB/T 36684-2018汽车售后零配件市场服务规范》、行业标准《JB/T 10238滚动轴承汽车轮毂轴承单元》、《JB/T 13353滚动轴承汽车轮毂轴承单元试验及评定方法》。
    
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    二、公司所处行业的基本情况
    
    (一)行业主管部门、监管体制、主要法律法规及政策
    
    1、行业主管部门和监管体制
    
    根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司归属于C36 汽车制造业;根据《国民经济行业分类和代码(GB/T4754-2017)》,公司所属行业为汽车零部件及配件制造行业。
    
    汽车零部件制造业是国家宏观指导及行业协会自律管理下的自由竞争行业。行业主管部门是国家发展和改革委员会以及工业和信息化部;自律部门为中国汽车工业协会。我国对汽车零部件行业采取政府宏观调控和行业自律相结合的方式。各部门的主要职能如下:
    
            部门名称                                   职能
     国家发展和改革委员会    拟订汽车零部件行业发展方针政策,进行中长期规划,制定相关
                             行业标准,审批行业相关事项。
     工业和信息化部          拟订汽车零部件行业规划和产业政策并组织实施,拟订行业技术
                             规范和标准并组织实施,指导行业质量管理工作。
     中国汽车工业协会        主要负责产业及市场研究、技术标准的起草和制定、产品质量的
                             监督、提供信息和咨询服务、行业自律管理等。
    
    
    2、行业主要法律法规及政策
    
    汽车产业作为国民经济中的支柱型产业,我国政府历来重视汽车及零部件产业发展,不断推出政策措施,推动汽车和零部件产业的发展。
    
     发布时间          名称               发布部门                 主要内容
                                                         支持优势特色零部件企业做强
                                                         做大,培育具有国际竞争力的零
                                                         部件领军企业;加快发展汽车后
       2017.4   《汽车展产规业划中》长期发工信部、科国技家部发改委、融市场、二及手服车务、业维;鼓修励保发养展、汽汽车车金租
                                                         赁等后市场服务,促进第三方物
                                                         流、电子商务、房车营地等其它
                                                         相关服务业同步发展。
                                                         强化技术创新,完善产业链,优
                                                         化配套环境,落实和完善扶持政
      2016.11   略《性“十新三兴五产”业国发家展战规国务院         合策动,提力升汽纯车电产动业汽化车水和平插,电推式进混燃
                       划》                              料电池汽车产业化。形成一批具
                                                         有国际竞争力的新能源汽车整
                                                         车和关键零部件企业。
    
    
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                                                         继续支持电动车汽车、燃料电池
                                                         汽车发展、掌握汽车低碳化、信
                                                         息化、智能化核心技术,提升动
                                                         力电池、驱动电机、高效内燃机、
       2015.5    《中国制造2025》          国务院         控先进制变等核速心器技、轻术量的化工材程料化、和智产能
                                                         业化能力,形成从关键零部件到
                                                         整车的完整工业体系和创新体
                                                         系,推动中国品牌节能与新能源
                                                         汽车同国际先进水平接轨
                                                         提出节能与新能源汽车已成为
                《节能与新能源汽车                       国际汽车产业的发展方向,未来
       2012.6     (产2业01发2-2展02规0)划》国务院         升10级年的将重迎要来战全略球机汽遇车期产。业提转出型要
                                                         加快培育和发展节能与新能源
                                                         汽车产业
                《中华人民共和国国                       提出汽车行业要强化整车研发
       2011.3   民十经二济个和五社年会规发划展纲第全国人大        化能力,提,实高现节关能键、零环部保件和技安术全自技主术
                       要》                              水平。
    
    
    随着中国汽车保有量的增长,国内汽车车龄的增大,我国政府为推动汽车后市场的发展,也不断地推出新政,推动汽车后市场零部件产业的发展。
    
      发布时间        名称             发布部门                   主要内容
                                                       明确汽车生产者应采用网上信息
                                                       公开方式,公开所销售汽车车型的
                                                       维修技术信息。汽车生产者应以可
                 《汽车维修技术                        用的信息形式、便利的信息途径、
       2015.9     信息公开实施管   交通运输部等八部委   者合理及消的信费息者价无差格别,向、所无有歧维视修、经无延营
                    理办法》                           迟地公开所销售汽车车型的维修
                                                       技术信息;不得通过设置技术壁垒
                                                       排除、限制竞争,封锁或者垄断汽
                                                       车维修市场。
                                                       主要修改内容涉及维修自主选择
                                                       权、维修技术信息公开、提出配件
                                                       追溯制度、同质配件、建立电子维
                 《交通运输部关                        修档案和其他维修经营规范条款
       2015.8     于维修修管改〈理机规动定车〉交通运输部       等自内主选容择。明车确辆表维示修车地主点消,费而与者可本车以
                    的决定》                           相关的生产销售和维修;企业不得
                                                       以汽车在“三包”期限内选择非授
                                                       权维修服务为理由拒绝提供维修
                                                       服务。
                 《关于征求促进                        明确要求破除维修配件渠道垄断,
       2014.9     汽车维修业转型   交通运输部等十部委   鼓车励售原后厂市配场件提供企原业厂、生配产件企和业具向有汽
                 升级提升服务质                        自主商标的独立售后配件;允许授
                 量的指导意见》                        权配件经销企业、授权维修企业向
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      发布时间        名称             发布部门                   主要内容
                                                       非授权维修企业或终端用户转售
                                                       原厂配件;车主享有使用同质配件
                                                       维修汽车的权利。
    
    
    (二)汽车行业发展概况
    
    自上世纪第二次世界大战以来全球经济稳步发展,全球汽车行业得到了长足的发展。进入二十一世纪以来,随着中国加入WTO以及中国GDP的高速增长, 全球汽车产业保持了良好的增长。
    
    数据来源:OICA
    
    根据中国汽车工业协会统计,2019年我国汽车行业整体运行平稳。2019年中国汽车产销分别完成2,572.10万辆和2,576.90万辆,连续十一年蝉联全球第一,在中国汽车产业的带动下,全球汽车行业将呈稳步发展态势。近五年全球汽车行业,新能源汽车、智能互联汽车产业化开始提速,各大传统整车厂商开始加大投入,大型科技公司和新兴创业公司纷纷加入造车大军,新一轮的汽车浪潮即将来临。
    
    (三)汽车零部件行业发展概况
    
    汽车工业的竞争很大程度上取决于汽车零部件产品技术、品质和成本等综合竞争结果,在全球汽车工业产业链上,零部件产业的价值一般超过50%。根据中国汽车工业协会统计,截至2017年末中国规模以上汽车零部件厂家达13,333家,零部件行业主营业务收入3.88万亿元,占整个汽车工业主营业务收入的44%。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    1、全球汽车零部件行业发展概况
    
    全球汽车零部件工业近年来通过持续创新和升级实现了与整车同步、稳健发展态势。汽车零部件产业主要围绕整车市场而布局,近30年来中国、日本、韩国等亚洲国家汽车工业崛起,凭借巨大的市场和较低的成本优势,全球汽车零部件产业大规模往亚太地区转移。中日韩三国均以汽车工业为支柱产业,培育了一大批本土零部件企业,另一方面欧美汽车整车厂商产能也逐步向亚太地区转移,携同原有汽车零部件供应厂商共同在亚太地区投资建厂。亚太地区已经成为全球汽车零部件的生产中心。
    
    从需求端看,由于近十年来全球汽车工业的整体增长主要由中国汽车市场带动,未来随着中国市场新车销售增速可能放缓,全球汽车零部件OEM(OriginalEquipment Manufacturer,指为整车厂进行配套的零部件制造商,一般用于组装新车)配套需求将可能随之放缓,但是随着全球汽车保有量的增长和车龄的增大,汽车维修保养带来的零部件需求将保持良好的增长趋势。
    
    2、中国汽车零部件行业发展概况
    
    中国庞大的市场促使跨国整车和零部件厂商企业近十几年来持续来华投资设厂,同时也带动了中国本土零部件厂商的发展,目前中国基本建立了较为完整的零部件配套供应体系和零部件售后服务体系,为汽车整车工业发展提供了强大的支持。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2004年-2017年中国汽车零部件制造业主营业务收入情况
    
    数据来源:中国汽车工业协会
    
    2017年中国汽车行业规模以上企业(主营业务收入2,000万元以上)共16,041家,其中汽车零部件企业占80%以上,汽车零部件企业累计实现主营业务收入38,800.39亿元,实现利润总额3,012.6亿元,行业呈持续稳步发展态势。
    
    中国汽车零部件产业的国际竞争力也不断增长,据统计,中国2017年累计出口637.8亿美元,顺差达到247.32亿美元,连续十二年实现净出口。
    
    中国本土汽车零部件企业在十几年的发展过程中,不断加大研发投入,加强研发平台建设,通过企业自主研发、合资合作和技术引进的方式在较多关键零部件领域均已经实现技术突破,已经成功融入世界零部件采购体系。
    
    中国本土零部件厂商已经具备整车零部件系统、零部件及子系统的产业化能力,全面覆盖动力总成、底盘(传动系、行驶系、制动系、转向系、悬架系统等)、车身及附件、电子系统和安全系统等组件,已经形成长三角、珠三角、东北、京津冀、中部、西南六大汽车零部件产业集群。
    
    3、OEM市场(整车配套市场)概况
    
    汽车零部件市场按使用对象分类,可将汽车零部件市场分为OEM市场和AM市场。OEM市场是整车厂委托汽车零部件制造商按照厂商要求加工生产的零部件市场,零部件不能冠有生产者的品牌,OEM零部件主要是用于组装新车,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书一般俗称“原厂配件”或者“原厂件”。OEM市场客户一般为整车厂商。
    
    上世纪,全球大型汽车厂商面对竞争日益激烈的市场和日益复杂的汽车生产过程,为了控制和削减成本、释放组织活力,逐渐降低零部件自制率,纷纷将旗下汽车零部件制造部分剥离出去独立组建公司,将大量零部件制造业务委托外部厂商生产,OEM市场也正是在上述汽车工业历史性变革过程中逐步发展壮大的。汽车零部件行业的诸多企业,例如原丰田汽车下属企业日本电装、福特汽车下属企业伟世通和通用汽车下属企业德尔福等,在从整车厂商分离后,形成了独立、完整的经营组织,不仅承接了原母公司巨大的零部件生产业务,也积极开拓其他整车厂商的零部件生产业务,获得了巨大的发展。同时,这些大型国际零部件供应商也会基于持续降低成本考虑,减少配件的自制率或者减少甚至停止其部分不占竞争优势产品的生产,在全球范围内寻找优势供应商进行采购。
    
    目前全球汽车生产形成了清晰的分工体系,其中整车厂商专注于整车研究开发、整车集成、动力总成的开发和生产、资源整合、供应链管理;零部件厂商负责零部件设计、制造、检验、质保和售后服务,管理和协调更低级别的供应商。零部件厂商内部一般还会分为三个层级,一级供应商具有系统产品开发能力,主要供应各类总成、模块,直接服务于整车厂商;二级供应商作为一级供应商的分总成的供应商,服务于一级供应商;三级供应商,主要提供标准件,按照具体部分或者工艺流程分工协作,服务于二级供应商。
    
    整车厂商委托第三方零部件厂商制造的大部分零部件用于生产新车,因此零部件厂商一旦进入整车厂商的采购,就可以得到长期稳定的订单;整车厂商为了保障新车的生产能力,也希望零部件企业保持稳定的供货能力,一旦形成供给关系,就具有相当强的稳定性。由于适用于新车,一般采用新技术、新标准,OEM市场的零部件一般为新品,整车厂商会深度参与开发过程,技术难度较高。为了保证新车能够得以批量生产,OEM市场的零部件厂商需要在物流上保证供应的及时性和连续性,甚至为了满足整车厂商零库存的要求,需要在整车厂商组装基地周边建立库存。另外OEM市场对零部件厂商的服务能力要求较高,例如为了应对车辆召回的质量事件,即便所供应的车型已经停产,一般也需要保证十年以上的零部件供应能力。
    
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    4、AM市场(汽车后市场)概况
    
    AM即After Market,俗称“汽车后市场”,AM市场主要指汽车在售后维修过程中需要更换的零部件市场,主要客户群为4S店、汽配连锁店、汽配零售店、汽车维修店、汽车改装店以及个人消费者。
    
    与OEM(整车配套)市场的需求主要来自于新车销售不同,汽车后市场的需求与汽车保有量及车龄紧密相关,一个地区内汽车保有量越大,车龄时间越长,AM市场的需求量越大。一般而言新车销量主要与经济周期相关,经济扩张期,新车销量增速加快,汽车零部件市场需求量也相应增大,经济衰退期情况则相反。而汽车后市场在经济扩展期新车销量增长,导致汽车保有量增加;经济衰退期新车销量增速放缓,导致在使用车辆的平均年龄增加,需求量反而增加。相比整车配套市场,后市场规模增速受经济波动的影响更小。
    
    根据OICA统计,截至2015年底,全球汽车保有量达128,227万辆。根据中国汽车工业协会统计,2019年全国汽车销量超过2,576.90万辆。随着未来汽车保有量的增加和消费者对个性化的追求,全球汽车后市场对汽车零部件的需求将不断增加,汽车后市场的市场前景也将更加广阔。
    
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    数据来源:中国汽车流通协会《中国汽车市场年鉴》(2018)
    
    由于汽车后市场与整车配套市场的目标客户不同,对参与厂商的要求也存在较大差异。一般而言,整车配套市场的零部件制造商会与若干个汽车品牌结成比较紧密的长期合作关系,为了保证整车厂商新车的连续性生产,订单呈少品种、大批量的特点;零部件厂商需要保持足够大的产能、较高的自动化水平,生产模式一般为单一品种连续性流水线生产模式,一旦制造商进入整车厂商采购体系内,形成合作关系,后续会比较稳定;当整车厂商推出新车型时,配套的零部件厂商需要与整车厂商共同投入资源研发新的零部件,重要的核心零部件厂商为了保证整车厂商的生产会在整车厂商工厂周边设立工厂,最低程度也会在工厂周边建立库存。另外整车厂商面临持续的市场竞争压力每年会对零部件制造商提出原有型号零部件降价的要求。
    
    汽车后市场由于目标客户比较分散,制造商直接对接流通环节(汽配零售店、汽车维修店、汽配连锁店),由于消费者的车型各异,车龄也不同,每个消费者的维修要求存在差异,市场较为分散。汽车后市场订单呈多品种、小批量、多批次的特点,汽车后市场对参与厂商在生产能力上要求保持柔性化的生产能力,能够快速地切换产线生产不同型号、尺寸、规格的产品;流通环节要求厂商能够提供一站式的供应能力,不仅能够提供畅销车型的零部件,还要求能够提供非畅销车型的零部件。由于需求分散的特点,汽车后市场的制造商需要建立强大的营销网络(至少能够覆盖一个国家或者洲)以聚集需求,有利于发挥生产和管理的规温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书模效应,在竞争中占据优势。另外为了能够快速响应市场需求,生产商也需要在部分大型区域市场比如欧洲、北美等地设立仓库,对部分主流车型的零部件建立库存。
    
    由于两大市场的目标客户和对厂商的要求均有较大的不同,厂商一般只会选择一类市场进入,不会同时进入两大市场。一般汽车后市场维修所需的零部件分为原厂件和品牌件(或称“非原厂件”),原厂件系整车厂商委托制造商生产的零部件,一般通过品牌4S店销售,由于整车厂商的垄断地位,原厂件一般价格高昂,而品牌件(非原厂件)是第三方厂商根据原厂件的规格、尺寸独立生产的零部件,好的品牌件无论在使用性能和寿命上都不逊于原厂件。品牌件凭借良好的性价比在全球汽车后市场中占据了大部分市场份额。
    
    (四)中国汽车后市场零部件行业的发展
    
    根据中国公安部统计,截至2019年底,全国汽车保有量达到2.60亿辆。随着汽车保有量和车龄的不断增大,2013年5月国家发展和改革委员会、公安部和环境保护部联合发布了《机动车强制报废标准规定》,取消小型私家车报废年限,改为行驶60万公里引导报废。受此影响,中国汽车后市场汽车维修所需的零部件需求将迎来持续增长。
    
    目前中国国内汽车后市场由大约2.6万家品牌4S店占据主导地位。从消费者角度,零部件供应渠道主要分为三大类:第一类是从品牌4S店获取原厂件,第二类从第三方汽车修理厂、修车连锁店、零部件零售商获取非原厂件即品牌件,第三类是近几年崛起官方直营店、电商等新兴渠道。
    
    目前,第一类渠道占据大部分市场份额。中国国内的汽车车龄相对年轻,一大部分汽车仍在厂家的保修期内,如果车主在保修期内在非4S店维修保养、更换配件,根据目前的三包政策,整车厂商可以拒绝保修。车主一般为了保证汽车能够得到厂家的保修,更倾向于去厂家授权的4S店维修保养。
    
    此外,国内的汽车销售、保修政策导致了目前4S店主导的局面。在目前的政策框架下,整车厂委托OEM厂商贴牌生产零部件,再出售给授权 4S 店,最后卖给消费者,品牌4S 店可以排他性地从整车厂获得原厂配件。经过整车厂的加价以及渠道的垄断,原厂零配件价格非常高昂。根据2018年中国保险行业协温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书会和中国汽车维修行业协会联合发布的第十期汽车零整比数据,零整比最高的达到653.39%,远高于海外成熟汽车市场的 300%的标准线。零整比表示汽车全部零配件价格之和与整车价格的比值,一般而言汽车整车配件零整比系数越高,意味着消费者后期所花费的维修成本越高。由于整车厂主导的4S店渠道占据了主要的市场地位,导致目前国内第三方服务商包括第三方连锁店、汽车修理厂以及快修店大多规模较小,零散分布,大多形成连锁的服务商只在某个区域内具有影响力,并没有形成辐射全国的品牌效应和规模效应。一般在发达国家的成熟市场内,最终都会形成多家具有全国知名度、网店遍布主要城市的连锁维修和零部件分销企业,例如美国的AutoZone和Advance Auto Parts、欧洲的Euro Repar、日本的Autobacs。另一方面,维修技术信息的不公开也导致非4S店类维修企业的整体技术服务水平良莠不齐,这也是目前国内第三方服务商难以形成规模化运营的原因之一。
    
    下游服务商的极度分散,使得目前国内零部件流通环节也较为分散,目前承担向第三方服务商分销零部件的商家主要集中在各个城市的汽配商品城,这类分销商普遍规模不大,导致专注后市场的零部件厂商建立全国性品牌、铺设营销网络难度大。而在发达国家成熟市场零部件分销商处于汽车后市场的核心地位,不断整合上游生产商,减少中间环节,促进供应链扁平化,使消费者享受最大优惠。以美国市场为例,最大的几家汽配连锁店比如AutoZone、Advance Auto Parts和O’Reilly等,不断提高供应链效率,逐渐打破传统的经销商体系,一边向上游零部件制造商直接采购,一边直接对接消费者和独立修理厂,促使供应链体系扁平化。一些小型的汽车维修厂也可以通过结成采购集团的方式共同向厂商直接采购,提高小型维修厂商的议价能力,提升供应链效率,这些采购集团还可以向其加盟的会员提供供应链信息系统集成服务指导和直采服务。
    
    2013年以来,中国政府意识到随着中国居民汽车保有量的增长,破除汽车后市场流通领域垄断、释放市场活力,汽车后市场可以创造大量的就业机会和巨大的经济价值。此后,旨在破除流通领域垄断现状的政策不断出台。
    
       发布时间            名称                           主要内容
      2014年9月     业《转关型于升促级进、汽提车升维服修务业明、确生要产求企破业除向维汽修车配售件后渠市道场垄提断供,原鼓厂励配原件厂和配具件有企
                    质量的指导意见》(交 自主商标的独立售后配件;允许授权配件经销企
    
    
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                     通部联合十部委)    业、授权维修企业向非授权维修企业或终端用户转
                                         售原厂配件;车主享有使用同质配件维修汽车的权
                                         利。
                                         主要修改内容涉及维修自主选择权、维修技术信息
                                         公开、提出配件追溯制度、同质配件、建立电子维
      2015年8月     改《〈交机通动运车输维部修关管于理修规修明确档表案示和车其主他消维费修经者营可规以范自条主选款择等内车辆容维。修地点,
                       定〉的决定》      而与本车相关的生产销售和维修;企业不得以汽车
                                         在“三包”期限内选择非授权维修服务为理由拒绝
                                         提供维修服务。
                                         明确汽车生产者应采用网上信息公开方式,公开所
                                         销售汽车车型的维修技术信息。汽车生产者应以可
      2015年9月     《公汽开车实维施修管技理术办信法息》用向所的有信息维修形式经营、便者利及的消信费息者途无径差、别合、理无的歧信视息、价无格延,
                    (交通部联合八部委) 迟地公开所销售汽车车型的维修技术信息;不得通
                                         过设置技术壁垒排除、限制竞争,封锁或者垄断汽
                                         车维修市场。
                                         根据最新修订的《机动车维修管理规定》,“鼓励机
                                         动车维修企业优先选用具备机动车检测维修国家
     2016 年 4 月   《定机》动(车交维通修运管输理部规)素职业质资”、“格机的动人车员维,修并经加营强者技应术当培将训原,提厂升配从件业、人同员质
                                         配件和修复配件分别标识,明码标价,供用户选
                                         择”、“建立健全从业人员信用档案,加强从业人员
                                         诚信监管”。
    
    
    汽车保养维修市场的经营模式在新政的推动下未来有望发生变化,以美国市场为例,上世纪以来美国政府和司法体系也不断推出新的政策和法案限制整车厂商在车辆维修的垄断格局。1975年《马格努森-莫斯保修法》规定整车厂商和经销商不得把保修作为条件,要求车主必须使用原厂零部件或某种特定零部件品牌;同时规定整车厂商或经销商不能仅仅因为车主安装非原厂零件就拒绝保修,除非整车厂商或经销商能证明汽车修理的问题是车主安装非原厂零件造成的。为了防止整车厂通过对车辆技术信息的保密对第三方维修厂商维修车辆形成壁垒,2003年美国国会发布《汽车可维修法案》,明确规定汽车生产企业应及时向车主、汽车维修者等提供诊断、维修车辆所必需的技术信息。如果以保护商业秘密或以某项技术信息对汽车维修无直接影响为由拒绝公开,须向联邦贸易委员会举证并接受裁决,违者将受到重罚。良好的政策体系保证了美国独立维修店得以良好发展,占据了市场的主导地位。此外,美国还建立起了严格的非原厂配件认证和质量监督体系,以保障非原厂件的质量品质。发达的保险业也使得消费者更愿意采用性价比更高的非原厂配件维修汽车,因此在美国汽车后市场,非原厂配件占据了大部分市场份额。
    
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    2017年中国颁布实施的《汽车销售管理办法》明确“供应商、经销商不得限定消费者户籍所在地,不得对消费者限定汽车配件、用品、金融、保险、救援等产品的提供商和售后服务商”。
    
    随着国内车龄的不断增长、反垄断政策的深化、汽车消费者不断成熟,以及连锁维修企业和线上电商模式不断发展,保养期结束后脱离4S店体系的消费者比例也在逐年增长,“整车厂商+4S店”的垄断经营局面已初步打破,多元化主体共同发展的局面正在加快形成,国内非原厂配件凭借良好的性价比存在着巨大的市场空间。
    
    (五)万向节与传动轴总成行业发展概况
    
    万向节(英文名Universal Joint),是汽车传动系统中的重要部件。万向节的结构和作用类似人体四肢上的关节,它允许其连接的零件之间的夹角在一定范围内变化,作用是将发动机的动力从变速器传递到两个车轮,驱动汽车高速行驶。内侧万向节连接变速箱差速器,外侧万向节连接车轮部位。汽车的驱动轮(一般汽车为前轮)需要同时具备转向和驱动两种功能,作为转向轮要求车轮在一定的转角范围内任意偏转某一角度实现转向,作为驱动轮则要求半轴在车轮偏转过程中以相同的角速度不断地把动力从变速箱传到车轮实现驱动。万向节是驱动轮实现两大功能的核心部件,外侧万向节和内侧万向节由半轴连接(合称传动轴总成),一端连接变速箱,一端连接车轮,两驱的车辆一般会有两根传动轴总成保证驱动轮以相同的速度和相同的角度运行。
    
    万向节一般又可分为不等速万向节(如十字轴式)、准等速万向节(如双联式万向节)和等速万向节(如球笼式万向节)三种。发行人主要生产的等速万向节广泛运用于前置前驱和前置后驱的乘用轿车。等速万向节将轴间有夹角或相互位置有变化的两根转轴连接起来,并使两轴以平均角速度比等于1的相同角速度传递动力,它可以克服普通十字轴式万向节存在的不等速性问题,安装于变速箱输出端和轮毂输入端。
    
    传动轴总成是由一根半轴和两个万向节组成的总成装置。在发达国家,由于人工成本较高,单个万向节发生问题需要更换时,会更换整个传动轴总成,不再拆下单个万向节进行更换。因此万向节厂商会同时生产万向节和传动轴总成以供温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书客户挑选。
    
    汽车行进的过程中会面临颠簸、急停、急转甚至撞击等各种复杂状况,万向节与传动轴总成需要当主、从动轴同时有一定角度位移时,仍能平稳、可靠、灵活、精确地传递运动和转矩。因此车辆在行驶一定的距离或者使用满一定的寿命后,万向节或者传动轴总成经过一定时间的磨损,就需要更换。
    
    万向节和传动轴总成的生产制造涉及材料工程、锻造技术、冲压技术、机械加工、数控技术、热处理技术、检测技术、装配工艺、模具的设计与制造、夹具的设计与制造等各类专业技术,全球万向节与传动轴总成技术整体呈向承载能力强、耐冲击、体积小、结构紧凑、噪声小方向发展的趋势。
    
    经过二十余年的发展,国内万向节与传动轴总成行业已经取得长足的进步,涌现出万向钱潮及冠盛集团等龙头企业,目前中国是全球万向节以及传动轴总成的主要制造国家。
    
    万向节与传动轴总成的售后市场与整车配套市场有很大的不同,前者要求厂商能够提供尽可能多的车型的零部件,在较短时间内对产线进行灵活调整,以适应小批量、多品种的产品生产,对厂商各类车型产品技术参数的积累有较高要求,必须在柔性生产管理、工艺技术上有着深厚的技术积淀,才能够满足客户的一站式的采购要求。
    
    (六)轮毂单元行业发展概况
    
    汽车轮毂单元是连接汽车悬挂机构和车轮的传动部分,主要作用是承受汽车的重量及为轮毂的传动提供精确向导。轮毂单元同时承受径向载荷和轴向载荷,是非常重要的安全部件。
    
    第一代轮毂单元由两组独立的圆锥滚子轴承或角接触球轴承组成,装配难度较大。随着汽车技术的不断进步,汽车厂商与轴承制造商联合研发出新型轮毂单元以替代轮毂轴承,轮毂单元的使用范围和使用量日益增长,目前第二代和第三代轮毂单元已得到广泛使用,其中第三代轮毂轴承单元采用轴承单元和防抱死系统(ABS)相配合的结构,轮毂单元设计包含内法兰和外法兰,内法兰被螺栓固定在驱动轴上,外法兰将整个装置安装于车身。第四代轮毂单元将等速万向节、轮毂单元整合成为结构紧凑,性能优良,安装方便的整体部件,去除轮毂的花键温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书轴,减轻了轮毂轴承的重量,缩小了体积,简化安装,拆卸方便。轴承及等速万向节在安装和使用中相互之间的几何尺寸不会发生变化,简化工序、优化工艺,一次性装脂后几乎可永久使用,降低了整体生产和使用的成本。未来第四代产品有望大规模普及。
    
    与万向节相似,轮毂单元在车辆行驶一定的距离或者使用满一定的期限后需要进行更换。
    
    (七)行业竞争格局
    
    由于汽车后市场对零部件生产厂商的要求与OEM市场有较大差异。面对多品种、小批量订单的情况,厂商需要频繁更换夹具,使用不同的工艺,同时车铣磨等工序需要大量的成熟技工,因此中国凭借相对低廉的劳动力成本和成熟产业工人的规模优势,成为全球最大的汽车后市场零部件制造基地。
    
    在万向节、传动轴总成及轮毂单元领域,中国厂商已经在全球市场范围具备强大的竞争实力。近几年,由于全球经济增速放缓,市场整合态势明显,行业集中度逐步上升。目前公司的国外主要竞争对手包括英国GKN集团、日本NTN公司等,国内的主要竞争对手包括宁波万航、浙江欧迪恩、新火炬科技和雷迪克等。
    
    汽车后市场的零部件制造商之间的竞争主要集中在:
    
    1、车型覆盖率:能够满足客户一站式采购需求;
    
    2、生产能力:生产周期和产品交付时间短;
    
    3、产品品质:使用时间长,品质与原厂配件相差不大;
    
    4、价格优势:较低的成本保证价格上具备良好的竞争力;
    
    5、渠道覆盖面:形成全球营销网络、或者在单一区域内深度挖掘客户,形成规模效应;
    
    6、仓储能力:在全球关键区域设立仓储保证最快速度满足客户需求,同时保证库存的最小化。
    
    主要竞争对手的具体情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序号      企业名称                               简介
       1      英国GKN集团    年英国,是G英KN国集大团型(工G程u技est术,K性ee生n产&商Ne,ttl主ef要old业sL务td有.)汽创车建传于动1系75统9,
                              飞机结构件,粉末冶金,新型合金粉末材料等。
       2      日本NTN公司    日主本要从NT事N轴创承业、于等1速91万8向年节,世、精界密综机合械性等精的密生机产械以制及造销厂售家业之务一。,
       3     (斯S凯KF孚集公团司)相斯关凯孚解决公司方是案和瑞典服知务名供应的滚商,动轴业承务、遍密及封世件界产13品0、个润国滑家产。品及
                 JTEKT       捷太格特公司成立于2006年,是由日本光洋精工(日本知名的
       4       Corporation     轴承生产企业)和丰田工机(日本知名机床生产企业)合并而
             (捷太格特公司) 来牌各,产主要业用生产轴承JT、EKTTOY品O牌D汽A车品转牌向机器床和。驱动零部件、Koyo品
                              万航实业有限公司创立于2005年(前身是1996年成立的万航
                              汽配),坐落于浙江宁波,公司主要产品包括等速万向节、传动
       5        宁波万航      轴总成、玻璃升降器等。公司专注于汽车零部件后北美市场,
                              公司在北美传动轴市场中份额领先,并依托其北美市场优势推
                              出玻璃升降器产品。公司在宁波及美国Springfield设有研发中
                              心。
                              浙江欧迪恩传动科技股份有限公司创立于1987年,其等速万向
                              节60年0万生套产。能近力年达来到公1司,00由0汽万车只后,市驱场动转轴向总整成车年配生套产市能场力。已目超前过
       6       浙江欧迪恩     共开展国家火炬计划等各类科技项目40余项,获得授权专利
                              70余项;并被评为国家高新技术企业;浙江省创新型试点企业;
                              浙江省级专利示范企业和浙江省级企业研究院。
                              湖北新火炬科技股份有限公司(原襄樊星火轴承有限公司)创
                              立于1988年,是上市公司双林股份(300100.SZ)的全资子公司。
       7       新火炬科技     公车司后市主场要,产品20为18乘年用净车利轮润毂1轴.26承亿及,单是元轮,毂客单户元涵国盖内整领车导厂企与业汽。
                              公司获得6项国际发明专利,43项国家专利,3项国家级重点
                              新产品,3项国家火炬计划重点项目,公司在美国底特律设有
                              新火炬北美办事处,在德国杜塞尔多夫设有新火炬欧洲办事处。
                              杭州雷迪克节能科技股份有限公司(300652.SZ)成立于2002
                              年,专注于整车配套市场和后市场。所研发的产品涉及轮毂轴
       8         雷迪克       承球、销轮万向毂节轴等承单6元大、类圆两锥千轴余承个、品涨种紧。2轮01、8年离销合售器额分为离轴4.5承8和亿三人
                              民币。公司在2012  年建立了“省级高新技术企业研究开发中
                              心”,曾承担了“自调心离合器分离轴承单元产业化”国家火炬计
                              划项目。
    
    
    注:上述信息主要来自于上述企业的官网(八)进入市场的主要壁垒
    
    1、技术经验壁垒
    
    汽车后市场零部件生产厂商为了满足客户的一站式采购需求,需要尽可能地对市场上的不同品牌、不同年份生产的汽车零部件型号进行全方位的覆盖,另一方面由于订单呈“多品种、小批量”的特点,生产需要根据产品型号的不同进行温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书实时切换工装夹具,以上两方面均需要生产厂商有着相当长时间的技术经验的积累,对新进入厂商形成了较高的壁垒。
    
    2、人才壁垒
    
    本行业的生产流程需要大量的成熟技术工人,此外由于市场需求分散,领先企业一般在全球范围内开展业务,从而对营销人员及售后人员有非常高的要求,行业新进入企业短期内无法完成胜任人才的培养与团队建设工作。
    
    3、客户壁垒
    
    在全球范围内,汽车后市场行业整体集中度不高,这意味着大型零部件制造厂商需要在全球范围内建立营销网络并进行深度分销,才能够形成生产、销售和物流上的规模效应。目前领先的厂商均已在全球形成成熟的销售网络,拥有良好的客户资源,并建立起了相应的物流体系。行业的新进入者由于客户和订单量难以在短期内达到较高的水平,因此在成本方面无法与领先厂商竞争。
    
    4、资金壁垒
    
    虽然汽车后市场行业整体资金周转较快,但大型零部件制造厂商不仅需要投入较多资金用于固定资产和营运资本,在信息系统建设、营销网络、品牌推广和研发开支方面也需要持续的资金投入,这对行业新进入者形成了较高的资金壁垒。
    
    (九)发行人在行业中的竞争地位
    
    1、竞争优势
    
    (1)技术和制造优势
    
    公司在制造方面的优势有:产品型号齐全、新型号开发及时、产品数据管理能力强、柔性生产能力强、产品质量稳定。
    
    公司三大主要产品等速万向节、传动轴总成和轮毂单元已经对全球大多数车型实现基本覆盖,包括日韩车系,欧洲车系,美国车系及中国自主品牌。
    
                    产品名称                                 型号数量
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                   等速万向节                               3,530种左右
                   传动轴总成                               4,680种左右
                    轮毂单元                                2,730种左右
    
    
    公司是国内少数能够满足客户一站式采购需求的汽车传动系统零部件生产厂商之一,能够有效降低客户产品检测、技术沟通和谈判时间等采购成本。公司设置有专门的产品管理部门,能根据客户需求、主机厂新车型投放情况,快速开发及投放新型号。
    
    公司充分利用行业内数据平台,为较早加入欧洲数据平台TecAlliance的中国企业。公司定期更新目录及发布新产品快报,并建立了同客户互动的产品数据系统,做到了产品信息的快速投放,并同客户需求形成互动。
    
    公司具备较强的多品种小批量的柔性生产能力,较低的起订量,能够有效降低客户采购门槛,降低客户库存,提高客户粘性、客户满意度和经营效率。
    
    (2)客户和营销网络优势
    
    公司客户群体分布均衡,分布于六大洲120多个国家和地区,营销网络实现了全球覆盖,产品类型覆盖多数主流乘用车车型,是世界诸多大型汽车零部件销售公司的长期合作伙伴。
    
    报告期内发行人典型客户如下:
    
          客户名称                                   简介
     AutoZone Inc.        美截至国三20大19汽年车8修月配3连1锁日品,牌在之美一国,、纳墨斯西达哥克、上巴市西公等司地,经1营97着9年6,4成11立家,
                         商店。2019年财政年度营业收入118.64亿美元。
     DSuirsepcecnisoinonS.yA.de     墨西哥领先的汽车零部件分销商之一,集团成立于1966年,目前在
     C.V.                墨西哥与美国都有业务。
     MCoafganpeFtiaMbraicraedlloira    M年a的gn意et大iM利ar大ell型i集汽团车巴零西部子件公跨司国,集M团a,gn2et0i1M7a年re销lli售是额一家82成亿立欧于元1,91业9
     de Pe?as LTDA       务范围涵盖汽车动力总成、电子系统、汽车后市场零部件及服务。
     Advance Auto        北美领先的汽车售后零部件供应商,纳斯达克上市公司,1929年成立,
     Parts,Inc.            截年财止政20年18度年营1业2收月入299日5.8,亿拥美有元4,。966家商店和143个分支机构,2018
     Nakata Automotiva    Nakata集团是一家在巴西有65年历史的汽车后市场零部件制造商和
    
    
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          客户名称                                   简介
     S.A.                分销商,在美国、欧洲、亚洲和大洋洲的20多个国家拥有工厂和办
                         公地点。
     Moto - Profile Sp. z   波兰最大的汽车零部件分销商之一,公司拥有25年的历史,供应1,400
     o.o.                 同个时波兰物流本土可以的批覆盖发欧客洲户,25并个通国过家合。作伙伴,服务15,000个本土商店,
     SAcuhtoaemffolteirve  产舍弗品供勒集应团商下。舍属弗子勒公产司品,舍包弗括勒高集精团密是的全发球动领机先、的变综速合箱性及汽底车盘和部工件业和
     A&fCteorm.KarGketGmbh    欧系元统,,以在及50滚个动国轴家承设和有滑约动1轴70承家解分决支方机案构。。2017年销售额为约140亿
    
    
    注:上述信息来自于上述公司官网及公开披露的信息
    
    汽车传动系统零部件作为易损部件,对产品质量的稳定性要求非常高。客户一般不会轻易切换供应商,因此客户忠诚度较高。
    
    公司将海外市场分为欧洲、北美、南美、亚太、中东、非洲六个大区,发行人各大区主要销售团队成员均在公司从事销售工作5年以上,平均达到10年以上的销售工作经验。良好的人才团队为发行人海外客户的开拓和维护提供充分保障。
    
    (3)区位优势
    
    汽车零部件企业大都依托产业群聚集地而建,从而离目标市场和原材料生产厂商更近,能够更快地响应市场需求变化。公司地处浙江省,浙江是我国最主要的汽车零配件生产基地之一,上下游配套体系完善。长三角地区的陆路、水路和航空交通发达,使得公司在信息获取和物流货运方面更加便利。公司在美国、德国均建立了子公司,有利于深度开发市场并为客户提供更加快捷的服务。
    
    (4)管理优势
    
    公司一直专注于汽车后市场零部件的研究和生产,公司管理层及核心骨干从业经历较长,在公司工作年限较长,积累了丰富的管理及生产经营经验。公司管理层和核心骨干大都直接持有公司的股权,公司的发展与管理层及业务骨干的利益直接相关,为公司的长远发展奠定了坚实的基础。
    
    2、竞争劣势
    
    (1)规模有待进一步扩大温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    目前公司经营规模相比国外大型汽车零部件企业规模偏小,生产地在国内,而业务主要集中在海外,业绩受汇率和原材料价格影响较大,整体抗风险能力相比国外大型企业仍然较弱。受制于规模的因素,公司无法引进高端技术与管理人才,公司经营受到一定制约。因此经营规模有待进一步扩大,以增强抗风险能力。
    
    (2)自动化程度有待进一步提升
    
    目前公司生产设备成新率较低,公司业务类型需要生产线保持柔性化的生产能力,提高自动化程度需要较高的资金和人才投入,与国外大型制造商相比公司在生产自动化程度上存在较大差距,生产效率和品质一致性有待进一步提升。
    
    (3)筹资渠道单一
    
    公司目前融资主要依赖银行渠道,由于是民营企业,融资成本较高,与同行业上市公司相比,公司缺乏资本市场的融资渠道,且融资渠道单一。
    
    (十)行业利润水平变动情况
    
    1、行业利润水平的变动趋势
    
    汽车后市场零部件行业的利润水平与全球汽车保有量及车龄紧密相关,近几十年来全球汽车保有量与车龄稳步提升,带动了汽车维修需求持续增长,更换零部件需求也同步增长,带动行业利润总量也稳步增长。
    
    另一方面,随着全球经济一体化进程的加速,大型企业可以根据市场需求和生产成本在全球范围内设立工厂,全球汽车后市场零部件行业集中度不断提升,行业内技术实力薄弱、规模较小企业的利润空间不断被大型企业挤压。
    
    2、影响利润率变动的因素
    
    本行业的大型企业基本为跨国经营,全球竞争。汇率和原材料价格波动成为影响企业利润率的重要因素。
    
    企业在海外市场一般都会选择以美元作为结算货币,因此其所在国和美元的汇率成为影响其利润率的重要因素。参与竞争的企业所在国的原材料价格的波动也会很大程度影响到其利润率。除此之外企业本身的制造能力、品牌附加值也会成为影响利润率水平的因素。
    
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    (十一)影响行业发展的有利因素和不利因素
    
    1、有利因素
    
    (1)下游需求保持旺盛
    
    全球汽车保有量和车龄的稳步增长保证了汽车后市场零部件旺盛的需求,良好的市场环境有利于公司不断投入研发,加强创新,扩大市场份额。
    
    (2)中国汽车后市场零部件流通垄断的打破
    
    2013年以来,中国政府意识到随着中国居民汽车保有量的增长,破除汽车后市场流通领域垄断、释放市场活力,汽车后市场可以创造大量的就业机会和巨大的经济价值。此后,旨在破除流通领域垄断现状的政策不断出台,中国巨大的汽车后市场需求将被激活。
    
    (3)产业链齐全
    
    公司所在长三角是中国汽车零配件的主要生产基地,产业链配套齐全,相关人才聚集。同时经过三十多年的发展,中国已经成为全球制造基地,有利于公司与上下游紧密合作改良工艺,降低成本,开发新品。
    
    (4)政策扶持
    
    2015年国务院印发《中国制造2025》,部署全面推进实施制造强国战略。另外,政府不断推出政策打破汽车后市场整车、4S店的垄断格局。
    
    2、不利因素
    
    (1)宏观经济不景气
    
    如果全球经济长期低迷,将可能导致全球汽车保有量增速放缓甚至负增长,驾驶者亦有可能因此减少驾车,采购商则可能出于控制经营风险的考虑采取更为保守的采购和付款政策,市场需求将受到不利影响。
    
    (2)土地成本高涨
    
    近年来国内土地房屋价格显著上涨,带动企业各项成本持续上升,企业缺乏足够的剩余资金投入研发,竞争停留在低质低价范畴之内。如果未来土地成本上涨的趋势未能扭转,行业将持续受到不利影响。
    
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    (3)人力成本上涨、高水平技术工人缺乏
    
    近年来人工成本不断上涨,给企业经营带来较大压力,同时年轻一代对技术工种的兴趣有所下降,导致高水平的技术工人缺乏。公司的产品均需要经过精密的机械加工,需要大量的高水平技术工人,缺乏足够的高水平技术工人将会对整个行业带来负面影响。
    
    (4)发达国家制造业回流、东南亚制造业崛起
    
    随着中国人口红利的消失以及其他各项成本持续抬升,中国制造业低成本的优势逐渐消失。在发达国家推动以智能制造为代表的“工业4.0”大背景下,全球制造业出现由发展中国家回流至发达国家的现象。同时,缅甸、越南和马来西亚等东南亚国家由于各项成本较低,吸引外资力度大,制造业也开始崛起。我国制造业若不注重产品研发创新和自动化智能化改造,中国制造业将面临衰退的风险。
    
    (十二)行业特点
    
    1、行业经营模式
    
    本行业属于“按单定制生产”的经营模式,订单呈小批量、多品种的特点。企业也会根据历史情况进行分析预测,对部分主流车型的配件建立库存,有利于对客户需求快速响应。
    
    2、行业的周期性
    
    本行业的需求主要与现有汽车保有量和车龄相关。经济扩张期新车销量拉动汽车保有量的增长,导致汽车维修的需求持续增长。即使在经济衰退期,新车销量增速放缓,但是在使用车辆平均年龄增加导致维修市场业务的需求增长,因此本行业不具有明显的周期性。
    
    3、行业的区域性
    
    本行业内主要领先企业业务均遍布全球,业务横跨多个国家。中国目前劳动力成本仍然相对较低、产业工人规模较大,主要的产能集中在中国大陆。
    
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    4、行业的季节性
    
    由于汽车发生故障和维修没有明显的季节性,因此汽车后市场零部件行业经营也没有明显的季节性。
    
    (十三)发行人所在行业上下游行业相关情况
    
    本行业的上游行业主要包括钢铁行业、机械加工行业等。下游行业主要为汽车维修行业。
    
    1、上游行业与本行业的关联性分析及对发展前景的影响
    
    钢铁行业、机械加工行业主要为本行业提供各类钢材、毛坯件、配件,用于制造产品。中国作为全球制造基地,钢铁行业和机械加工行业非常成熟,价格比较稳定,供给较为充分,能够为本行业提供充足的原材料供应。
    
    2、下游行业与本行业的关联性分析及对其发展前景的影响
    
    汽车维修行业是本行业的下游行业,主要包括4S连锁店、第三方维修连锁店、汽车维修厂、快修店和汽配批发/零售商等。一般而言,4S连锁店均采用原厂件,其他维修服务商倾向于性价比更高的非原厂件。因此一个区域内各大服务商的占有率决定了原厂件和非原厂件的市场占有率。
    
    从全球范围内看,第三方维修服务商与非原厂件凭借良好的性价比在大部分国家均占据主导地位。
    
    (十四)主要进口国的进口政策、进口政策对产品进口的影响、进口
    
    国同类产品的竞争格局
    
    1、主要进口国的进口政策、进口政策对产品进口的影响
    
    发行人产品销往世界六大洲,等速万向节、传动轴总成、轮毂单元等产品属于一般出口产品。2018年以前,除圆锥类的轮毂单元产品被美国商务部列入反倾销调查清单外,主要进口国无针对发行人主要产品(等速万向节、传动轴总成、轮毂单元)的限制性进口政策。除此之外不存在针对于发行人或发行人主要产品的贸易摩擦。2018年以来,美国启动对中国301条款调查,具体见本节“二、公司所处行业的基本情况”之“(十四)主要进口国的进口政策、进口政策对产温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书品进口的影响、进口国同类产品的竞争格局”之“1、主要进口国的进口政策、进口政策对产品进口的影响”之(2)中美贸易摩擦”。
    
    (1)美国针对原产于中国的圆锥滚子轴承产品征收反倾销税
    
    1987年6月15日,美国商务部对进口自中国的圆锥滚子轴承产品(“涉案产品”)颁布反倾销税令。2000年7月11日,美国商务部公布第一次反倾销日落复审终裁,裁定延长对进口自中国的涉案产品的反倾销税令。2006年9月15日,美国商务部公布第二次反倾销日落复审终裁,裁定延长对中国涉案产品的反倾销税令。2012年8月30日,美国商务部公布第三次反倾销日落复审公告,仍裁定延长对中国涉案产品的反倾销税令。2018年9月7日,美国国际贸易委员会对进口自中国的圆锥滚子轴承作出第四次反倾销日落复审产业损害肯定性终裁,根据裁定结果,对华圆锥滚子轴承的现行反倾销措施将继续有效。
    
    目前由于圆锥滚子轴承产品被美国商务部列入反倾销调查清单,美国政府每个年度都会对上一年度的进口进行反倾销年度行政复审调查,核定上一年度适用的反倾销税率,对美国进口商追溯征收反倾销关税。鉴于该裁决结果以及后续每年度行政复审结果的不确定性,发行人目前对美国出口该类产品较少。报告期内发行人对美国出口装有圆锥类的轮毂单元产品的具体情况如下:
    
    单位:万美元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     圆锥类的轮毂单元产品                    -               18.93                0.55
    
    
    由于发行人在美国设有子公司,因此发行人子公司会选择从获得较低反倾销税率的中国厂商进口圆锥类轮毂单元产品在美国市场出售。2016年、2017年1-5月期间发行人子公司GSP北美公司作为进口商从浙江正大轴承有限公司(以下简称“浙江正大”)和杭州雷迪克节能科技股份有限公司(以下简称“雷迪克”)进口了圆锥滚子轴承和圆锥类轮毂单元产品,金额分别为788,223.75美元、15,042.8美元。
    
    报告期内,发行人子公司GSP北美公司从国内进口的圆锥类产品受到影响如下:
    
    1 2016年6月1日至2017年5月31日从浙江正大进口的圆锥类轮毂单元温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2016年6月1日至2017年5月31日发行人子公司GSP北美公司作为进口商从浙江正大进口了788,223.75美元圆锥类轮毂单元。浙江正大原拥有的单独反倾销税率0%,GSP北美公司从其进口产品时未缴纳保证金。
    
    根据美国商务部的公告,浙江正大轴承有限公司被美国商务部列入调查期间为2015年6月1日-2016年5月31日的反倾销复审强制应诉企业。由于2017年4月浙江省乐清市人民法院受理浙江正大破产清算案,根据发行人反倾销律师的判断,浙江正大不会再参加行政复审以获得较低税率,浙江正大在2015年6月1日-2016年5月31日及2016年6月1日至2017年5月31日两个反倾销调查期间,很大可能会被裁定最高的反倾销税率(即92.84%)。因此,发行人子公司GSP北美公司作为进口商在2015年6月1日-2017年5月31日期间从浙江正大进口的圆锥类轮毂单元产品,都可能按92.84%的税率被追缴反倾销税,预计损失金额约731,786.93美元。针对2016年12月31日以前发行人美国子公司进口的圆锥类轮毂单元产品,发行人已经确认预计负债602,529.68美元。针对发行人美国子公司2017年1-5月期间向浙江正大进口的产品,发行人于2017年已经确认预计负债129,257.25美元。
    
    2018年1月,美国商务部已经做出终裁,裁定对2015年6月1日-2016年5月31日期间从浙江正大进口商品的进口商征收92.84%的反倾销税。由于浙江正大未参与2016年6月1日至2017年5月31日的行政调查,因此延用中国普遍税率92.84%的税率。发行人子公司将根据美国商务部的指示进行清算,若进行清算时,发行人子公司需按92.84%的税率补缴反倾销税,相应款项将冲减预计负债,不对发行人业绩产生重大不利影响。
    
    2 2017年1-5月期间从发行人进口的圆锥滚子轴承产品
    
    2017年1-5月期间,发行人子公司GSP北美公司从发行人进口了5,454.29美元的圆锥类轮毂单元产品。美国GSP北美公司已经按照该反倾销税令中的中国普遍税率(92.84%),缴纳了5,063.49美元的反倾销关税的保证金。针对该笔保证金,发行人当年已经将该笔保证金计入当期损益,不会对以后年度的业绩产生重大影响。
    
    发行人递交了参与调查期间为2016年6月1日至2017年5月31日的关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书中国出口的圆锥滚子轴承及其零件产品反倾销税命令的行政复审的申请。根据美国商务部于2019 年 2 月做出的针对2016-2017年度的终裁决定,发行人适用7.04%的单独税率。美国海关已返还超出裁决结果部分的保证金。
    
    3 2017年1-5月期间从雷迪克进口的圆锥滚子轴承
    
    2017年1-5月期间,发行人子公司GSP北美公司向雷迪克进口了15,042.80美元圆锥滚子轴承。由于雷迪克未取得较低的反倾销税率,仍适用中国普遍税率92.84%。GSP北美公司为这单采购缴纳了13,965.92美元的反倾销关税的保证金。针对该笔保证金,发行人当年已经将该笔保证金计入当期损益,不会对以后年度的业绩产生重大影响。
    
    雷迪克递交了参与调查期间为2016年6月1日至2017年5月31日的关于中国出口的圆锥滚子轴承及其零件产品反倾销税命令的行政复审的申请。根据美国商务部于2019 年 2 月做出针对2016-2017年度的终裁决定,雷迪克适用7.04%的单独税率,预计美国海关将根据结果返还超出裁决结果部分的保证金。
    
    ④2018年从发行人进口的圆锥滚子轴承产品
    
    2018年,发行人子公司GSP北美公司作为进口商从发行人进口了圆锥类轮毂单元产品,合计18.93万美元。根据美国商务部已经于2019年做出的终裁,公司于2016年6月至2017年5月出口相关圆锥类轮毂单元的反倾销关税率为7.04%。根据发行人反倾销律师的判断,在2018年度出口的相关产品有较大可能维持同样的税率。因此,发行人于2018年按照7.04%的税率确认预计负债1.30万美元,未来不会对发行人业绩产生重大不利影响。
    
    (2)中美贸易摩擦
    
    ①中美贸易摩擦主要内容
    
    自2018年以来,中美贸易摩擦持续升温,2018年4月3日,美国政府宣布对原产于中国的500亿美元商品加征25%的进口关税,其中对约340亿美元商品的加征关税措施于2018年7月6日起实施,对其余约160亿美元商品加征关税措施于2018年8月23日起实施。2018年9月18日,美国政府宣布实施对从中国进口的约2,000亿美元商品加征关税的措施,自2018年9月24日起加征10%关税;2019年5月9日,美国政府宣布自5月10日起,对上述从中国进口的2000温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书亿美元清单商品加征关税由10%提高到25%。根据清单三的产品税号清单,发行人出口美国的产品全部被列入加征关税的清单之中。2019年8月2日,美国总统特朗普表示,对剩余价值3000亿美元的中国进口商品加征10%关税。发行人的产品不在这部分清单,因此不会受到该次影响。
    
                   加税清单                              状态                  对公司影响
       清单一:340亿美元(818个税号)                   已生效                    轴承
       清单二:160亿美元(284个税号)                   已生效                      -
                                             (2018年9月已24生日效开始加征10%关轮毂单元、传动
      清单三:2,000亿美元(6030个税号)    税,2019年5月10日加征幅度提到     轴总成、万向节
                                                        25%                   及其他产品)
                                                        已生效
      清单四:3,000亿美元(3805个税号)     (部20分19从年210219月年159日月开1始日生,效部)分从-
    
    
    ②近期贸易摩擦开始缓和
    
    近期中美贸易的紧张局势开始缓和,处于向好趋势,2020年1月15日,中美双方在美国华盛顿签署《中华人民共和国政府和美利坚合众国政府经济贸易协议》,同时,双方达成一致,美方将履行分阶段取消对华产品加征关税的相关承诺,实现加征关税由升到降的转变。
    
    自2019年8月以来,美国政府针对发行人主营产品陆续批准了多批产品排除加征关税清单的申请。发行人主要产品传动轴总成和橡胶件中的发动机悬置产品分别于2019年12月17日和2019年11月13日获得排除申请,排除的有效期为2018年9月24日至2020年8月7日。报告期内,发行人的传动轴总成和橡胶件中的发动机悬置产品收入占发行人美国地区收入占比均在80%以上。
    
    根据美国政府的公告,在排除有效期内,美国海关针对发行人的传动轴总成和橡胶件中的发动机悬置产品不再征收301调查相关的25%的加征关税,有效期内被加征的关税可以申请返还。发行人目前成立专项项目组,并已根据清关状态,联系当地律师、清关行,积极向美国海关申请返还被加征的关税。
    
    ③报告期内,发行人在美国地区业务情况
    
    报告期内,发行人在美国地区销售情况如下:
    
    单位:万元
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
          项目              2019年度                2018年度                2017年度
                         金额        占比        金额        占比        金额       占比
     美国地区收入        37,595.35     19.32%      28,874.33     16.48%     26,273.87    16.49%
     美国子公司销售      35,637.95     18.32%      27,333.13     15.60%     21,935.59    13.77%
       给美国客户
     境内公司直接出       1,957.41      1.01%       1,541.20      0.88%      4,338.29     2.72%
       口美国客户
     发行人营业收入     194,548.96   100.00%     175,235.93   100.00%    159,296.00  100.00%
    
    
    报告期内,发行人对美国地区出口占公司营业收入比重分别为16.49%、16.48%、19.32%。发行人向全球六大洲出口轮毂单元、传动轴总成、万向节及其他产品,不存在对美国地区销售存在重大依赖的情形。
    
    ②中美贸易摩擦后对发行人生产经营的影响
    
    发行人在美国地区的销售分为两类,具体情况如下:
    
    a、北美子公司销售给美国客户
    
    由发行人境内公司出口给发行人北美子公司,由北美子公司将产品销售给美国当地客户,如AutoZone和Advance Auto Parts之下属公司WorldPac。由于关税向美国进口商征收,因此美国政府加征的25%关税由发行人北美子公司缴纳承担。针对这部分业务,发行人的主要应对措施为:向客户提出涨价要求,消除加征关税带来的影响。
    
    在2018年9月18日,美国正式公布确定将于9月24日开始针对2000亿美元中国产品加征10%关税后,由于发行人产品在该清单内,发行人与客户进行商讨,于2018年9-11月期间陆续通过往来邮件方式向美国客户发送调价通知并发布新的价格目录,后经客户邮件确认,双方对产品价格调整达成一致。
    
    2019年5月10日,美国政府宣布对2000亿美元商品加征关税由10%提高到25%。发行人于2019年5-6月期间再次与客户沟通,目前已经与主要美国客户达成一致调整产品价格,同时通过往来邮件方式向美国客户发送调价通知并发布新的价格目录,后经客户邮件确认,双方对产品价格调整达成一致。
    
    上述两次加价的平均加价幅度合计约为16.38%。同时发行人也与客户在往来邮件中约定,若未来加征的关税下调或者取消,发行人销售价格也会做相应调整。
    
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    提价后,截止目前为止发行人美国地区业务仍然保持良好的增长态势。2018年发行人美国地区销售收入为28,874.33万元,销量139.71万只;2019年发行人美国地区销售收入为37,595.35万元,销量162.26万只,由此可见经过两次价格调整,加征关税并未影响到发行人的美国业务。
    
    2019年12月美国政府出台排除清单公告后,发行人的传动轴总成和橡胶件中的发动机悬置产品在2020年8月7日前不再被加征25%的关税,即发行人北美子公司不需要支付加征的关税,发行人于2019年1月开始陆续下调对美国客户的传动轴总成和发动机悬置产品价格。发行人的传动轴总成和橡胶件中的发动机悬置产品收入占发行人美国地区收入占比均在80%以上。
    
    b、境内公司直接出口美国客户
    
    该部分业务由发行人境内公司直接出口给美国当地客户,如Advance AutoParts之下属公司Crossroads,该部分业务目前占发行人美国收入占比较低。经发行人与客户协商,对于该部分商品,由客户全额承担关税,发行人不降低销售价格。
    
    在2018年度发行人产品被征收额外关税后,美国汽车零部件市场需求稳定,加征关税后的成本仍在美国客户接受范围之内。目前中国大陆是传动轴总成最主要的生产基地,美国下游客户短期内较难寻找到规模化生产的第三国供应商。公司凭借过硬的产品质量、领先的技术水平、产品规格型号齐全、快速满足客户交期的竞争优势,在美国市场具有较强的竞争力。
    
    综上所述,由于公司产品面向全球六大洲出口,不存在对美国出口重大依赖的问题,目前中美贸易摩擦已经开始逐步缓和,即使中美贸易摩擦进一步升级,发行人已经做了充分的准备避免因贸易摩擦对公司经营产生重大影响。因此,中美贸易摩擦不会对公司生产经营产生重大不利影响。
    
    2、进口国同类产品的竞争格局
    
    见本节之“二、公司所处行业的基本情况”之“(七)行业竞争格局”温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书三、公司的主营业务情况
    
    (一)主要产品的用途
    
    公司的主要产品为等速万向节、传动轴总成和轮毂单元。
    
    其详细用途具体详见本节“一、发行人主营业务、主要产品、设立以来的变化情况及其他业务发展情况”。
    
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    (二)主要产品的流程图
    
    1、万向节与传动轴总成温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2、轮毂单元
    
                               轮 毂 单 元 工 艺 路 线
               外 法 兰        半 内 圈          内 法 兰           附  件          装  配
                    毛 坯 锻 造              毛 坯 锻 造                 毛 坯 锻 造
                       粗 车                    粗 车                       粗 车
                    进 货 检 验               热 处 理                  进 货 检 验                进 货 检 验
                       抛 丸                 进 货 检 验                    抛 丸
                       精 车                    抛 丸                       精 车
                     热  处 理                 磨 平 面                    热 处 理
                       终 车                  磨 沟 道                     终 车
                       钻 孔                  磨 内 孔                  硬 车 密 封
                                                                             位
                    磨 支 撑 位              退 磁 清 洗                  拉 花 键
                     磨  沟 道               沟 道 超 精                  复 合 磨
                    退 磁 清 洗              退 磁 清 洗                    钻 孔
                    沟 道 超 精              半 成 品 检
                                                  验                    退 磁 清 洗
                   退 磁 清 洗                                         沟 道 超 精
                   半 成 品 检
                        验                                              退 磁 清 洗
                                                                        半 成 品 检
                                                                            验
        轮 毂 单 元
        装 配
        成 品 检 验
        包 装
    
    
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    (三)主要业务模式
    
    1、采购模式
    
    公司原材料主要为毛坯件、钢材、各类配件等,主要供应商是提供毛坯的锻造企业。公司采购部会根据往年销售业绩制定包括母公司和子公司在内的原材料年度采购预算,并根据所需原材料的质量、价格、供应商供应能力、运输情况和实际订单情况等因素筛选符合条件的供应商,对于常年合作的供应商,公司通常会与其签订年度采购框架协议;对于其他供应商,公司则按照实际需求情况订立采购合同。
    
    对于采购货款的结算,公司主要采用“先货后款”的支付方式,结算账期按相关合同来执行。采购货物的运费一般由供应商承担。
    
    2、生产模式
    
    公司主要采取“订单式”生产模式,根据客户的框架销售协议、实际订单等组织生产。客户小批量、多批次的采购特点以及订单普遍具有的产品型号繁杂、不同客户之间的订单以及同一客户的不同批次订单之间差异性较大的“个性化”特征,对公司的生产组织和流程优化能力提出了很高的要求。公司对生产线进行了柔性化改造,可根据不同订单或同一订单不同产品型号的交货要求组织生产。
    
    近年来公司为了渠道下沉,实现海外本土化快速配送,缩短与终端用户的距离,降低中间费用,缩短交付周期。公司在德国、美国两地设立子公司。因此,公司针对部分主流车型的零部件进行提前生产备货并运往海外。
    
    3、销售模式
    
    汽车零部件市场按使用对象分类,可将汽车零部件市场分为OEM市场(整车配套市场)和AM市场(汽车后市场)。OEM市场是整车厂委托汽车零部件制造商按照厂商要求加工生产的零部件市场,客户主要是整车厂商,OEM零部件是整车厂用于组装新车。AM即After Market,俗称“汽车后市场”,AM市场主要指汽车在售后维修过程中需要更换的零部件市场,主要客户群为4S店、汽配连锁店、汽车维修店、汽车改装店以及个人消费者。公司针对不同市场采用不同的销售模式。
    
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    面对OEM市场,公司采用直销模式进行销售,主要客户为重庆环松科技工业有限公司、山东良子动力有限公司等沙滩车主机厂,销售的产品主要为沙滩车传动轴总成。
    
    面对AM市场,公司采用经销模式进行销售,主要客户为全球各个区域内的大型汽车零部件连锁店、汽车零部件进口商及分销商,销售的产品主要为传动轴总成、等速万向节、轮毂单元及橡胶件等。
    
    发行人主要专注于汽车后市场,因此主要采用的销售模式为经销模式。报告期内发行人主营业务收入按销售模式分布结构如下:
    
    单位:万元
    
      销售   销售        2019年度              2018年度              2017年度
      方式   模式     金额       比例       金额       比例       金额       比例
     经销    OBM    85,773.70    44.14%    76,948.18    43.96%    63,098.86    39.63%
            ODM   107,345.28    55.24%    96,284.63    55.00%    94,075.82    59.08%
     直销    OEM     1,199.87     0.62%     1,815.67     1.04%     2,059.81     1.29%
         合计        194,318.85   100.00%   175,048.48   100.00%   159,234.49   100.00%
    
    
    (1)客户的开发方式
    
    发行人主要通过各类专业汽配展览会、网络平台、行业内信息共享、主动拜访、海外代理商介绍等方式开发客户。
    
    在经营发展初期,发行人主要是通过参加各类国内外的专业汽配展览会方式开发客户并了解相关行业信息,如广交会、迪拜法兰克福展会、德国法兰克福展会、上海法兰克福展会、美国拉斯维加斯展会等。客户主要来自于国内贸易公司,东南亚、中东和美国等市场的批发商、连锁店、生产型企业等,例如:Diskal 1971Ltd.,Advance Auto Parts, Inc.。这些客户都是长期从事汽车零部件贸易业务的专业性客户,他们很早就开始在中国寻找供应商,进行传动轴总成、等速万向节,轮毂轴承单元等系列产品的进口贸易。最近十年,发行人继续参加全球性专业汽配展览会的同时,陆续在海外设立子公司,建立海外销售团队直接贴近市场,同时通过海外代理商、上门拜访等方式开发客户。此外发行人通过官方网站发布产品信息,部分客户通过网络渠道获知发行人产品情况后主动联系进而形成合作。
    
    (2)发行人选择经销模式的原因温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    发行人采取经销业务模式由发行人客户、市场的特点决定。发行人所处的AM市场(汽车后市场)的终端用户为有零部件替换需求的汽车维修店、汽车改装店和自行修车的个人消费者。由于终端用户分布极其分散,同时消费者的车型各异,车龄也不同,每个消费者的维修时点存在差异。目前技术和经济条件下,生产厂商无法针对每个终端用户的每个订单进行排产与交付。终端用户需求的千差万别导致汽车后市场需要汽配零售店、汽配连锁店、分销商等渠道商来承担收集市场信息,囤积库存、物流配送等职能。生产厂商通过与汽配零售店、汽配连锁店、分销商等渠道商合作,获取批量的产品订单进行生产与交付。
    
    发行人通过与全球各区域内知名零部件分销商、连锁店合作,建立了比较完善的全球营销网络聚合需求,有利于充分发挥自身生产和管理的规模效应,也有利于提升公司的产品覆盖范围、提高客户满意度,进而提升发行人整体的市场影响力和销售规模。
    
    (3)ODM与OBM模式
    
    公司经销模式下产品主要通过ODM方式实现销售。ODM方式是指公司根据客户提出的规格和要求(主要包括车型、出厂年份和技术参数等信息),自行研发和生产产品,产品打上客户的品牌后销售给客户。另外公司还会通过OBM方式实现销售,OBM方式是指公司根据客户提出的规格和要求(主要包括车型、出厂年份技术参数等信息),自行研发和生产产品,使用公司自己的商标“GSP”品牌或其他自有品牌,销售给客户。两种方式的销售主要取决于客户的选择,一般地处发达国家、经营时间比较长的大客户会选用其自有品牌。报告期内公司经销模式下OBM与ODM的销售收入分别为:
    
    单位:万元
    
       销售          2019年度                2018年度                2017年度
       模式      金额        比例        金额        比例        金额        比例
      OBM      85,773.70     44.41%     76,948.18     44.42%     63,098.86     40.15%
      ODM     107,345.28     55.59%     96,284.63     55.58%     94,075.82     59.85%
        合计    193,118.98    100.00%    173,232.81    100.00%    157,174.68    100.00%
    
    
    随着发行人销售规模不断扩大,发行人的渠道覆盖面越来越广,全球消费者对“GSP”品牌认可度越来越高。报告期内,发行人向客户大力推介公司“GSP”温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书品牌的产品,OBM模式(带发行人自有品牌“GSP”)的产品销售规模逐步提升。
    
    (4)公司的销售流程
    
    公司以境外销售为主,公司境外销售主要分为两种模式:
    
    A、由境内公司发运(FOB、CIF等模式)
    
    公司完成客户订货的生产包装后,将货物运输至境内港口,公司完成报关程序后货物装船起运,公司由报关单或提单确认的对应日期确认收入。
    
    B、由境外子公司发运
    
    对于部分北美及欧洲地区客户,为提供快捷便利的一站式服务,公司在完成客户订货的生产包装后,首先运送至在北美或欧洲的子公司,后由当地子公司发运至客户指定地点,由客户签收凭据确认收入。
    
    公司根据集团内自身业务特征,在订单执行和产品交付等各产销环节建立了相应的内控制度:
    
    a.下单:销售人员收到客户订单信息后创建销售订单,经相关部门完成订单审批后,运管部在系统上对订单进行锁定并组织生产。
    
    b.发货:由单证部门发起发货申请,经业务部门审批,再经财务管理部门审批,所有部门审批通过后最终传递到仓库部门,仓库部门凭借发货通知单和进仓单办理出库手续。运管部门及仓库向物流部门交付货物时,应按仓库管理制度要求打印出库单并办理交付手续。
    
    c.交付与票据管理:对于出口业务,货物运至港口后,物流部门应及时办理报关手续,收集完整的报关单、放行通知书、提单等单证资料。整理相关开票资料提交给财务,财务管理部门收到完整的单证资料后开具出口发票;对于内销业务(包括发行人北美及欧洲子公司的对外销售),承运单位通知运达后或客户确认收货后,业务部门须及时获取收货签收单。财务管理部门收到客户签收单与开温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书票联络函、出库单后开具销售发票;对于主机厂业务,业务部门与客户逐月核对发出货物的领用情况,逐月获取客户正式确认的领用清单,财务管理部门收到领用清单后开具销售发票。财务管理部门开具销售发票后,归集完整的单据单证资料,确认销售收入并结转销售成本。
    
    公司业务流程管理严格,不存在人为调节订单签署时间和执行期间进行跨期收入调节的情况。
    
    (四)公司主要产品的生产销售情况
    
    1、报告期内,公司主要产品产能、产量、销量情况如下:
    
          产品              项目            2019年度        2018年度       2017年度
                     销售额(万元)            66,307.58       53,981.74      54,263.48
                     销量(万个)                 314.92          274.50         294.52
                     单价(元/个)                210.56          196.65         184.24
       传动轴总成    产量(万个)                326.27          280.16         303.35
                     产能(万个)                 356.50          356.50         356.50
                     产销率                      96.52%         97.98%        97.09%
                     产能利用率                  91.52%         78.59%        85.09%
                     销售额(万元)            47,019.53       49,238.57      50,004.31
                     销量(万个)                 799.34          860.77         906.67
                     单价(元/个)                 58.82           57.20          55.15
       等速万向节    产量(万个)                831.10          855.77         902.09
                     产能(万个)               1,000.50        1,000.50       1,000.50
                     产销率                      96.18%        100.58%       100.51%
                     产能利用率                  83.07%         85.53%        90.16%
                     销售额(万元)            37,808.39       37,164.43      29,780.47
                     销量(万个)                 375.28          389.77         308.77
                     单价(元/个)                100.75           95.35          96.45
      轮毂轴承单元   产量(万个)                376.39          398.94         315.62
                     产能(万个)                 388.70          388.70         322.00
                     产销率                      99.71%         97.70%        97.83%
                     产能利用率                  96.83%        102.64%        98.02%
    
    
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    2、主要产品销量与销售计划的数量平衡关系
    
    报告期内,公司主要产品销量与销售计划数量情况如下:
    
    单位:万个
    
                            2019年度             2018年度             2017年度
           项目          销售       计划       销售       计划       销售       计划
                         数量      数量       数量       数量       数量       数量
        传动轴总成        314.92     312.36     274.50     280.45     294.52     295.87
        等速万向节        799.34     816.87     860.77     907.27     906.67     893.65
       轮毂轴承单元       375.28     379.62     389.77     389.40     308.77     297.33
           小计         1,489.54    1,508.85    1,525.04    1,577.12    1,509.96    1,486.85
    
    
    报告期内,公司各期产品销售数量与销售计划数量基本相当,出库与销售计划的数量平衡关系合理。
    
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    3、发行人前十名客户情况
    
    (1)报告期内,发行人前十名客户的结算方式、销售收入及占当期营业收入的比例:
    
      年度                     客户名称                       销售金额(万元)   占比                        结算方式
              AutoZone Inc.                                          19,460.15      10.00%  签收后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
              Suspension yDireccion S.A. de C.V.                         7,330.19       3.77%  开船日后90天电汇
              LLCLN Distribution                                      7,186.97       3.69%  开船日后90天电汇
              温州市轻工艺进出口有限公司                             6,181.48       3.18%  开船日后90天电汇
      2019    AtakTasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                         5,677.54       2.92%  开船日后90天电汇
      年度    AdvanceAuto Parts,Inc.                                    5,653.64       2.91%  开船日后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
              Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as LTDA             4,232.10       2.18%  开船日后120天电汇
              GSPINDUSTRY(M) SDN BHD                            3,904.76       2.01%  超每出个部月分固的定预70收万款美后金发额货度内,开船日后60天电汇;
              Limitedliability company "Tsekkert"                         3,504.05       1.80%  款到发货
              Moto- Profil Sp. z o.o.                                     3,305.04       1.70%  开船日后30天电汇
                              合计                                  66,435.93      34.15%
                            营业收入                               194,548.96     100.00%
              AutoZone Inc.                                          14,376.49       8.20%  签收后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
      2018    Suspension yDireccion S.A. de C.V.                         6,584.61       3.76%  开船日后90天电汇
      年度    Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as LTDA             6,282.42       3.59%  开船日后120天电汇
              LLCLN Distribution                                      6,250.83       3.57%  开船日后90天电汇
    
    
    1-1-162
    
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              AdvanceAuto Parts,Inc.                                    4,756.60       2.71%  开船日后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
              NakataAutomotiva S.A.                                   3,953.95       2.26%  开船日后120天电汇
              Moto- Profil Sp. z o.o.                                     3,474.90       1.98%  开船日后30天电汇
              PARTQUIPGROUP                                      3,036.17       1.73%  开船日后45天电汇
              AtakTasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                         2,770.44       1.58%  开船日后90天电汇
              Limitedliability company "Tsekkert"                         2,747.65       1.57%  从改每为笔款订到单发货30%订金,70%开船日后30天
                              合计                                  54,234.06      30.95%
                            营业收入                              175,235.93     100.00%
              AutoZone Inc.                                          10,758.74       6.75%  签收后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
              AdvanceAuto Parts,Inc.                                    6,879.66       4.32%  开船日后360天电汇,发行人将应收账款出售给银行
              NakataAutomotiva S.A.                                   5,378.45       3.38%  开船日后120天电汇
              Suspension yDireccion S.A. de C.V.                         5,113.84       3.21%  开船日后90天电汇
      2017    AtakTasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                         4,007.34       2.52%  开船日后90天电汇
      年度    Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as Ltda               3,813.66       2.39%  开船日后120天电汇
              LLCLN Distribution                                      3,635.07       2.28%  开船日后90天电汇
              MEYLE Products Gaertner GmbH                           2,825.27       1.77%  开船日后45天电汇
              GSPINDUSTRY(M) SDN BHD                            2,730.92       1.71%  每超个出月部分固定的预20收万款美后金发额货度内,开船日后60天电汇;
              Moto- Profil Sp. z o.o.                                     2,482.93       1.56%  开船日后30天电汇
                              合计                                  47,625.88      29.90%
    
    
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                            营业收入                               159,296.00     100.00%
    
    
    注1:上表所示收入金额已按照受同一实际控制人控制的客户合并计算
    
    注2:Atak Tasit Yedekleri San. Ve Tic. A.S.曾用名为Global Otomotiv
    
    注3:上表中客户均为经销模式客户
    
    (2)报告期内,发行人前十名客户基本情况
    
    前表中所列示发行人前十名客户的基本情况如下:序号 客户名称 地区 成立时间 注册资本 主营业务 经营规模 股权结构
    
       1        AutoZone Inc.        美国      1979年    2通5,5股59,,3每53股普汽车部件零售      11,86230,17943财,0年00AutoZone Inc.为美国上市公司(NYSE:AZO),
                                                         0.01                                                                          股东较多美元美元
       2    Suspension yDireccion                           50,000     汽车悬架和转向S.A.de C.V.        墨西哥    1990/9/26                                  50,000,000美元                                          /墨西哥比索零部件的销售
            MagnetiMarelli Cofap                                                                     Magneti Marelli AfterMarket Parts andServices
       3     FabricadLotrdaadePe?as     巴西     1998/11/6    10雷6,4亚61尔,633机的动零车配及件发生动产机252,000,000美元    Magneti MarelliSD.Po.ABr.:asi5l8I5n,d4Lu1Ts1tDr,6iAa3:2E雷C1o亚雷m亚尔erc;尔io
       4     LLC LN Distribution    俄罗斯    2014/7/28     15卢5,布000  机动车批零发部件 90,000,000欧元       Mrs Lavrikova, Natalya Vladimirovna100%
       5     AdvanceInAcu.toParts,     美国     2002/2/14   07股.10,0,60710每,美1股3元4汽车件后供市应场商零部9,58200,15854美财,0元年00Advance Aut(oPNaYrtSs,EI:nAcA.为P)美,国股上东市较公多司
       6     NakataSA.uAt.omotiva  巴西     2000/9/25   83,41亚7,尔821雷 汽车制造零部商件   573,5雷82亚,26尔0Marcelo Tono、6Jo位rg投eC资er者ve,ira3S位cHh实eormt际eml控和el制HS人eersgs:ieol
    
    
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     序号         客户名称          地区     成立时间     注册资本       主营业务         经营规模                     股权结构
                                                         4,006,000                                       Piotr Zbigniew Tochowicz:2,671股普通股;
       7    Moto - Profil Sp. z o.o.     波兰     2001/7/5    (波每兰股兹50罗0提波机动经销车零商件340,000,000欧元      Leszek W?adys?aw Zurek:2,671股普通股;
                                                                 )                                           Krzysztof Micha? Kopiec:2,670股普通股兰兹罗提
       8     PARTQUIP GROUP     南非     1975/7/7         /          汽车零配件       850集,0团00销,00售0.额00HUDACO INDUSTRIES LTD100.00 %
                                                                       零售及批发           南非兰特
       9     AStaakn.TVaseitTYice.dAek.Sle.ri土耳其    1979/1/2    土1耳,00其0,里00拉0汽车贸易零部商件45,0002,001009财美元年 IsLaekoAnsKeaylom2a52.452.4%2;%M;is其el他K股alm东a2253.4.724%%;
      10       Limited liability                2013/12/8    302,000,000     汽车零部件           2019财年company"Tsekkert"     俄罗斯                   卢布          贸易商        54,000,000                             LLC "TRS"100.00 %欧元
      11      MEYLE Products                            255,645.94    机动车零部件GaertnerGmbH       德国     1994/6/28                                 140,000,000欧元               Wulf Gaertner Autoparts AG100%欧元批发
        Mr. OwKee Foo59%;
      12     GSP INDUSTRY (M)              2002/4/24     1,000,000                                                          Ms. Lee LiLian17.5%;SDNBHD        马来西亚                            汽车零部件销售     9,000,000美元马币                  Mr. Lai Swee Ping13.5%;
        Ms.Wong NyokYune10%
                                                                                                      吴1高.547%%;;邹蔡勇雯2艳.697%%;;江倪志箫渊韵31..4564%%;;陈宋小惠峰玲
                                                                                                      4.48.18%1%;陈;兴江存红文3.017.%54;%陈;彤曹0.晔77%2.6;9金%和;1南.5阿4%存;
                                                                     经营和代理货物                    张洁1.54%;郑千军2.69%;孔秀荷1.54%;
      13     温州市有轻限工公艺司进出口中国     2000/1/28   10,80民0,币000人进出口、技术进         8.49亿元   南余方建0亮.5%1.;27欧%;阳陈露莹0.717.9%2;%;南白翔新1.新54%4.;81池%;婕
                                                                          出口                        妤0.5%;陈小军1.06%;郑武3.85%;陈体敢
                                                                                                      1.54%;金艳0.5%;王立丹1.54%;林琦0.5%;
                                                                                                       夏守峰4.81%;金晨2.69%;金页1.54%;计
                                                                                                       荣利1.54%;黄雪冬2.69%;王嘉宾0.77%;
                                                                                                      林曼丽1.54%;陶开煦0.77%;夏晨笛0.5%;
    
    
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     序号         客户名称          地区     成立时间     注册资本       主营业务         经营规模                     股权结构
                                                                                                      郑冠迟1.54%;郭鹂11.54%;马铁军1.54%。
    
    
    (3)前十名客户简介
    
                客户名称                                                              简介
     AutoZone Inc.                     美西国等地三经大营汽着车修6,配41连1家锁商品店牌。之2一01,9纳年斯财达政克年上度市营公业司收,入1191789.6年4成亿美立,元。截至2019年8月31日,在美国、墨西哥、巴
     AdvanceAuto Parts,Inc.             和北美14领3先个的分汽支车机售构后,零20部18件年供财应政商年,度纳营斯业达收克入上9市5.8公亿司美,元19。29年成立,截止2018年12月29日,拥有4,966家商店
     Suspension y Direccion S.A. de C.V.   墨西哥领先的汽车零部件分销商之一,集团成立于1966年,目前在墨西哥与美国都有业务。
     NakataAutomotiva S.A.             N个a国ka家ta拥集有团工是厂一和家办在公巴地西点有。65年历史的汽车后市场零部件制造商和分销商,在美国、欧洲、亚洲和大洋洲的20多
     LLC LN Distribution               俄罗斯知名汽车零部件分销商,目前主要业务集中在俄罗斯及周边国家。
     AAt.Sak.TasitYedekleriSan.VeTic.      土商耳和其汽车知修名汽理站车零。部件品牌制造商,成立于1979年,总部在伊斯坦布尔,主要经营土耳其国内市场,客户包括零售
     MdeaPgen?eatisMLTaDreAlliCofap Fabricadora    M销a售gn额eti8M2a亿re欧lli元集,团业巴务西范子围公涵司盖,汽M车ag动ne力tiM总a成rel、li电是子一系家统成、立汽于车19后19市年场的零意部大件利及大服型务汽。车零部件跨国集团,2017年
     Moto - Profil Sp. zo.o.              波兰地区知名汽车零部件品牌制造商,有26年经营历史,向周边25个国家及地区提供汽车零配件产品。
    
    
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    (4)前十名客户与发行人关联关系情况
    
    发行人前十名客户与发行人均不存在实质和潜在的关联关系。
    
    (5)报告期内,前十名客户及单个客户销售占比变化的原因
    
    发行人主要客户群体稳定,报告期内各期前十名客户及单个客户销售占比变化主要由于以下两个方面:
    
    A、不同客户各期采购金额差异因素
    
    报告期内,发行人主要客户,如Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?asLTDA、Suspension y Direccion S.A. de C.V.、 Atak Tasit Yedekleri San. Ve Tic.A.S.、LLC LN Distribution、Limited liability company "Tsekkert"等与发行人合作多年,建立了长期、良好的合作关系,但由于客户所在国的市场波动以及自身业务发展的不同阶段,不同期间会对发行人的采购量进行相应调整,从而导致发行人对其销售收入发生变动。
    
    B、发行人客户业务模式调整因素
    
    2017年之前,发行人与Advance Auto Parts, Inc.旗下公司Crossroads GlobalTrading Co., Ltd及WORLDPAC均有较大规模的业务合作。
    
    2017年下半年,发行人与Crossroads Global Trading Co., Ltd停止传动轴总成合作,导致2018年度发行人对Advance Auto Parts, Inc销售下降。2019年度,发行人对Advance Auto Parts, Inc销售额有所回升,主要系:由于中美贸易摩擦,发行人提高了对WORLDPAC产品的销售单价;双方轮毂轴承单元合作持续扩大,由2017年度的不到8万只,发展到2019年度超过12万只。
    
    4、公司各区域主要客户情况
    
    (1)北美地区主要客户及销售情况
    
    单位:万元
    
      年度                    客户名称                       金额          占比
      2019   AutoZone Inc.                                   19,460.15      51.48%
      年度    AdvanceAuto Parts,Inc.                              5,653.64       14.96%
    
    
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             XLPARTSLLC                                  1,143.50       3.03%
             BATUINC                                      1,008.87       2.67%
             MODERN SALES CO-OP                            951.70       2.52%
                                小计                          28,217.87      74.65%
                                合计                          37,798.40     100.00%
             AutoZone Inc.                                   14,376.49      47.52%
             AdvanceAutoParts,Inc.                            4,756.60      15.72%
      2018   FastUndercar,Inc.                                  777.92       2.57%
      年度   THEPARTSHOUSE                                749.68       2.48%
             BATUINC                                        693.40       2.29%
                                小计                          21,354.10      70.58%
                                合计                          30,254.52     100.00%
             AutoZone Inc.                                   10,758.74      39.69%
             AdvanceAutoParts,Inc.                            6,879.66      25.38%
      2017   FastUndercar,Inc.                                  883.74       3.26%
      年度   THEPARTSHOUSE                                735.22       2.71%
             BATUINC                                        712.12       2.63%
                                小计                          19,969.48      73.68%
                                合计                          27,103.75     100.00%
    
    
    报告期内,发行人北美地区前五大客户共7家,其销售金额及排名变化情况如下:
    
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    单位:万元
    
     序           客户名称            国家/地区             2019年度                      2018年度                      2017年度
     号                                            销售金额     比例     排名    销售金额     比例     排名    销售金额     比例     排名
      1   AutoZone Inc.                   美国        19,460.15   51.48%     1       14,376.49   47.52%     1       10,758.74   39.69%     1
      2   AdvanceAuto Parts,Inc.           美国         5,653.64   14.96%     2        4,756.60   15.72%     2        6,879.66   25.38%     2
      3   XLPARTSLLC                 美国         1,143.50    3.03%     3          657.25    2.17%     7               -         -     /
      4   BATUINC                     美国         1,008.87    2.67%     4          693.40    2.29%     5          712.12    2.63%     5
      5   MODERN SALES CO-OP        加拿大          951.70    2.52%     5          669.56    2.21%     6          487.88    1.80%     8
      6   THE PARTSHOUSE             美国           733.28    1.94%     7          749.68    2.48%     4          735.22    2.71%     4
      7   Fast Undercar,Inc.                美国           436.78    1.16%    11         777.92    2.57%     3          883.74    3.26%     3
                        合计                        29,387.92   77.75%             22,680.91   74.97%             20,457.36   75.48%
    
    
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    如前表所示,发行人北美地区客户相对稳定,区域前五大客户合计共7家,报告期内合计销售额占该区域销售总额的比例分别为75.48%、74.97%和77.75%,构成发行人该区域销售的主要客户。主要客户销售变动的具体原因如下:
    
    i. 2016年起,发行人开始与北美汽配连锁店巨头AutoZone Inc.(AZO.N)开展大规模合作,报告期内发行人与AutoZone集团合作规模持续扩大,传动轴总成销量从2017年度的44.26万只上升到2019年度的70.13万只;此外,产品线也从传动轴总成拓展到轮毂轴承单元,2019年度销售轮毂轴承单元1,099.72万元,故发行人对其销售额持续上升;在双方合作的过程中,客户对发行人产品质量、服务等均较为满意,因此增加了同类产品中发行人供货的份额。
    
    ii. Advance Auto Parts,Inc.(AAP.N)(本项以下简称AAP)为美国汽配连锁店巨头,与发行人合作超过10年,合作初期由发行人北美子公司直接供应传动轴总成。
    
    之后AAP出于供应商管理的考虑、发行人出于供货便利的考虑,2011年双方的合作模式改由AAP设立在亚太地区的子公司Crossroads Global Trading Co.,Ltd(本项以下简称Crossroads)向发行人子公司浙江嘉盛进行采购,并签订相关供货协议,2014年双方续签了合同。
    
    2017年,由于发行人与AAP未能就今后的供货细节达成一致,双方同意在执行完毕现有订单后,不再进行传动轴总成的合作。2017年度发行人在完成剩余订单18.06万只后未再向Crossroads销售传动轴总成。因此发行人对AAP的销售金额由2017年的6,879.66万元下降至2018年的4,756.60万元。
    
    目前,发行人与AAP的合作主要包括两部分,向Crossroads提供轮毂轴承单元以及向AAP收购的独立连锁品牌WorldPac供应传动轴总成及轮毂轴承单元。
    
    2019年度,发行人对AAP销售额有所回升,主要系:由于中美贸易摩擦,发行人提高了对WorldPac产品的销售单价;双方轮毂轴承单元合作持续扩大,由2017年度的不到8万只,发展到2019年度超过12万只。
    
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    iii. Fast Undercar,Inc.原系发行人参股公司GSP Parts, Inc.主要客户,2016年之前通过Parts公司采购发行人产品。2016年度发行人收购Parts公司剩余股权使其成为全资子公司,因此Fast Undercar,Inc.成为发行人直接客户。报告期内,同业公司PARTS AUTHORITY , INC.完成对Fast Undercar,Inc.的收购,为保证集团下属公司产品供应的一致性,便于供应商的统一管理,近年来PARTS
    
    AUTHORITY , INC.对Fast Undercar,Inc.原有供应商进行调整,逐步减少了对发
    
    行人的采购金额,发行人对其销售金额也由2017年度 883.74万元下降至2019
    
    年度的436.78万元;
    
    iv. 发行人与BATU INC从2015年开始初步接触至今,合作逐步深入,由单一产品逐步拓展到多产品线,销量也不断上升,其中传动轴总成销售发展尤其迅速,2017年及2018年度销量为3万只左右,2019年度双方合作规模扩大,发行人向其销售传动轴总成近4.5万只,故2019年度销售额增长较快;
    
    v. XL PARTS LLC为美国迅速发展的汽车零配件分销商,主要经营区域位于休斯敦、达拉斯、俄克拉荷马城等地,销售包括175条产品线超过12万种产品。发行人于2018年进入其采购供应商体系,向其供应传动轴总成,当年向其销售传动轴总成近2.9万只;由于发行人产品质量、服务得到客户的认可,因此该客户增加了同类产品中发行人供货的份额,2019年度,该客户向发行人采购传动轴总成近4万只,较2018年度有进一步上升。
    
    (2)南美地区主要客户及销售情况
    
    单位:万元
    
      年度                    客户名称                       金额          占比
             Suspension yDireccion S.A. deC.V.                   7,330.19      22.63%
             MLTaDgnAetiMarelli  Cofap  Fabricadora  de  Pe?as       4,232.10      13.07%
      2019   NakataAutomotiva S.A.                            3,024.66       9.34%
      年度    DANAINDúSTRIAS LTDA                         2,363.31        7.30%
             DISPARTESS.A.                                 1,140.25       3.52%
                                小计                          18,090.51      55.85%
                                合计                          32,391.60     100.00%
      2018   Suspension yDireccion S.A. deC.V.                   6,584.61      18.30%
    
    
    年度
    
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             MLTaDgnAetiMarelli  Cofap  Fabricadora  de  Pe?as       6,282.42      17.46%
             NakataAutomotiva S.A.                            3,953.95      10.99%
             DANAINDúSTRIAS LTDA                        2,114.36       5.88%
             JOFUND S/A                                    1,307.45       3.63%
                                小计                          20,242.79      56.26%
                                合计                          35,978.66     100.00%
             NakataAutomotiva S.A.                            5,378.45      16.88%
             Suspension yDireccion S.A. deC.V.                   5,113.84      16.05%
             MLTaDgnAetiMarelli  Cofap  Fabricadora  de  Pe?as       3,813.66      11.97%
      2017   DANAINDúSTRIAS LTDA                        2,306.07       7.24%
      年度    INTERNACIONAL  DE  AUTOPARTES  DE
             MEXICO SADE CV                              1,137.94       3.57%
                                小计                          17,749.96      55.71%
                                合计                          31,861.94     100.00%
    
    
    报告期内,发行人南美地区前五大客户共7家,其销售金额及排名变化情况如下:
    
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    单位:万元
    
     序                客户名称                国家/地区           2019年度                    2018年度                   2017年度
     号                                                    销售金额     比例    排名   销售金额    比例    排名   销售金额    比例    排名
      1  Suspension y Direccion S.A. de C.V.          墨西哥      7,330.19    22.63%    1      6,584.61  18.30%    1      5,113.84  16.05%    2
      2  Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?asLTDA巴西       4,232.10    13.07%    2      6,282.42  17.46%    2      3,813.66   11.97%    3
      3  NakataAutomotiva S.A.                     巴西       3,024.66     9.34%    3      3,953.95  10.99%    3      5,378.45  16.88%    1
      4  DANAINDúSTRIAS LTDA                 巴西       2,363.31     7.30%    4      2,114.36   5.88%    4      2,306.07   7.24%    4
      5  DISPARTESS.A.                        哥伦比亚     1,140.25     3.52%    5        838.13   2.33%   10       836.79   2.63%    9
      6  JOFUND S/A                             巴西         972.70     3.00%    7      1,307.45   3.63%    5        686.59   2.15%   10
     7   INTERNACIONALDEAUTOPARTESDE   墨西哥       566.92     1.75%   13      1,203.74   3.35%    7      1,137.94   3.57%    5
         MEXICOSADECV
                             合计                           19,630.13   60.60%          22,284.66  61.94%          19,273.33  60.49%
    
    
    1-1-173
    
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    如前表所示,发行人南美地区客户相对稳定,区域前五大客户合计共7家,合计销售额占该区域销售总额的比例分别为60.49%、61.94%和60.60%,构成发行人该区域销售的主要客户。总体而言,由于整体竞争环境激烈,南美地区客户更倾向于寻找价格低廉的供应商,而发行人主要走中高端路线,因此2019年度南美地区总体销售有一定下滑。主要客户销售变动的具体原因如下:
    
    i. Suspension y Direccion S.A. de C.V.系发行人墨西哥地区主要客户,与发行人合作初期以等速万向节及轮毂轴承单元为主。近年来发行人在传动轴总成、等速万向节、轮毂轴承单元业务稳步增长的基础上,积极开拓外沿,寻求新的利润增长点,重点发展橡胶件、减震器等新业务,而该客户亦开始发展自身品牌的减震器业务,双方开始进行相关合作。由于发行人产品质量较好型号齐全,销售服务良好,双方合作快速发展,规模不断扩大,橡胶件、减震器等产品销售额从2017年的3,557.25万元上升到2019年度的5,586.94万元,故发行人报告期内对该客户销售额上升较快;
    
    ii. 报告期初,发行人与Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as LTDA合作以等速万向节为主,其近年来开始着力发展轮毂轴承单元业务,由于双方有着较好的合作基础,故经过一段时间的产品推介和认证,双方从2018年起开始大规模进行轮毂轴承单元合作,2018年度销售额超过1,500万元,故发行人2018年度对其销售额上升较快;2019年度由于当地市场竞争激烈,客户部分型号产品向报价更低的供应商进行采购,同时由于前期轮毂轴承单元备货较多,因此2019年度向发行人采购亦有所下滑;
    
    iii. 由于巴西地区总体市场竞争激烈,Nakata Automotiva S.A.在当地市场竞争压力加大,有意寻找价格更为低廉的供应商降低成本,故对发行人采购量呈现下滑趋势;
    
    iv. DANA INDúSTRIAS LTDA系世界最大汽车零部件企业之一美国德纳公司(NYSE:DAN)旗下公司,报告期初从当地其他分销商处采购产品,由于发行人在当地市场累积的良好口碑以及对该客户进行的不断推介,双方自2016年末开始直接开展合作,由于该客户在当地市场占有率高,因此向发行人采购量较大;温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    v.DISPARTES S.A.系发行人哥伦比亚地区客户,向发行人采购以等速万向节为主。2019年度该客户进一步扩展了等速万向节的产品线,同时发行人为其提供了相应的批量报价方案,因此2019年度该客户向发行人采购量上升较快,采购等速万向节16.37万只,采购额944.18万元,采购量较2018年度上升5.18万只,采购额上升359.06万元。
    
    vi. JOFUND S/A系巴西地区知名汽配制造销售厂商,发行人于2017起开始与其合作,主要向其供应轮毂轴承单元,目前双方合作日益加深,合作规模持续扩大,销售额从2017年的686.59万元上升到2018年的1,307.45万元。由于当地市场总体竞争激烈,2019年该客户调整自身战略,开始涉足中低端产品市场,而发行人主要经营中高端产品,故而双方在产品方面进行了较长时间的沟通对
    
    接,因此2019年度该客户向发行人采购量有所下滑;
    
    vii. INTERNACIONAL DE AUTOPARTES DE MEXICO SA DE CV系发行人墨西哥地区客户,发行人近年来橡胶件业务发展迅速,2017年度与该客户的橡胶件业务合作规模快速上升,此外,该客户在当地市场进一步拓展了自身业务,对原有产品的需求量亦扩大,向发行人采购量上升较快,2018年度向发行人采
    
    购额达到1,203.74万元。2019年度,该客户为在当地市场获取更高利润,要求
    
    发行人对产品进行降价,发行人与客户进行了数月的磋商,在此期间该客户减缓
    
    了向发行人采购的节奏,目前发行人与该客户已就未来的合作基本达成一致,双
    
    方合作逐步恢复正常。
    
    (3)欧洲地区主要客户及销售情况
    
    单位:万元
    
      年度                    客户名称                       金额          占比
             LLC LNDistribution                               7,186.97      10.27%
             Limited liability company "Tsekkert"                  3,504.05       5.01%
             Moto -ProfilSp.zo.o.                             3,305.04       4.72%
      2019   MEYLE Products Gaertner GmbH                    3,198.57       4.57%
      年度    GROUPAUTOPOLSKASP.Z O.O.                    2,814.64        4.02%
             SHATE-MPLYUS                                2,111.38       3.02%
             PARKERMOTORSERVICESLIMITED               1,908.84       2.73%
             ATH&SGMBH                                  1,782.59       2.55%
    
    
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             EURO CARPARTSLIMITED                       1,608.17       2.30%
             AScfhtearemffalerkreAtuGtommboHtiv&eCo.KG                        1,521.49       2.17%
                                小计                          28,941.75      41.34%
                                合计                          70,002.35     100.00%
             LLC LNDistribution                               6,250.83       9.57%
             Moto -ProfilSp.zo.o.                             3,474.90       5.32%
             Limited liability company "Tsekkert"                  2,747.65       4.21%
             SHATE-MPLYUS                                2,619.40       4.01%
             MEYLE Products Gaertner GmbH                    2,591.94       3.97%
      2018   SKcGhaefflerAutomotive Aftermarket GmbH &Co.       2,287.15       3.50%
      年度    INTER -TEAM SP.Z O.O.                           2,074.38        3.18%
             PARKERMOTORSERVICESLIMITED               1,899.30       2.91%
             JAPANPARTSSRL                               1,687.56       2.58%
             GROUPAUTOPOLSKASP.ZO.O.                   1,544.65       2.37%
                                小计                          27,177.77      41.63%
                                合计                          65,288.07     100.00%
             LLC LNDistribution                               3,635.07       6.60%
             MEYLE Products Gaertner GmbH                    2,825.27       5.13%
             Moto -ProfilSp.zo.o.                             2,482.93       4.51%
             SKcGhaefflerAutomotive Aftermarket GmbH &Co.       2,408.03       4.37%
             Limited liability company "Tsekkert"                  2,347.93       4.26%
      2017   SHATE-MPLYUS                                1,662.99       3.02%
      年度    INTER -TEAM SP.Z O.O.                           1,538.74        2.79%
             JAPANPARTSSRL                               1,321.83       2.40%
             PARKERMOTORSERVICESLIMITED               1,319.14       2.39%
             MALO SPA                                     1,224.01       2.22%
                                小计                          20,765.95      37.68%
                                合计                          55,109.63     100.00%
    
    
    报告期内,发行人欧洲地区前十大客户共13家,其销售金额及排名变化情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
     序                客户名称                国家/地区            2019年度                   2018年度                   2017年度
     号                                                     销售金额    比例    排名   销售金额    比例    排名   销售金额    比例    排名
      1   LLC LN Distribution                     俄罗斯       7,186.97  10.27%    1      6,250.83   9.57%    1       3,635.07   6.60%    1
      2   Limited liability company "Tsekkert"        俄罗斯       3,504.05   5.01%    2      2,747.65   4.21%    3       2,347.93   4.26%    5
      3   Moto - Profil Sp. z o.o.                     波兰        3,305.04   4.72%    3      3,474.90   5.32%    2       2,482.93   4.51%    3
      4   MEYLE Products Gaertner GmbH            德国        3,198.57   4.57%    4      2,591.94   3.97%    5       2,825.27   5.13%    2
      5   GROUPAUTOPOLSKASP.Z O.O.          波兰        2,814.64   4.02%    5      1,544.65   2.37%    10        661.06   1.20%   21
      6   SHATE-MPLYUS                      白俄罗斯      2,111.38   3.02%    6      2,619.40   4.01%    4       1,662.99   3.02%    6
      7   PARKERMOTOR SERVICESLIMITED      英国        1,908.84   2.73%    7      1,899.30   2.91%    8       1,319.14   2.39%    9
      8   ATH&SGMBH                          俄罗斯       1,782.59   2.55%    8      1,171.85   1.79%    12      1,068.01   1.94%   14
      9   EURO CAR PARTSLIMITED              英国        1,608.17   2.30%    9      1,044.46   1.60%    14      1,209.15   2.19%    11
     10   SchaefflerAutomotiveAftermarketGmbH &Co. KG                德国        1,521.49   2.17%   10      2,287.15   3.50%    6       2,408.03   4.37%    4
      11  INTER -TEAM SP.Z O.O.                 波兰        1,463.84   2.09%    11      2,074.38   3.18%    7       1,538.74   2.79%    7
     12   JAPANPARTSSRL                      意大利       1,320.67   1.89%   13      1,687.56   2.58%    9       1,321.83   2.40%    8
     13   MALO SPA                             意大利       1,258.06   1.80%   14      1,077.31   1.65%    13      1,224.01   2.22%   10
                             合计                            32,984.32  47.12%          30,471.37  46.67%           23,704.18  43.01%
    
    
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    如前表所示,发行人欧洲地区客户相对稳定,区域前十大客户合计共13家,合计销售额占该区域销售总额的比例分别为43.01%、46.67%和47.12%,所有13家客户在报告期内各期均排名区域前15位,构成发行人该区域销售的主要客户。报告期内各客户向发行人采购额总体稳定,主要客户销售变动的具体原因如下:
    
    i. 其中,LLC LN Distribution系发行人俄罗斯地区主要客户,与发行人合作初期以等速万向节产品为主,同时,发行人产品线逐步完善,轮毂轴承单元、橡胶件、减震器等新业务发展迅速,有效满足客户需求,双方合作规模不断扩大。由于发行人橡胶件涵盖了顶胶、衬套、发动机悬置多种产品且型号齐全,为客户集中采购提供极大的便利,且客户自身业务发展较快,报告期内该客户向发行人采购橡胶件金额由2017年的1,592.21万元快速上升到2018年的3,487.65万元,故报告期内发行人对该客户销售上升较快;
    
    ii. Limited liability company "Tsekkert"系发行人俄罗斯地区主要客户,报告期初与发行人合作主要以橡胶件为主,后逐步拓展到等速万向节和轮毂轴承单元等多种产品,故向发行人采购量逐年上升;
    
    iii. Moto - Profil Sp. z o.o.系发行人波兰地区主要客户, 2018年度向发行人采购额上升较快主要系向发行人采购轮毂轴承单元上升较快所致,当年采购轮毂轴承单元1,393.03万元,较2017年的783.50万元有明显上升;
    
    iv. GROUPAUTO POLSKA SP. Z O.O.系发行人波兰地区客户,发行人在与欧洲采购集团的接洽过程中与该客户逐步发展业务关系。该客户主要销售GSP自有品牌产品,由于公司产品质量较好且在当地畅销多年,累积了良好的市场口碑,故该客户在当地业务发展迅速,向发行人采购的产品型号及数量均快速拓展,报告期内采购额上升较快;
    
    v. ATH&S GMBH系德国企业,发行人主要与其俄罗斯地区分支机构合作,该客户向发行人主要采购橡胶件为主。2019年度客户在当地业务发展良好,同时产品线也进行了拓展,开始向发行人采购悬挂件,因此2019年度向发行人采购额上升较快。该客户2019年度向发行人采购橡胶件1,256.59万元,较2018年度的797.52万元有明显上升;
    
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    vi. EURO CAR PARTS LIMITED系发行人英国地区客户,向发行人主要采购传动轴总成和轮毂轴承单元为主。为获取更多采购份额,发行人主动调低了部分产品的价格,因此该客户2019年度向发行人采购额上升较快;
    
    vii. Schaeffler Automotive Aftermarket GmbH &Co. KG为舍弗勒集团下属企业,与发行人合作主要以等速万向节为主,双方已保持了长时间的合作关系。2019年度客户调整自身战略,主要聚焦高端市场,目前尚处于转型期,客户自身销售受到了一定影响,因此向发行人采购额下降。
    
    (4)亚非澳地区主要客户及销售情况
    
    单位:万元
    
      年度                    客户名称                       金额          占比
              温州市轻工艺进出口有限公司                       6,181.48       14.38%
             Atak TasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                  5,677.54      13.21%
             GSPINDUSTRY(M)SDNBHD                     3,904.76       9.08%
             PARTQUIPGROUP                               3,220.63       7.49%
             AADiAustralia Pty Ltd                             1,785.03       4.15%
             2019APALRTSSAF(LW.LA.CI)NTERNATIONALAUTO SPARE       1,441.85       3.35%
      年度    Diskal Pai Ltd                                      1,255.31        2.92%
             HDK CO.,LTD                                  1,076.93       2.51%
             MARTASOTOMOTIV                              908.20       2.11%
             (WENOTRELRDPWRIIDSEESA)U(PTTOYM)OLTTDIVEGROUP                789.52       1.84%
                                小计                          26,241.25      61.05%
                                合计                          42,982.34     100.00%
             PARTQUIPGROUP                               3,036.17       9.60%
             Atak TasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                  2,770.44       8.76%
             GSPINDUSTRY(M)SDNBHD                     2,325.46       7.35%
      2018   TASAVDLiAAuNsDtra1li9a9P0tyCOLtMdPANYLIMITED               11,,564541..3804 45..8282%%
      年度
              温州市轻工艺进出口有限公司                       1,541.75        4.87%
             Diskal PaiLtd                                    1,009.50       3.19%
             HDK CO.,LTD                                    973.33       3.08%
             MARTASOTOMOTIV                              846.26       2.68%
    
    
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             (WENOTRELRDPWRIIDSEESA)U(PTTOYM)OLTTDIVEGROUP                769.65       2.43%
                                小计                          16,468.69      52.06%
                                合计                          31,635.42     100.00%
             AtakTasitYedekleriSan.VeTic.A.S.                  4,007.34      11.33%
             GSPINDUSTRY(M)SDNBHD                     2,730.92       7.72%
              温州市轻工艺进出口有限公司                       2,344.54        6.63%
             PARTQUIPGROUP                               2,248.35       6.36%
             TSVLAND 1990COMPANYLIMITED               1,616.09       4.57%
      2017   AADiAustralia Pty Ltd                             1,559.07       4.41%
      年度    Diskal Pai Ltd                                      1,393.87        3.94%
             PTMITRAABADIAUTOPARTS                    1,011.14       2.86%
             MARTASOTOMOTIV                              893.61       2.53%
             APALRSTASF(WL.AL.ICN)TERNATIONALAUTOSPARE           862.59       2.44%
                                小计                          18,667.55      52.77%
                                合计                          35,376.20     100.00%
    
    
    报告期内,发行人亚非澳地区前十大客户共12家,其销售金额及排名变化情况如下:
    
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    单位:万元
    
     序                客户名称                 国家/地区           2019年度                    2018年度                   2017年度
     号                                                     销售金额    比例    排名   销售金额     比例    排名   销售金额    比例    排名
      1  温州市轻工艺进出口有限公司             代理出口      6,181.48  14.38%    1       1,541.75    4.87%    6      2,344.54   6.63%    3
      2  AtakTasitYedekleriSan.VeTic.A.S.         土耳其       5,677.54  13.21%    2       2,770.44    8.76%    2      4,007.34  11.33%    1
      3  GSPINDUSTRY(M) SDN BHD            马来西亚      3,904.76   9.08%    3       2,325.46    7.35%    3      2,730.92   7.72%    2
      4  PARTQUIPGROUP                        南非        3,220.63   7.49%    4       3,036.17    9.60%    1      2,248.35   6.36%    4
      5  AADiAustralia Pty Ltd                    澳大利亚      1,785.03   4.15%    5       1,544.30    4.88%    5      1,559.07   4.41%    6
      6  AL  SAFWA INTERNATIONAL AUTOSPAREPARTS(L.L.C)                      苏丹        1,441.85   3.35%    6         612.08    1.93%   12       862.59   2.44%    10
      7  Diskal Pai Ltd                            以色列       1,255.31   2.92%    7       1,009.50    3.19%    7      1,393.87   3.94%    7
      8  HDK CO., LTD                            日本        1,076.93   2.51%    8         973.33    3.08%    8       802.71   2.27%    12
      9  MARTASOTOMOTIV                    土耳其        908.20   2.11%    9         846.26    2.68%    9       893.61   2.53%    9
     10  WORLDWIDEAUTOMOTIVE GROUP(ENTERPRISES)(PTY) LTD                南非         789.52   1.84%   10        769.65    2.43%   10       656.93   1.86%    13
     11  PTMITRAABADIAUTOPARTS          印度尼西亚      686.84   1.60%   13        707.89    2.24%   11     1,011.14   2.86%    8
     12  TSVLAND 1990 COMPANYLIMITED       泰国         414.71   0.96%   20       1,651.84    5.22%    4      1,616.09   4.57%    5
                             合计                            27,342.80  63.61%           17,788.66   56.23%          20,127.19  56.89%
    
    
    1-1-181
    
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    如前表所示,发行人亚非澳地区客户相对稳定,区域前十大客户合计共12家,在报告期各期均排名区域前20位,合计销售额占该区域销售总额的比例分别为56.89%、56.23%和63.61%,构成发行人该区域销售的主要客户。报告期内各客户向发行人采购额总体稳定,主要客户销售变动的具体原因如下:
    
    i. 温州市轻工艺进出口有限公司为发行人部分中东地区客户提供代理出口业务,报告期内发行人对温州市轻工艺进出口有限公司销售额分别为2,344.54万元、1,541.75万元和6,181.48万元。2018年,沙特政府施行新政策,要求汽车零部件商店等12类零售店铺全员沙特化,外籍劳工从事该行业受到极大限制,而该国汽车零部件商店外籍人员参与程度较高,因此沙特当年汽车零部件市场受到严重影响,发行人代理出口业务下滑较快;2019年,沙特当地调整基本完毕,经营环境趋于稳定,且由于前期进货较少造成一定的商品短缺,因此对沙特地区的代理出口业务回升较快;
    
    ii. Atak Tasit Yedekleri San. Ve Tic. A.S.系发行人土耳其地区主要客户,由于2018年度当地货币贬值严重(年中贬值将近50%),影响该地区客户采购意愿,故向发行人采购金额下滑,2019年由于当地货币汇率、经营环境企稳,因此客
    
    户对发行人采购金额回升;
    
    iii. GSP INDUSTRY (M) SDN BHD为发行人马来西亚地区主要客户,与发行人有多年合作关系,主要以销售发行人自有品牌的传动轴总成为主。由于发行人品牌在当地市场积累的良好口碑以及发行人不断的营销推广,2019年度在传动轴总成销售量上升的同时等速万向节与轮毂轴承单元的销售也取得突破,等速万向节及轮毂轴承单元销售额较2018年度上升近1,000万元,因此2019年度发行人对GSP INDUSTRY (M) SDN BHD销售额上升较快;
    
    iv. PARTQUIP GROUP系发行人南非地区客户,在当地市场占有率较高,报告期内向发行人采购金额上升较快主要系采购橡胶件及悬挂件金额上升较快所致,橡胶件及悬挂件等产品销售额从2017年的890.36万元上升到2019年的1,767.79万元;
    
    v. AADi Australia Pty Ltd为发行人澳大利亚地区主要客户,该客户2018年被年销售额超过12亿澳元的澳洲上市公司、汽配连锁品牌Bapcor Limited收购,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书发行人因此进入Bapcor Limited供应商体系。2019年度Bapcor Limited与发行人商谈新的供货价格并扩大了集团与发行人的合作规模;
    
    vi. AL SAFWA INTERNATIONAL AUTO SPARE PARTS (L.L.C)为发行人苏丹地区客户,双方的合作原以等速万向节为主。2018年度由于当地对汽配产品进口加以限制,因此当年对发行人采购下降较大,2019年度政策缓和,客户由于库存短缺向发行人加大了进货量,同时,双方又开始了减震器、水泵等产品的合作,2019年发行人对其销售减震器、水泵等其他产品808.81万元,较2018年度的267.80万元有明显增长;
    
    vii. PT MITRA ABADI AUTOPARTS为发行人印度尼西亚客户,2017年度该客户在当地业务发展较好,因此向发行人采购较多,2018及2019年度向发行人采购额总体保持平稳。
    
    viii. TSV LAND 1990 COMPANY LIMITED为发行人泰国地区客户,2019年度由于当地汽车产业发展迅速,原厂件供应量大幅度上升,同时售价下调,对发行人产品的销售产生了较大影响;同时泰国2019年进行了泰国第26届众议员选举,各进口商对新政策存在一定预期而放缓了采购节奏,因此2019年度发行人对TSV LAND 1990 COMPANY LIMITED销售额下降较快;
    
    (5)境内地区主要客户及销售情况
    
    单位:万元
    
      年度                    客户名称                       金额          占比
              衢州诺泰传动有限公司                             1,015.43        9.11%
              瑞安市菱奥汽车零部件有限公司                      815.13        7.31%
              重庆环松科技工业有限公司                          366.47        3.29%
              金华市快准车配电子商务有限公司                    309.83        2.78%
      2019    广州鑫现隆商贸有限公司                             295.57        2.65%
      年度    黑龙江卓强经贸有限公司                             248.53        2.23%
              温州和展贸易有限公司                              211.17       1.89%
              山东梅拉德能源动力科技有限公司                    208.80        1.87%
              重庆传动轴股份有限公司                            193.81        1.74%
              重庆多荣福汽车配件有限公司                        189.02        1.70%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                                小计                           3,853.76      34.58%
                                合计                          11,144.14     100.00%
              温州和展贸易有限公司                              825.88        6.94%
              重庆环松科技工业有限公司                          629.96        5.30%
              瑞安市菱奥汽车零部件有限公司                      514.90        4.33%
              领途汽车有限公司                                  274.27        2.31%
              广州鑫现隆商贸有限公司                            259.63        2.18%
      2018    衢州诺泰传动有限公司                               239.20        2.01%
      年度    长春奥之盛商贸有限公司                             224.12        1.88%
              山东良子动力有限公司                              183.42        1.54%
              河南万轴通商贸有限公司                            181.63        1.53%
              重庆多荣福汽车配件有限公司                        164.99        1.39%
                                小计                           3,497.99      29.42%
                                合计                          11,891.82     100.00%
              重庆环松科技工业有限公司                          699.11       7.15%
              温州和展贸易有限公司                              545.61        5.58%
              瑞安市菱奥汽车零部件有限公司                      425.40        4.35%
              潍坊瑞驰汽车系统有限公司                          377.54        3.86%
              山东梅拉德能源动力科技有限公司                    302.12        3.09%
      2017    广州鑫现隆商贸有限公司                             221.22        2.26%
      年度    山东良子动力有限公司                               216.11       2.21%
              河南万轴通商贸有限公司                            197.37        2.02%
              长春奥之盛商贸有限公司                            191.37        1.96%
              重庆多荣福汽车配件有限公司                        166.44        1.70%
                                小计                           3,342.29      34.16%
                                合计                           9,782.97     100.00%
    
    
    注:包括对其同一实际控制人控制的其他企业的销售金额
    
    报告期内,发行人境内地区前十大客户共15家,其销售金额及排名变化情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
     序                 客户名称                          2019年度                       2018年度                       2017年度
     号                                           销售金额     比例     排名    销售金额     比例     排名    销售金额      比例     排名
      1   衢州诺泰传动有限公司                      1,015.43     9.11%    1          239.20     2.01%    6              -          -     /
      2   瑞安市菱奥汽车零部件有限公司               815.13     7.31%    2          514.90     4.33%    3          425.40     4.35%    3
      3   重庆环松科技工业有限公司                   366.47     3.29%    3          629.96     5.30%    2          699.11     7.15%    1
      4   金华市快准车配电子商务有限公司             309.83     2.78%    4          137.91     1.16%    17         124.25     1.27%    15
      5   广州鑫现隆商贸有限公司                     295.57     2.65%    5          259.63     2.18%    5          221.22     2.26%    6
      6   黑龙江卓强经贸有限公司                     248.53     2.23%    6          140.92     1.18%    16          46.24     0.47%   >30
      7   温州和展贸易有限公司                        211.17     1.89%    7          825.88     6.94%    1          545.61     5.58%    2
      8   山东梅拉德能源动力科技有限公司             208.80     1.87%    8           76.30     0.64%   >30        302.12     3.09%    5
      9   重庆传动轴股份有限公司                     193.81     1.74%    9          162.20     1.36%    11         108.71     1.11%    17
     10   重庆多荣福汽车配件有限公司                 189.02     1.70%    10         164.99     1.39%    10         166.44     1.70%    10
      11  山东良子动力有限公司                       157.33     1.41%    12         183.42     1.54%    8          216.11     2.21%    7
     12   河南万轴通商贸有限公司                     147.42     1.32%    14         181.63     1.53%    9          197.37     2.02%    8
     13   长春奥之盛商贸有限公司                      56.33     0.51%   >30         224.12     1.88%    7          191.37     1.96%    9
     14   领途汽车有限公司                            20.53     0.18%   >30         274.27     2.31%    4          135.74     1.39%    14
     15   潍坊瑞驰汽车系统有限公司                        -          -     /          102.83     0.86%    23         377.54     3.86%    4
                        合计                        4,235.38    38.01%              4,118.16    34.61%             3,757.22    38.41%
    
    
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    报告期内,发行人境内销售金额分别为9,782.97万元、11,891.82万元和11,144.14万元,占主营业务收入比例在6%左右,销售规模总体呈上升趋势。由前表所示,发行人境内地区客户较为分散,区域前十大客户合计销售额占该区域销售总额的比例分别为38.41%、34.61%和38.01%。
    
    i. 国内后市场现状
    
    目前中国国内汽车后市场由大约2.6万家品牌4S店占据主导地位。从消费者角度,零部件供应渠道主要分为三大类:第一类是从品牌4S店获取原厂件,第二类从第三方汽车修理厂、修车连锁店、零部件零售商获取非原厂件即品牌件,第三类是近几年崛起官方直营店、电商等新兴渠道。
    
    目前,第一类渠道占据大部分市场份额。中国国内的汽车车龄相对年轻,一大部分汽车仍在厂家的保修期内,如果车主在保修期内在非4S店维修保养、更换配件,根据目前的三包政策,整车厂商可以拒绝保修。车主一般为了保证汽车能够得到厂家的保修,更倾向于去厂家授权的4S店维修保养。
    
    由于整车厂主导的4S店渠道占据了主要的市场地位,导致目前国内第三方服务商包括第三方连锁店、汽车修理厂以及快修店大多规模较小,零散分布,大多形成连锁的服务商只在某个区域内具有影响力,并没有形成辐射全国的品牌效应和规模效应。
    
    ii. 发行人国内销售情况
    
    发行人境内业务分为经销模式和直销模式,直销客户主要是整车厂商,产品主要供应沙滩车、全地形车等功能型车辆;经销客户为各地经销商,终端客户为中小型汽修店。
    
    报告期内,发行人境内销售情况如下:
    
    单位:万元
    
       销售模式          2019年度               2018年度               2017年度
                     金额        比例        金额        比例        金额       比例
         经销        9,944.27     89.23%    10,076.15     84.73%     7,723.16    78.94%
         直销        1,199.87     10.77%     1,815.67     15.27%     2,059.81    21.06%
         合计        11,144.14   100.00%    11,891.82   100.00%     9,782.97  100.00%
    
    
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    由上表可知,报告期内发行人境内销售以经销模式为主,发行人主要通过各个城市的经销商向当地汽车修理厂、修车连锁店和零部件零售商销售发行人产品,暂未能与主要主机厂达成合作进入售后4S店渠道。国内售后市场目前尚不成熟,汽车修理厂、修车连锁店和零部件零售商极度分散且规模较小,因此,对应的经销商也普遍规模不大,无法建立起全国性品牌,而经销商也会因为对成本因素较为敏感,对于供应商的更换也较为频繁。因此,发行人境内总体销售规模仍然较小,且境内经销商也存在一定的变动。
    
    温州和展贸易有限公司由于近两年发展了部分美国客户,外贸业务规模有较大幅度的增长,因此近两年向发行人采购金额亦上升较快;2019年度由于中美贸易摩擦,该客户外贸业务受到较大影响,因此对发行人采购额下降较大。
    
    报告期内,发行人直销客户销售变动情况分析如下:
    
                客户名称                                 变动原因
     重庆环松科技工业有限公司        2019年度客户所产沙滩车受中美贸易摩擦影响销售下
                                     降,因此对发行人采购额亦下降
     山东良子动力有限公司            2019年度发行人产品配套车型销量有所下滑,销售额
                                     下降
     潍坊瑞驰汽车系统有限公司、领途  2019年度由于新能源汽车补贴政策变动,公司销售受
     汽车有限公司                    到较大影响,因此对发行人采购额亦下降
    
    
    综上所述,发行人受后市场行业影响以及配套客户生产、采购安排影响,境内客户收入存在一定的变动。
    
    5、公司各区域产品销售情况
    
    报告期内发行人产品销售情况如下:年度 产品类别 销售单价(元) 销售数量(万只)销售金额(万元) 占比
    
             传动轴总成             210.56           314.92        66,307.58     34.12%
             等速万向节              58.82           799.34        47,019.53     24.20%
      2019   轮毂轴承单元          100.75           375.28        37,808.39     19.46%
      年度   橡胶件                 19.27           875.90        16,880.60      8.69%
             其他                    30.23           870.15        26,302.75     13.54%
                                 合计                            194,318.85    100.00%
      2018   传动轴总成            196.65           274.50        53,981.74     30.84%
      年度   等速万向节             57.20           860.77        49,238.57     28.13%
    
    
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              轮毂轴承单元           95.35           389.77        37,164.43     21.23%
              橡胶件                 18.29           763.36        13,959.54      7.97%
              其他                   26.30           787.21        20,704.20     11.83%
                                  合计                           175,048.48    100.00%
              传动轴总成            184.24           294.52        54,263.48     34.08%
              等速万向节             55.15           906.67        50,004.31     31.40%
      2017    轮毂轴承单元           96.45           308.77        29,780.47     18.70%
      年度    橡胶件                 17.55           567.94         9,968.89      6.26%
              其他                   19.90           764.75        15,217.34      9.56%
                                  合计                           159,234.49    100.00%
    
    
    按照不同销售区域,发行人销售主要产品金额及占比情况如下:
    
    (1)北美地区销售的主要产品情况如下:年度 产品类别 销售单价(元) 销售数量(万只)销售金额(万元) 占比
    
              传动轴总成            258.14           120.66        31,145.95     82.40%
              等速万向节             67.21             3.88           260.53      0.69%
      2019    轮毂轴承单元          165.39            33.93         5,612.25     14.85%
      年度    橡胶件                 73.77             0.28            20.44      0.05%
              其他                  147.13             5.16           759.24      2.01%
                                  合计                            37,798.40    100.00%
              传动轴总成            226.48           107.75        24,402.44     80.66%
              等速万向节             62.03             2.54           157.80      0.52%
      2018    轮毂轴承单元          159.29            30.27         4,821.99     15.94%
      年度    橡胶件                     -                -                -           -
              其他                  145.14             6.01           872.29      2.88%
                                  合计                            30,254.52    100.00%
              传动轴总成            209.64           111.37        23,347.82     86.14%
              等速万向节             56.96             4.74           269.85      1.00%
      2017    轮毂轴承单元          171.68            19.14         3,286.45     12.13%
      年度    橡胶件                     -                -                -           -
              其他                   67.41             2.96           199.63      0.74%
                                  合计                            27,103.75    100.00%
    
    
    ①发行人在北美地区销售情况概述温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    如上表所示,报告期内发行人在北美地区的销售金额逐年上升,从产品结构而言,发行人在北美地区销售的产品主要为传动轴总成,报告期内传动轴总成在北美地区销售占比分别为86.14%、80.66%和82.40%。近年来,发行人除保持传动轴总成在北美市场的销售份额外,还努力拓展其他产品的销售市场并取得一定进展,如轮毂轴承单元销售占比从2017年度的12.13%提升至2019年度的
    
    14.85%。
    
    北美下游市场持续保持稳定发展是发行人在北美地区销售保持稳中有升态势的主要原因。根据美国交通部的数据显示,2016-2018年,美国汽车的总行驶里程分别增长了2.4%、1.2%和0.4%。同时,由于全球经济不景气,消费者更换新车意愿下降,导致平均车龄逐年缓慢上升,更长的车龄意味着后市场需求上升。
    
    下游客户持续稳定发展是发行人北美市场稳步发展的直接原因,根据发行人美国主要客户AutoZone Inc.和Advance Auto Parts, Inc财报数据, AutoZone Inc.2019年度营业收入规模增长5.73%,Advance Auto Parts, Inc2018年度营业收入
    
    规模增长2.21%,下游客户的持续稳定增长带动了发行人在北美市场的稳定发
    
    展。
    
    ②发行人北美地区销售数量变化及原因
    
    报告期内发行人在北美地区产品总体销售数量保持稳定,发行人在北美地区销售以传动轴总成为主,主要客户AutoZone Inc.、Advance Auto Parts,Inc.均为知名大型汽车零部件销售企业。
    
    Advance Auto Parts,Inc.(AAP.N)(本项以下简称AAP)为美国汽配连锁店巨头,与发行人合作超过10年。双方的合作模式由AAP设立在亚太地区的子公司Crossroads Global Trading Co., Ltd(本项以下简称Crossroads)向发行人子公司浙江嘉盛进行采购。2017年,由于发行人与AAP未能就今后的供货细节达成一致,双方同意在执行完毕现有订单后,不再进行传动轴总成的合作。2017年度发行人在完成剩余订单18.06万只后未再向Crossroads销售传动轴总成。目前,发行人与AAP的传动轴总成的合作仅为向AAP收购的独立连锁品牌WorldPac供货。
    
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    2016年起,发行人开始与北美汽配连锁店巨头AutoZone Inc.(AZO.N)开展大规模合作,报告期内发行人与AutoZone集团合作规模持续扩大,传动轴总成销量从2017年度的44.26万只上升到2019年度的70.13万只;上升较快。
    
    综上所述,2018年度发行人传动轴总成销量有所下滑,2019年度开始回升。
    
    发行人近年来开始拓展北美地区轮毂轴承单元业务,目前规模仍然较小但增长迅速,因此报告期发行人北美地区轮毂轴承单元销售数量逐年上升。
    
    ③发行人北美地区销售价格变化及原因
    
    报告期内,发行人北美地区销售金额逐年上升,主要原因为受原材料、人工等成本不断上升和中美贸易摩擦加征关税等因素的影响,发行人在北美地区进行了价格调整;同时,汇率因素亦对发行人销售价格有所影响。
    
    从具体产品而言,基于以上成本及关税等因素影响,传动轴总成产品单价逐年小幅上升,带动传动轴总成产品销售金额逐年上升。
    
    2018年度北美地区轮毂轴承单元单价下降,主要原因为发行人当年价格较低的一代轮毂轴承单元销售占比高于往年所致,因此出现轮毂轴承单元单价下降的情形。
    
    由于中美贸易摩擦及材料成本上升,发行人于2018年中及年底对美国地区主要客户销售价格进行了两次上调,此外2019年度人民币兑美元总体呈贬值趋势,因此2019年度发行人产品售价较2018年度有所上升。以该区域销量最大的传动轴总成为例,2019年度传动轴总成销售单价为258.14元/只,较2018年的226.48元/只,增长幅度高达13.98%。
    
    (2)南美地区销售的主要产品情况如下:年度 产品类别 销售单价(元) 销售数量(万只)销售金额(万元) 占比
    
              传动轴总成            197.54            13.23         2,612.47      8.07%
              等速万向节             54.09           235.29        12,725.92     39.29%
      2019    轮毂轴承单元           72.54            91.13         6,610.67     20.41%
      年度    橡胶件                 20.60           136.06         2,802.29      8.65%
              其他                   44.38           172.15         7,640.26     23.59%
                                  合计                            32,391.60    100.00%
    
    
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              传动轴总成            176.79            14.53         2,568.99      7.14%
              等速万向节             50.81           297.26        15,104.64     41.98%
      2018    轮毂轴承单元           63.31           126.43         8,003.89     22.25%
      年度    橡胶件                 17.92           151.72         2,718.12      7.55%
              其他                   36.25           209.17         7,583.01     21.08%
                                  合计                            35,978.66    100.00%
              传动轴总成            174.92            12.59         2,202.85      6.91%
              等速万向节             47.93           325.33        15,592.58     48.94%
      2017    轮毂轴承单元           70.09            82.40         5,775.04     18.13%
      年度    橡胶件                 16.37           122.07         1,998.71      6.27%
              其他                   34.68           181.43         6,292.76     19.75%
                                  合计                            31,861.94    100.00%
    
    
    ①发行人在南美地区销售情况概述
    
    如上表所示,报告期内发行人在南美地区的销售金额总体保持稳定,从产品结构而言,发行人在南美地区销售的产品主要为等速万向节和轮毂轴承单元,报告期内等速万向节和轮毂轴承单元在南美地区合计销售占比分别为67.07%、
    
    64.23%和59.70%。
    
    南美地区主要为发展中国家,南美汽车销量随经济周期性波动,年销量在400-630万辆左右。南美洲汽车消费以巴西、阿根廷、智利为主,三者合计占比80%以上。发行人在南美地区主要销售区域为巴西,巴西是南美汽车产销最大的国家,年销量在200-400万辆,根据易居研究院发布的《全球车市洞察报告》(2018年)巴西千人汽车保有量为200-300辆,根据上述报告推测,预计巴西市场汽车保有量为4,000-6,000万辆左右,长期以来巴西市场汽车市场份额高度集中于雪佛兰、菲亚特、大众等品牌,且以中低端产品为主。
    
    巴西市场客户对产品价格敏感度较高,各品牌制造商为获取市场份额而采取低价策略,产品销售价格保持在较低水平。
    
    ②发行人南美地区销售数量变化及原因
    
    2018年度,除等速万向节外,发行人在南美地区各产品总体销售数量呈稳步增长的态势。2018年度发行人等速万向节产品销量略有下滑,主要原因为2018温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    年度巴西雷亚尔对美元汇率持续贬值且波动较大,发行人对巴西的销售以美元结
    
    算,因此巴西客户采购意愿有所降低。
    
    2019年度,巴西地区市场竞争仍然十分激烈,且当地货币汇率依旧保持波动态势,发行人巴西地区主要客户更倾向于选择供货价格较低的供应商,因此发行人南美地区各产品销量较2018年度均有一定程度下滑。
    
    ③发行人南美地区销售价格变化及原因
    
    由上表所示,2018年度发行人主要产品售价较2017年度总体保持平稳,等速万向节价格同比有所上升,主要系受到原材料、人工等成本不断上升等因素的影响,发行人小幅提升了主要产品的单价所致,而轮毂轴承单元销售单价较2017年度略有下降,主要原因是巴西市场竞争较为激烈,发行人为了进一步拓展轮毂轴承单元的市场份额,采取了低价让利的策略。
    
    2019年度,发行人南美地区主要产品等速万向节和轮毂轴承单元销售价格较2018年度呈现上升趋势,主要系当地竞争激烈,客户寻求价格更低的供应商,尤其在中低端产品市场,公司产品销售量受到较大影响,因此,高端产品占比较以往有所上升。例如,2019年度公司在南美地区销售二三代轮毂轴承单元比例高于同期,提高了轮毂轴承单元的平均销售单价。此外,2019年度人民币的贬值走势对发行人产品销售单价亦产生了一定的影响。
    
    (3)欧洲地区销售的主要产品情况如下:年度 产品类别 销售单价(元)销售数量(万只)销售金额(万元) 占比
    
              传动轴总成            212.94            66.64        14,190.52     20.27%
              等速万向节             62.81           310.23        19,487.21     27.84%
      2019    轮毂轴承单元          117.49           136.34        16,017.83     22.88%
      年度    橡胶件                 18.25           606.08        11,059.61     15.80%
              其他                   24.74           373.75         9,247.19     13.21%
                                  合计                            70,002.35    100.00%
              传动轴总成            205.31            63.55        13,047.94     19.99%
      2018    等速万向节             61.86           342.87        21,208.77     32.48%
      年度    轮毂轴承单元          119.09           134.05        15,964.53     24.45%
              橡胶件                 17.23           495.67         8,540.75     13.08%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
              其他                   23.20           281.36         6,526.08     10.00%
                                  合计                            65,288.07    100.00%
              传动轴总成            200.88            57.21        11,493.06     20.85%
              等速万向节             61.31           339.84        20,837.07     37.81%
      2017    轮毂轴承单元          118.28           110.99        13,128.09     23.82%
      年度    橡胶件                 16.38           342.51         5,608.64     10.18%
              其他                   16.23           249.09         4,042.77      7.34%
                                  合计                            55,109.63    100.00%
    
    
    ①发行人在欧洲地区销售情况概述
    
    如上表所示,报告期内发行人在欧洲地区的销售金额和销售数量均稳定上升,从产品结构而言,发行人在欧洲地区销售的产品主要为等速万向节,传动轴总成和轮毂轴承单元也占有较大的比重,总体产品结构较为均衡。
    
    欧洲市场属于成熟市场,根据欧洲汽车制造商协会发布的数据,近五年来,欧盟汽车注册量连续五年保持增长,2018年度欧盟各地注册汽车数量接近1,520万辆,截至2018年末,欧盟乘用车保有量为2.57亿辆,乘用车保有量保持稳定增长,乘用车平均车龄为11年。欧洲市场具有乘用车保有量庞大和平均车龄较大的特点,是发行人在欧洲地区业务稳步发展的基础。
    
    自2015年度开始,发行人与欧洲的采购集团(采购集团是由采购商组成的联盟,与其签约后能够优先获得与集团内采购商合作的机会)进行战略合作,并签订了相关协议。以此为契机,发行人主要产品均在欧洲区域快速打开市场并稳定发展。
    
    ②发行人欧洲地区销售数量变化及原因
    
    报告期内,发行人在欧洲地区销售数量保持稳步增长,主要原因为欧洲市场为成熟市场,汽车保有量稳定增长,车龄较长,汽车后市场的需求较大,发行人经过在欧洲多年的耕耘,取得了良好的品牌形象和口碑,在此基础上,发行人与欧洲的采购集团达成战略合作,进一步开拓了欧洲市场。
    
    2019年度等速万向节销量有所下降,主要系由于经济环境一般,当地客户销售整体表现平缓,同时减少了一定程度的备货,因此减少了部分对发行人的采购所致;此外,由于中美贸易摩擦使得各供应商对欧洲市场的重视程度提升,加温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书剧了各供应商在欧洲地区的竞争,尤其是中低端产品的竞争较以往更为激烈,这在一定程度上使得客户减少了对发行人的采购。橡胶件及其他产品欧洲主要客户位于俄罗斯地区,当地客户业务发展良好,总体带动发行人销量上升较快。
    
    ③发行人欧洲地区销售单价变化及原因
    
    报告期内,发行人各产品在欧洲地区单价基本保持稳定略有上涨,主要原因为受原材料、人工等成本不断上升等因素的影响,发行人在欧洲地区进行了价格调整。总体而言,报告期内,发行人欧洲市场产品价格基本保持平稳。
    
    (4)亚非澳地区销售的主要产品情况如下:年度 产品类别 销售单价(元)销售数量(万只) 销售金额(万元) 占比
    
              传动轴总成            158.83            90.88        14,433.84     33.58%
              等速万向节             57.45           186.68        10,724.52     24.95%
      2019    轮毂轴承单元           79.72            93.68         7,468.15     17.37%
      年度    橡胶件                 22.63           129.37         2,927.06      6.81%
              其他                   28.66           259.22         7,428.77     17.28%
                                  合计                            42,982.34    100.00%
              传动轴总成            157.76            59.08         9,320.58     29.46%
              等速万向节             58.76           149.56         8,788.16     27.78%
      2018    轮毂轴承单元           77.42            79.75         6,174.38     19.52%
      年度    橡胶件                 23.55           112.06         2,639.56      8.34%
              其他                   22.69           207.74         4,712.73     14.90%
                                  合计                            31,635.42    100.00%
              传动轴总成            153.45            84.57        12,977.85     36.69%
              等速万向节             56.65           176.53        10,001.25     28.27%
      2017    轮毂轴承单元           74.98            85.21         6,389.27     18.06%
      年度    橡胶件                 23.11            99.37         2,296.17      6.49%
              其他                   20.81           178.35         3,711.65     10.49%
                                  合计                            35,376.20    100.00%
    
    
    ①发行人在亚非澳地区销售情况概述
    
    亚非澳地区客户主要分布于土耳其、马来西亚等发展中国家,终端客户对产品价格敏感度较高,且当地车型以中低端为主,款式较为单一,使用年限相对较长、价值有限,当地市场竞争环境激烈。亚非地区主要为发展中国家,各个国家温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书地区环境、政策有较大区别,报告期内,部分国家和地区环境、政策的变化对发行人业务发展造成一定影响。
    
    报告期内,发行人在亚非澳地区销售金额分别为35,376.20万元、31,635.42万元和42,982.34万元,受部分国家、地区经济、外部环境和政策变化等因素影响,发行人2018年度在亚非澳地区的销售出现下滑的情况。2019年度,由于地区市场环境及地区经济情况企稳,并且当地客户前期进货量较少,因此发行人亚非澳地区销售回升较快。
    
    ②发行人在亚非澳地区销量情况变化及原因
    
    2018年度发行人亚非澳地区传动轴总成、等速万向节、轮毂轴承单元均有不同程度下滑,主要系2018年度地区环境因素影响所致,具体而言,2018年度土耳其地区政治、经济环境较为动荡, 2018年度当地货币贬值严重(年中贬值将近50%),影响该地区客户采购意愿;2018年度,沙特政府施行新政策,要求汽车零部件商店等12类零售店铺全员沙特化,外籍劳工从事该行业受到极大限制,而该国汽车零部件商店外籍人员参与程度较高,使得沙特当年汽车零部件市场受到严重影响。受上述因素影响,2018年度发行人亚非澳地区传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承单元销量均不同程度下滑。
    
    2019年度,由于沙特、土耳其等发行人亚非澳地区主要销售地区市场环境及地区经济情况企稳,并且当地客户前期进货量较少,因此发行人亚非澳地区销售较同期明显回升。
    
    ③发行人亚非澳地区销售单价变化及原因
    
    报告期内,发行人各产品在亚非澳地区单价基本保持稳定总体略有上涨,主要原因为受原材料、人工等成本不断上升等因素的影响,发行人在亚非澳进行了价格调整。
    
    (5)境内地区销售的主要产品情况如下:年度 产品类别 销售单价(元)销售数量(万只)销售金额(万元) 占比
    
      2019    传动轴总成            166.86            23.52         3,924.80     35.22%
      年度    等速万向节             60.41            63.26         3,821.36     34.29%
              轮毂轴承单元          103.88            20.21         2,099.50     18.84%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
              橡胶件                 17.29             4.12            71.20      0.64%
              其他                   20.50            59.87         1,227.29     11.01%
                                  合计                            11,144.14    100.00%
              传动轴总成            156.87            29.59         4,641.78     39.03%
              等速万向节             58.06            68.54         3,979.19     33.46%
      2018    轮毂轴承单元          114.13            19.27         2,199.64     18.50%
      年度    橡胶件                 15.66             3.90            61.11      0.51%
              其他                   12.18            82.93         1,010.09      8.49%
                                  合计                            11,891.82    100.00%
              传动轴总成            147.44            28.77         4,241.90     43.36%
              等速万向节             54.84            60.24         3,303.55     33.77%
      2017    轮毂轴承单元          108.92            11.03         1,201.62     12.28%
      年度    橡胶件                 16.34             4.00            65.37      0.67%
              其他                    6.35           152.92           970.52      9.92%
                                  合计                             9,782.97    100.00%
    
    
    ①发行人在境内销售情况概述
    
    报告期内,发行人境内业务规模较小,但增长较快,发行人境内业务主要有经销模式和直销模式,直销产品主要供应沙滩车等功能型车辆,经销模式主要终端客户为中小型汽修店。报告期内发行人境内销售金额为9,782.97万元、
    
    11,891.82万元和11,144.14万元。
    
    近年来中国市场汽车保有量稳步增长,车龄不断增大,截至2019年底,中国汽车保有量已达到2.6亿辆,2013年5月国家发展和改革委员会、公安部和环境保护部联合发布了《机动车强制报废标准规定》,取消小型私家车报废年限,改为行驶60万公里引导报废,受此影响,中国汽车后市场汽车维修所需的零部件需求将迎来持续增长,发行人经过多年稳健经验,在市场已形成良好的品牌形象和口碑,也着力于进一步开拓国内市场业务,基于以上原因发行人报告期内境内业务稳步增长。
    
    目前中国国内汽车后市场由大约2.6万家品牌4S店占据主导地位。从消费者角度,零部件供应渠道主要分为三大类:第一类是从品牌4S店获取原厂件,第二类从第三方汽车修理厂、修车连锁店、零部件零售商获取非原厂件即品牌件,第三类是近几年崛起官方直营店、电商等新兴渠道。目前,第一类渠道占据大部温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书分市场份额。中国国内的汽车车龄相对年轻,一大部分汽车仍在厂家的保修期内,如果车主在保修期内在非4S店维修保养、更换配件,根据目前的三包政策,整车厂商可以拒绝保修。车主一般为了保证汽车能够得到厂家的保修,更倾向于去厂家授权的4S店维修保养。
    
    发行人终端客户主要为第二类汽车修理厂、修车连锁店和零部件零售商,终端客户极度分散,规模较小。因此,即使最近三年发行人在境内销售方面保持着30%的复合增长,境内总体销售规模仍然较小。
    
    ②发行人在境内销量情况变化及原因
    
    2018年度,发行人在境内销售数量较2017年稳步上升,主要原因为近年来中国市场汽车保有量稳步增长,车龄不断增大,发行人着力国内市场开拓,取得良好的品牌形象和口碑。2019年度,由于市场竞争激烈,发行人境内产品销量较同期略有下降。
    
    ③发行人境内销售单价变化及原因
    
    报告期内主要原因为受原材料、人工等成本不断上升等因素的影响,发行人对产品价格进行了调整,报告期内销售单价保持小幅增长。
    
    发行人已在招股书“第六节业务与技术”之“三、公司的主营业务情况”之“(四)公司主要产品的生产销售情况”之“5、公司各区域产品销售情况”中补充披露各区域主要产品销售情况。
    
    (五)主要产品的原材料及能源的供应情况
    
    1、报告期主要原材料的采购情况
    
    公司采购的主要原材料包括钢材、毛坯件、半成品、球笼部件(三球销、星形套等)、包材、外购防尘罩等。
    
    报告期内,公司原材料采购总额情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度            2017年度
         原材料采购总额             123,774.70          118,339.72           105,796.28
    
    
    报告期内,公司主要原材料采购总额情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
                项目                                  2019年度
                                           金额                       单价
     轮毂半成品                                  10,503.78                  76.39元/只
     球笼半成品                                  15,964.54                  32.67元/只
     法兰毛坯                                     1,304.27                  16.87元/只
     球笼毛坯                                    10,036.63                  18.42元/只
     保持架                                       3,355.43                   5.26元/只
     三球销                                       3,923.81                  11.02元/只
     星形套                                       2,309.34                   3.60元/只
     防尘罩                                       6,433.92                   3.20元/个
     包材                                        10,723.00       种类较多计价单位不一
     钢材                                        10,437.94               3,898.35元/吨
     橡胶件                                      11,451.47                  12.07元/个
                合计                             86,444.11
                项目                                  2018年度
                                           金额                       单价
     轮毂半成品                                  11,830.70                  87.07元/只
     球笼半成品                                  14,749.66                  32.68元/只
     法兰毛坯                                     1,841.98                  17.26元/只
     球笼毛坯                                     9,305.25                  18.62元/只
     保持架                                       3,628.93                   5.57元/只
     三球销                                       3,379.18                  10.82元/只
     星形套                                       2,454.37                   3.70元/只
     防尘罩                                       6,419.53                   3.07元/个
     包材                                        10,024.52       种类较多计价单位不一
     钢材                                        10,321.70               4,097.25元/吨
     橡胶件                                       9,740.74                  11.79元/个
                合计                             83,696.56
                项目                                  2017年度
                                           金额                       单价
     轮毂半成品                                   6,778.79                  95.83元/只
     球笼半成品                                  14,605.39                  30.79元/只
     法兰毛坯                                     3,330.85                  12.93元/只
    
    
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     球笼毛坯                                     8,201.44                  17.63元/只
     保持架                                       3,776.17                   5.30元/只
     三球销                                       3,202.15                  10.36元/只
     星形套                                       1,723.93                   3.54元/只
     防尘罩                                       6,956.76                   2.81元/个
     包材                                         9,110.25       种类较多计价单位不一
     钢材                                         9,353.80               3,831.81元/吨
     橡胶件                                       8,598.55                  11.23元/个
                合计                             75,638.08
    
    
    2、报告期主要原材料价格变动趋势
    
    公司主要原材料为55#钢材及65锰钢材。报告期内,原材料市场钢材价格综合指数变动情况如下:
    
    报告期内,钢材价格走势与主要原材料采购价格保持较高的一致性。
    
    3、报告期主要原材料采购与计划数量平衡关系
    
    报告期内,主要原材料实际采购数量与计划采购数量情况如下:
    
    单位:万只、万件、吨
    
                          2019年度              2018年度              2017年度
         项目         采购       计划       采购       计划       采购       计划
                      数量        数量       数量       数量       数量       数量
      轮毂半成品       137.50      132.87      135.88      139.02       70.74       76.93
      球笼半成品       488.62      494.23      451.29      455.12      474.34      485.74
    
    
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                          2019年度              2018年度              2017年度
         项目         采购       计划       采购       计划       采购       计划
                      数量        数量       数量       数量       数量       数量
       法兰毛坯         77.33       86.36      106.73      103.92      257.54      265.42
       球笼毛坯        544.96      544.44      499.82      475.68      465.29      435.56
        保持架         638.44      600.87      651.56      682.68      712.05      593.68
        三球销         355.96      326.41      312.19      303.28      309.09      310.76
        星形套         642.01      662.42      664.16      682.68      487.62      371.42
        防尘罩        2,009.89    1,967.77    2,092.72    2,097.51    2,478.16    2,575.47
         钢材        26,775.27   26,000.00   25,191.80   25,000.00   24,410.94   25,000.00
         合计        31,669.98   30,815.37   30,106.15   29,939.89   29,665.77   30,114.98
    
    
    如上表所示,报告期内,公司主要原材料实际采购数量与计划采购数量基本相当,实际采购数量与计划采购数量平衡关系合理。
    
    4、发行人前十名供应商情况
    
    (1)报告期内,发行人向前十名供应商采购金额及占当期采购总额的比例
    
       年度               供应商名称                金额(万元)         占比
              玉环聚丰汽车零部件制造有限公司               9,080.94          7.34%
              南京新德森汽车零部件制造有限公司             8,198.04          6.62%
              江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司             6,687.90          5.40%
              杭州爱伦斯机械有限公司                       5,984.17          4.83%
       2019   浙江红箭橡塑股份有限公司                     5,461.79          4.41%
       年度   玉环县华泰工具有限公司                       4,227.88          3.42%
              杭州皓坚汽车配件有限公司                     3,686.43          2.98%
              杭州乾威冷拉型钢有限公司                     3,319.10          2.68%
              宁波鸿裕工业有限公司                         3,173.67          2.56%
              宁波捷豹振动控制系统有限公司                 3,113.18          2.52%
                        合计                              52,933.08        42.77%
                      采购总额                           123,774.70       100.00%
              玉环聚丰汽车零部件制造有限公司               9,895.53          8.36%
       2018   南京新德森汽车零部件制造有限公司             7,756.09          6.55%
       年度   杭州皓坚汽车配件有限公司                     6,791.59          5.74%
              江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司             5,452.68          4.61%
              杭州爱伦斯机械有限公司                       5,221.04          4.41%
    
    
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       年度               供应商名称                金额(万元)         占比
              玉环县华泰工具有限公司                       4,799.57          4.06%
              浙江红箭橡塑股份有限公司                     4,709.17          3.98%
              宁波捷豹振动控制系统有限公司                 3,123.53          2.64%
              宁波鸿裕工业有限公司                         2,893.43          2.45%
              玉环三田汽车摩擦工业有限公司                 2,458.08          2.08%
                        合计                              53,100.70        44.87%
                      采购总额                           118,339.72       100.00%
              玉环聚丰汽车零部件制造有限公司              10,909.44         10.31%
              杭州皓坚汽车配件有限公司                     5,977.59          5.65%
              南京新德森汽车零部件制造有限公司             5,599.11          5.29%
              浙江红箭橡塑股份有限公司                     4,122.93          3.90%
       2017   江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司             4,000.32          3.78%
       年度   玉环县华泰工具有限公司                       3,915.61          3.70%
              杭州爱伦斯机械有限公司                       3,244.48          3.07%
              宁波捷豹振动控制系统有限公司                 3,178.56          3.00%
              玉环三田汽车摩擦工业有限公司                 2,508.30          2.37%
              宁波鸿裕工业有限公司                         2,404.96          2.27%
                        合计                              45,861.31        43.35%
                      采购总额                           105,796.28       100.00%
    
    
    注1:上表所示采购金额已按照受同一实际控制人控制的供应商合并计算温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (2)报告期内,发行人前十名供应商基本情况
    
    前表中所列示发行人前十名供应商的基本情况如下:
    
        与公司
        是否存
     序        供应商名称         成立时间    注册资本                  主营业务                   经营规模            股权结构           在除购   向公司主要提
     号    销外的    供的原材料
        任何关
        系
                                                          传动轴、传动轴总成、摩托车配件、紧固件、
          玉环聚丰汽车零部件制    2004/11/23    750        汽车内外球笼、万向节、塑料制品、橡胶制  7,363.47        持股比例:黄正文66.67%;万元万元
          造有限公司                                      品制造、加工及销售;货物进出口、技术进                 苏庆春33.33%                否
                                                          出口
                                                          汽车及摩托车零部件制造和销售;金属表面                 持股比例:黄正文33.34%;
      1   安徽聚盛汽车零部件制    2014/6/18     200        处理及热处理;自营和代理各类商品和技术万元   无        郑 杰 33.33%                        球笼半成品;苏庆 春     否
          造有限公司(合并披露)                          的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进                 33.33%
                                                          出口的商品和技术除外)
          玉环铱轮实业有限公司    2001/11/15    720        摩托车配件、汽车配件、紧固件、电器配件、2,037.96        持股比例:黄正文66.67%;万元万元          33.33%               否(合并披露)塑料制品、橡胶制品制造,国产摩托车零售                 苏庆春
                                                          汽车零部件生产、销售;数控机床改造、销
          南京新德森汽车零部件    2013/3/12    2,000       售;自营和代理各类商品及技术的进出口业   8767.92        持股比例:夏永申51%;万元万元                               否
          制造有限公司                                    务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品                 金秀花49%
      2                                                   及技术除外)                                                                               球笼半成品
          瑞安市永新汽车配件厂    1988/12/5     128万元    汽车配件、标准件、纺织线带制造、加工     704.95万元    7持8.9股062比%例;:金夏秀永申花   否
          (合并披露)                                                                                           21.0938%
      3   杭州皓坚汽车配件有限    2014/7/17    1,000万元   技生术产服、销务售、研发:汽车配件;服务:汽车5,023.93万元    持股比例:沈坚芬90%;      否      轮毂半成品
    
    
    1-1-202
    
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          公司                                                                                                   许月茶10%
          杭州涵基汽车配件有限    2006/2/23     300                                                2,863.26        持股比例:吴钦笔98%;万元制造、加工:汽车配件、机械配件                  万元                               否
          公司(合并披露)                                                                                       吴钦丽2%
                                                          钢铁产品的开发、冶炼、加工及销售;冶金
                                                          炉料的生产销售;普通机械修造及销售;经                 持股比例:江苏沙钢股份
                                                          营本企业自产产品及技术的出口业务;经营                 有限公司63.7912%;张家
      4   江股份苏有沙限钢公集司团淮钢特钢1996/12/11     14万3,元100本表、企机业生械产设、备科、研零所配需件的及原技辅术材的料进、口仪业器务仪;1(,3沙33钢,31集7团万)元司港保15税.45区21杉%鹏;贸其易余有19限4名公否         钢材
                                                          经营进料加工和“三来一补”业务;在港区内                 自然人股东共20.7567%
                                                          提供货物装卸服务。(依法须经批准的项目,
                                                          经相关部门批准后方可开展经营活动)
        轮毂半成品、
      5   杭司州爱伦斯机械有限公  2006/5/12     100万元    其生他产、无须销售审:批机的合械配法项件、目汽车配件、轴承;6,340.02万元    徐持国股柱比例40:%徐妙仁60%;否     轴半承内圈修理毛坯包、、
        辅料等
          玉司环县华泰工具有限公  2001/11/5     100万元    阀塑料门制、液品、压工橡具胶、制品汽车(配国件家专、项摩托规车定除配件外、)4,036.94万元    持叶兰股芳比例10:%郑通平90%;否
                                                          制造
      6   安徽豪泰汽车零部件有    2014/12/5     500                                                      -        持股比例:陈德炜30%;万元汽车零部件及汽车机械制造、销售                               40%                  否       球笼毛坯限公司(合并披露)郑通平    ;郑永勇30%
          玉环佳运机械有限公司    2009/8/20     10                                                               持股比例:郑玲50%;郑万元汽车零部件及汽车机械制造、销售          1,302.85万元
          (合并披露)                                                                                           友辉50%                    否
      7   浙江红箭橡塑股份有限     2000/6/8     500万元    橡配件胶、制摩品托、车塑配料件制制品造、及油销封售、;密货封物件进、出汽口车、9,742万元     持股比例:许容毅51%;      否        橡胶件
          公司                                            技术进出口                                             何静芳49%
      8   宁波捷豹振动控制系统     2001/1/9    4,600万元   橡塑胶料制密封品件、、弹减性震体器塑、料汽制车品同、步振带动、控工制业件同、42,879万元    持股比例:上海金豹实业
          有限公司                                        步带系类产品制造、加工、销售,自营和代                 股份有限公司100%           否        防尘罩
    
    
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    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                                                          理货物与技术的进出口,但国家限定公司经
                                                          营或者禁止进出口的货物与技术除外。(依
                                                          法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
                                                          开展经营活动)
                                                          汽车减震器及其它汽车关键零部件的研发
      9   宁波鸿裕工业有限公司    2003/12/28    13,万63元0.26口和业生产务(;除自营国家和代限定理公各类司经货营物和或技禁止术进的出进口出50,000万元    持股份股有比限例公:司浙江100正%裕工业否     减震原器材等料其他
                                                          的货物及技术)
     10   玉有限环公三司田汽车摩擦工业2003/6/12     300万元    汽车配件、摩托车配件制造、销售           2962.60万元    陈持海股志比例51:%苏艳艳49%;否       球笼毛坯
     11   杭有州限乾公威司冷拉型钢 2008/6/2     680万元    经销:钢材、五金                          9,800万元     持杭春股比50例%:周志平50%;否         钢材
    
    
    注1:上表中合并披露的供应商合并原因如下:
    
      序号             供应商名称                                     股权结构                                    合并披露的原因
            玉环聚丰汽车零部件制造有限公司    持股比例:黄正文66.67%;苏庆春33.33%
       1    玉环梓盛机电科技有限公司          持股比例:曾爱燕33.3333%;郑杰33.3333%;黄丽静33.3333%             主要为亲属关系
            玉环铱轮实业有限公司              持股比例:黄正文66.67%;苏庆春33.33%
       2    杭州涵基汽车配件有限公司          持股比例:吴钦笔98%;吴钦丽2%                             主要股东吴钦笔与沈坚芬是夫妻关系
            杭州皓坚汽车配件有限公司          持股比例:沈坚芬90%;许月茶10%
       3    瑞安市永新汽车配件厂              持股比例:夏永申78.9062%;金秀花21.0938%                               股东相同
            南京新德森汽车零部件制造有限公司  持股比例:夏永申51%;金秀花49%
       4    玉环县华泰工具有限公司            持股比例:郑通平90%;叶兰芳10%                                   主要股东为亲属关系
            玉环佳运机械有限公司              持股比例:郑玲50%;郑友辉50%
    
    
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    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
            安徽豪泰汽车零部件有限公司        持股比例:陈德炜30%;郑通平40%;郑永勇30%
    
    
    于本招股说明书中,发行人供应商如包含合并披露的供应商的情况,均以上表中第一顺位供应商名称进行表述
    
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    (3)报告期内,前十名供应商变动情况及原因
    
    报告期内,发行人前十大供应商共11家,发行人采购金额及排名变化情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
     序号                 供应商名称                          2019年度                    2018年度                    2017年度
                                                      采购金额     比例    排名    采购金额     比例    排名   采购金额     比例    排名
       1    玉环聚丰汽车零部件制造有限公司              9,080.94    7.34%    1       9,895.53    8.36%    1      10,909.44   10.31%    1
       2    南京新德森汽车零部件制造有限公司            8,198.04    6.62%    2       7,756.09    6.55%    2       5,599.11    5.29%    3
       3    江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司            6,687.90    5.40%    3       5,452.68    4.61%    4       4,000.32    3.78%    5
       4    杭州爱伦斯机械有限公司                      5,984.17    4.83%    4       5,221.04    4.41%    5       3,244.48    3.07%    7
       5    浙江红箭橡塑股份有限公司                    5,461.79    4.41%    5       4,709.17    3.98%    7       4,122.93    3.90%    4
       6    玉环县华泰工具有限公司                      4,227.88    3.42%    6       4,799.57    4.06%    6       3,915.61    3.70%    6
       7    杭州皓坚汽车配件有限公司                    3,686.43    2.98%    7       6,791.59    5.74%    3       5,977.59    5.65%    2
       8    杭州乾威冷拉型钢有限公司                    3,319.10    2.68%    8       2,213.86    1.87%   12       1,887.65    1.78%   15
       9    宁波鸿裕工业有限公司                        3,173.67    2.56%    9       2,893.43    2.45%    9       2,404.96    2.27%   10
      10    宁波捷豹振动控制系统有限公司                3,113.18    2.52%   10       3,123.53    2.64%    8       3,178.56    3.00%    8
      11    玉环三田汽车摩擦工业有限公司                2,382.24    1.92%   11      2,458.08    2.08%   10       2,508.30    2.37%    9
                          合计                         55,315.33   44.69%           55,314.56   46.74%           47,748.96   45.13%
    
    
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    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内,部分供应商采购金额存在一定波动,主要由于发行人为减少对单一供应商的依赖、根据供应商各自优势特点分配订单或者为提升采购议价能力集聚采购所致,具体情况如下:
    
    玉环聚丰汽车零部件制造有限公司与南京新德森汽车零部件制造有限公司主要向公司供应球笼半成品,发行人为减少了对单一供应商的采购比例,并根据公司生产重心转移而进行重新安排,对给予两家供应商的订单进行了更合理的分配,因此对玉环聚丰汽车零部件制造有限公司采购额逐年下降,对南京新德森汽车零部件制造有限公司采购额逐年上升;
    
    杭州皓坚汽车配件有限公司为公司轮毂半成品主要供应商,报告期期初发行人对其采购轮毂半成品比例较高,为减少对单一供应商的依赖,引入新供应商杭州爱伦斯机械有限公司等,并根据供应商各自优势特点对订单进行了更合理的分配,因此报告期内发行人对杭州皓坚汽车配件有限公司的采购金额呈下降趋势,对杭州爱伦斯机械有限公司的采购金额增长较快。
    
    江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司与杭州乾威冷拉型钢有限公司为公司钢材供应商,公司钢材采购原本较为分散,为保证原材料质量的稳定性并且获取集中采购的价格优势,因此对钢材的采购更为集聚,2019年向该两家供应商采购量上升较快。
    
    5、上游行业情况、主要供应商合作稳定性及可持续性情况
    
    公司的上游行业主要包括钢铁行业、机械加工行业等。钢铁行业、机械加工行业为本行业提供各类钢材、毛坯件、配件,用于制造产品。中国作为全球制造基地,钢铁行业和机械加工行业非常成熟,价格比较稳定,供给较为充分,能够为本行业提供充足的原材料供应。
    
    公司主要供应商均为当地规模较大的制造工厂,经营年限较长且业务稳定,获得了IATF16949等一系列技术认证,生产技术较为先进,有一定的技术积累,可以确保长期稳定的向发行人供应所需产品。此外,公司与主要供应商均已保持了较长的合作关系,其中不乏合作超过十年的合作伙伴,双方建立了长期的双赢业务模式。故公司与主要供应商合作的稳定性和可持续性均较好。
    
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    6、报告期主要能源
    
    公司生产用主要能源为电力,报告期内用电量、单价、电费金额及占营业成本的比例如下:
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
         金额(万元)                 2,425.95             2,349.85             2,325.65
         数量(万度)                 3,380.12             3,214.13             3,170.01
         单价(元/度)                    0.72                0.73                0.73
       营业成本(万元)             145,174.47           134,547.74           118,600.03
             占比                       1.67%               1.75%               1.96%
    
    
    7、主要原材料及能源耗用情况与公司产品生产的匹配情况
    
    (1)主要原材料耗用情况与公司产品生产的匹配情况
    
    ①球笼的耗用与传动轴总成、等速万向节生产匹配情况
    
    传动轴总成、等速万向节主要由球笼(球笼毛坯或球笼半成品)、星型套、保持架、防尘罩等组装而成。其中,除少数特殊型号的传动轴总成仅需要1只球笼外,通常情况下1只传动轴总成需要配置2只球笼,1只等速万向节需要配置1只球笼,故球笼的耗用量与传动轴总成、等速万向节的产量存在较好的匹配关系;而星型套、保持架、防尘罩等由于产品型号及客户要求不同等原因,不同产品用量可能在0-2个不等,故耗用量与传动轴总成、等速万向节的产量不存在明确的数量关系。报告期内,球笼的耗用量与传动轴总成、等速万向节产量的匹配情况如下:
    
    单位:万只
    
                项目                 2019年度          2018年度          2017年度
       球笼毛坯耗用量(注1)              1,007.05            963.13           1,041.04
          球笼半成品耗用量                  492.21            473.27            488.71
        球笼总耗用量(注2)               1,499.26           1,436.40           1,529.75
           传动轴总成产量                   326.27            280.16            303.35
           等速万向节产量                   831.10            855.77            902.09
        球笼总需求量(注3)               1,483.65           1,416.08           1,508.79
          总耗用量/总需求量                   1.01              1.01              1.01
    
    
    注1:包括直接采购的球笼毛坯和外协锻打的球笼毛坯
    
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    注2:耗用数量包括研发的领用数量
    
    注3:按照一只传动轴总成需要两只球笼,一只等速万向节需要一只球笼测算
    
    由上表可知,公司球笼的耗用与传动轴总成、等速万向节生产情况匹配。
    
    ②法兰毛坯、轮毂半成品的耗用与轮毂轴承单元的生产匹配情况
    
    不同型号的轮毂轴承单元耗用的原材料数量存在一定的差异,其中三代轮毂轴承单元通常需要配置2只法兰或1只轮毂半成品。一代、二代等轮毂轴承单元仅需要配置1只法兰(或轮毂半成品)。法兰毛坯、轮毂半成品的耗用量与轮毂轴承单元产量的匹配情况如下:
    
    单位:万只
    
                  项目                   2019年度         2018年度        2017年度
         法兰毛坯耗用量(注1)                 364.66           385.21          351.96
            轮毂半成品耗用量                   133.52           136.42           70.03
              合计(注2)                      498.18           521.63          421.99
              轮毂单元产量                     376.39           398.94          315.62
           半法成兰品毛需坯求及量轮(毂注单3元)491.07           514.08          416.74
            总耗用量/总需求量                     1.01             1.01            1.01
    
    
    注1:包括直接采购的法兰毛坯和外协锻打的法兰毛坯
    
    注2:耗用数量包括研发的领用数量
    
    注3:按照产品结构,三代轮毂轴承单元通常需要配置2只法兰或1只轮毂半成品;一代、二代
    
    等轮毂轴承单元仅需要配置1只法兰(或轮毂半成品)测算
    
    由上表可知,公司法兰毛坯、轮毂半成品的耗用与轮毂轴承单元的生产情况匹配。
    
    (2)主要能源耗用情况与公司产品生产的匹配情况
    
    公司主要生产产品为传动轴总成、等速万向节与轮毂轴承单元,橡胶件等产品采购入库后经过简单分装即可对外销售,对电量需求较小。报告期内主要能源耗用情况与主要生产产品销售情况如下:
    
                   项目                   2019年度         2018年度       2017年度
              用电量(万度)                   3,380.12         3,214.13        3,170.01
         传动轴总成、等速万向节及            151,135.50       140,384.74      134,048.26
        轮毂轴承单元销售额(万元)
    
    
    能源耗用情况与主要生产品收入变动情况如下图所示:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    由上图所示,公司能源耗用情况与主要生产品收入变动情况基本匹配。(六)发行人与前五名客户、供应商之间的重大关联关系
    
    截至本招股说明书签署日,公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在上述客户或供应商中未占有任何权益。公司大股东与上述客户和供应商未互相持有股份。
    
    (七)外协加工情况
    
    公司部分非核心生产环节采用外协加工方式。公司采用外协加工的主要原因是:因公司加工能力和场地有限,为确保能够及时交货,需要将一些技术含量不高的零部件外协加工。公司在实施委托加工过程中,任何一类外协均有多家外协厂商备选,既便于质量控制,又利于竞争格局的形成,避免对单一外协加工厂商的依赖。
    
    公司外协分为直接采购外协件和采购外协加工服务两类。
    
    ①直接采购外协件
    
    公司因生产计划需要,会向部分供应商提供设计图纸,提供具体的产品参数,由供应商自行采购钢材等材料,再根据发行人要求进行加工,最后将完工后的毛坯件/半成品交付发行人。发行人采购的外协件主要包括轮毂半成品、球笼半成品、法兰毛坯、球笼毛坯。
    
    ②采购外协加工服务温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司与外协供应商约定,由公司将加工对象交付给外协厂商,外协厂商根据公司提出的加工要求、技术参数对产品进行加工,加工完成后交付给公司。公司采购的外协加工服务包括:锻打、表面处理等。
    
    公司对于两类外协加工的选择主要取决于如下两个方面:A、与供应商合作的传统模式:公司与部分供应商在合作之初即采用外协加工/外协件采购的模式,在常年合作过程中这样的业务合作得以保持;B、供应商的经营规模:由于原材料价格持续上升,原材料采购对于厂家的资金占用压力亦逐步增大,对于经营规模较大,资金实力较强的供应商,公司更倾向于采用直接采购外协件的方式以提升自身的生产管理效率,对于经营规模中等,大批量采购原材料存在一定压力的供应商,公司更倾向于采用外协加工的方式以获取相对更低的采购成本。
    
    报告期内发行人外协件及外协加工服务采购情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度            2018年度           2017年度
         外协加工费总额                4,354.11            4,348.55            4,368.22
         外协件采购总额               37,809.21            37,727.59           32,916.47
    
    
    随着公司业务规模上升,外协加工费及外协件采购总规模呈上升趋势。
    
    公司严格按照IATF16949质量控制体系标准对外协加工件进行管理,确保外协加工件质量。
    
    发行人对外协加工定价采用以下两种模式:A、协议定价:发行人采购部通过询价、比价和议价的方式,根据产品加工工艺及相应质量要求并结合市场行情,共同对比来确定某项产品的外协加工价格;B、成本加成定价:外协厂家根据发行人的采购计划及外协加工的工艺质量要求,按照班产、单位人工成本、单位折旧、单位能耗、单位辅料消耗及合理利润确定外协产品的单位加工费报价,发行人采购部对报价不合理的支出进行修正,最终确定每个外协产品的各道工序的单位加工费。报告期内,发行人主营业务成本情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目                2019年度            2018年度            2017年度
                                金额      比例      金额      比例      金额       比例
     材料成本                122,359.38   84.34%  112,424.13  83.61%    96,767.70   81.60%
    
    
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              项目                2019年度            2018年度            2017年度
                                金额      比例      金额      比例      金额       比例
     其中:外协件             36,854.31   25.40%   37,458.43  27.86%    31,792.74   26.81%
     其中:外协加工费          4,330.04    2.98%    4,379.20   3.26%     4,388.70    3.70%
     其中:直接材料           81,175.03   55.95%   70,586.50  52.50%    60,586.26   51.09%
     人工费用                 10,334.41    7.12%    9,409.72   7.00%     8,441.73    7.12%
     制造费用                 12,324.00    8.49%   12,337.91   9.18%    13,052.74   11.01%
     免抵退税不得免               56.44    0.04%     275.42   0.20%      233.70    0.20%
     征和抵减税额
     预计反倾销关税                   -        -       8.82   0.01%       87.56    0.07%
     主营业务成本合计        145,074.24 100.00%  134,456.00 100.00%   118,583.43  100.00%
    
    
    由上表所示,外协件和外协加工费用在报告期各期在占主营业务成本比重约为30%。
    
    公司控制外协产品质量的具体措施包括供应商筛选、工序指导、合约签订、产品质量控制等过程。
    
    对于拟合作外协供应商,由采购部会同技术部、品保部对其进行调查,并要求其按公司要求加工前期送样,经公司检验符合相关标准,才能成为公司的潜在外协加工商。
    
    对于公司产品的外协加工需求,公司选取合格外协加工商,签订《委托加工合同》及《质量保证协议》后发放受控产品图纸,并向其供应外协原材料或规定原材料种类和型号以控制原材料质量。
    
    外协件加工完毕到厂后,发行人组织技术、品保人员对外协加工厂商加工产品进行抽检,检验合格后签收入库。对于使用过程中发现的产品质量问题,与外协供应商按照《质量保证协议》进行后续沟通与索赔。
    
    公司与外协加工商签订《质量保证协议》,其中约定公司在生产过程中发现外协供应商所供零部件出现批量质量问题,外协供应商应当给予更换,并且支付赔偿。如外协加工产品存在不影响产品主要使用性能的瑕疵,并希望降级使用时,除按公司的有关规定办理外,对该批产品作降价处理。若出现因外协供应商所供产品质量问题导致的客户投诉和质量责任事故,外协供应商应当承担连带责任。发行人在对客户做出赔偿后,有权向外协供应商追索因外协供应商产品责任而产温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书生的一切费用(包括用户索赔、运输费、差旅费、保险费、诉讼费等)。当外协供应商产品自身的质量问题造成批量或重大事故时,除按实际损失向公司给予赔偿外,公司有权视具体情况给予外协供应商相应的罚款。
    
    报告期内公司主要外协厂商及采购情况如下:
    
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    1、2019年度主要外协加工企业及相关情况如下:
    
    外协加工商:序号 单位名称 采购内容 在产品中的具体环节 数量 采购金额 采购金额 占加工费 是否为关
    
                                                                                  (万件)  (万元)      小计        总额比例       联方
       1           滁州安固机械有限公司           锻加工        球笼外壳锻打         251.47   1,141.91      1,143.46         26.26%      否
                                                  锻加工       连接盘毛坯锻打          0.32       1.55
       2        南京锦冠汽车零部件有限公司        锻加工        法兰毛坯锻打         89.30     528.84        528.84         12.15%      否
       3         德清恒丰机械股份有限公司         锻加工        法兰毛坯锻打         66.00     446.66        446.66         10.26%      否
       4           玉环县友谊锻造机械厂           锻加工        球笼外壳锻打         66.54     297.08        297.08          6.82%     否
       5          玉环县华泰工具有限公司          锻加工        法兰毛坯锻打         44.79     279.57        279.57          6.42%     否
                                        小计                                        518.41   2,695.60      2,695.60         61.91%
                                        总计                                       1,056.24   4,354.11      4,354.11        100.00%
    
    
    外协产品供应商:序号 单位名称 采购内容 数量 采购金额 采购金额 占外协件采购 是否为关联方
    
                                                                       (万件)    (万元)        小计          总额比例
       1         玉环聚丰汽车零部件制造有限公司         球笼半成品         285.67     9,080.94         9,080.94          24.02%        否
       2        南京新德森汽车零部件制造有限公司        球笼半成品         140.92     5,017.07         5,692.19          15.06%        否
                                                         球笼毛坯          55.60      675.12
       3             玉环县华泰工具有限公司              球笼毛坯          138.88     2,905.20         3,870.37          10.24%        否
                                                         法兰毛坯          58.12      965.17
    
    
    1-1-215
    
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      序号                  单位名称                     采购内容        数量      采购金额      采购金额      占外协件采购    是否为关联方
                                                                       (万件)    (万元)        小计          总额比例
       4            杭州皓坚汽车配件有限公司            轮毂半成品          38.87     3,685.92         3,686.35           9.75%        否
                                                         法兰毛坯           0.02        0.43
       5             杭州爱伦斯机械有限公司             轮毂半成品          52.28     2,474.46         2,474.46           6.54%        否
                                   小计                                   770.36    24,804.31        24,804.31         65.60%
                                   总计                                  1,248.41    37,809.21        37,809.21        100.00%
    
    
    2、2018年度主要外协加工企业及相关情况如下:
    
    外协加工商:序号 单位名称 采购内容 在产品中的具体环节 数量 采购金额 采购金额 占加工费 是否为关
    
                                                                                 (万件)  (万元)      小计        总额比例       联方
       1          滁州安固机械有限公司            锻加工        球笼外壳锻打        248.15   1,168.47      1,169.97         26.90%     否
                                                 锻加工       连接杆毛坯锻打         0.10       1.50
       2       安徽大明汽车零部件有限公司         锻加工        法兰毛坯锻打         66.31     452.21        452.21         10.40%     否
       3          玉环县友谊锻造机械厂            锻加工        球笼外壳锻打         84.69     400.06        400.06          9.20%     否
       4        德清恒丰机械股份有限公司          锻加工        法兰毛坯锻打         51.38     321.28        321.28          7.39%     否
       5          宁波林升机械有限公司            锻加工        球笼外壳锻打         63.77     313.63        314.30          7.23%     否
                                                 锻加工        法兰接头锻打          0.15       0.68
                                        小计                                       514.55   2,657.83      2,657.83         61.12%
                                        总计                                      1,040.99   4,348.55      4,348.55        100.00%
    
    
    1-1-216
    
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    外协产品供应商:序号 单位名称 采购内容 数量 采购金额 采购金额 占外协件采购 是否为关联方
    
                                                                       (万件)    (万元)        小计          总额比例
       1         玉环聚丰汽车零部件制造有限公司         球笼半成品         312.86     9,895.55         9,895.55          26.23%        否
       2            杭州皓坚汽车配件有限公司            轮毂半成品          70.52     6,791.59         6,791.59          18.00%        否
       3        南京新德森汽车零部件制造有限公司        球笼半成品         136.40     4,789.60         5,522.43          14.64%        否
                                                         球笼毛坯          58.44      732.83
       4             玉环县华泰工具有限公司              法兰毛坯           65.61     1,102.83         4,507.91          11.95%        否
                                                         球笼毛坯         159.56     3,405.07
       5          玉环三田汽车摩擦工业有限公司           球笼毛坯          118.61     2,451.33         2,451.33           6.50%        否
                                   小计                                   922.00    29,168.81        29,168.81         77.31%
                                   总计                                  1,193.72    37,727.59        37,727.59        100.00%
    
    
    3、2017年度主要外协加工企业及相关情况如下:
    
    外协加工商:序号 单位名称 采购内容 在产品中的具体环节 数量 采购金额 采购金额 占加工费 是否为关
    
                                                                                 (万件)  (万元)      小计        总额比例       联方
       1          滁州安固机械有限公司            锻加工        球笼外壳锻打        264.86   1,202.07      1,202.07         27.52%     否
       2          玉环县友谊锻造机械厂            锻加工        球笼外壳锻打        100.06     459.84        459.84         10.53%     否
       3       安徽大明汽车零部件有限公司         锻加工        法兰毛坯锻打         57.26     388.82        388.82          8.90%     否
       4          宁波林升机械有限公司            锻加工        球笼外壳锻打         68.75     320.00        320.06          7.33%     否
    
    
    1-1-217
    
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     序号               单位名称                 采购内容    在产品中的具体环节    数量    采购金额    采购金额      占加工费     是否为关
                                                                                 (万件)  (万元)      小计        总额比例       联方
                                                 锻加工        法兰接头锻打          0.01       0.06
       5         玉环县华泰工具有限公司           车加工        内球笼半精车         22.33      31.11        311.44          7.13%     否
                                                 锻加工        法兰毛坯锻打         47.60     280.33
                                        小计                                       560.87   2,682.23      2,682.23         61.41%
                                        总计                                      1,166.98   4,368.22      4,368.22        100.00%
    
    
    外协产品供应商:序号 单位名称 采购内容 数量 采购金额 采购金额 占外协件采购 是否为关联方
    
                                                                       (万件)     (万元)        小计          总额比例
       1        玉环聚丰汽车零部件制造有限公司         球笼半成品          364.23    10,863.25        10,863.25         33.00%       否
       2           杭州皓坚汽车配件有限公司            轮毂半成品           60.33     5,976.19         5,977.42         18.16%       否
                                                        法兰毛坯             0.10        1.23
       3       南京新德森汽车零部件制造有限公司        球笼半成品          110.12     3,742.14         4,325.76         13.14%       否
                                                        球笼毛坯            51.97      583.62
       4            玉环县华泰工具有限公司              球笼毛坯           142.53     2,773.63         3,532.86         10.73%       否
                                                        法兰毛坯            53.52      759.22
       5         玉环三田汽车摩擦工业有限公司           球笼毛坯           126.37     2,475.36         2,475.36          7.52%       否
                                  小计                                     909.16    27,174.64        27,174.64         82.56%
                                  总计                                    1,267.91    32,916.47        32,916.47        100.00%
    
    
    1-1-218
    
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    4、主要外协加工企业变动情况
    
    (1)主要外协加工商变动情况
    
    报告期内,发行人前五大外协加工商共7家,其基本情况如下:
    
    单位:万元
    
                        供应商信息                         2019年度         2018年度        2017年度
             供应商名称           成立时间   合作开始    采购额    排名   采购额   排名   采购额   排名
                                               时间
     滁州安固机械有限公司        2013/11/28   2007年     1,143.46    1    1,169.97    1    1,202.07    1
                                              (注)
     南京锦冠汽车零部件有限公司   2017/5/26    2017年      528.84    2     252.16    6       47.32   17
     德清恒丰机械股份有限公司     2007/6/22    2016年      446.66    3     321.28    4      303.36    6
     玉环县友谊锻造机械厂         1998/3/11    2000年      297.08    4     400.06    3      459.84    2
     玉环县华泰工具有限公司       2001/11/5    2008年      279.57    5     214.58    7      311.44    5
     宁波林升机械有限公司         2007/9/18    2008年      190.86    8     314.30    5      320.06    4
     安徽大明汽车零部件有限公司   2011/9/23    2012年        5.78   23     452.21    2      388.82    3
    
    
    注:公司原先与玉环安固机械有限公司(滁州安固机械有限公司之关联公司,该公司成立于2006
    
    年)开展业务合作,自公司生产重心转移到南京后,将原业务转移至滁州安固机械有限公司
    
    由上表可知,报告期内发行人主要外协加工商总体稳定,发行人2017年之前向德清恒丰机械股份有限公司仅采购毛坯件,后发行人业务扩张,考虑到供应商资金压力,经过协商,在采购毛坯件的同时委托供应商提供锻打服务。
    
    南京锦冠汽车零部件有限公司实际控制人曾在安徽芜湖南大汽车工业有限公司任职,主要负责生产管理,有着较为丰富的管理经验,同时其亲属从事锻打业务多年,具有锻打业务的技术与经验,因此设立南京锦冠汽车零部件有限公司。2017年,发行人通过现场实地考察、小批量试单后最终确定南京锦冠汽车零部件有限公司作为供应商,经过一定时间的磨合,双方形成了互利互惠的业务关系,因此报告期内合作规模不断扩大。
    
    由于安徽大明汽车零部件有限公司经营不善,发行人为保证产品交期和供货质量,因此2019年度减少了对其采购量,目前双方已暂停合作,该部分订单目前暂主要由南京锦冠汽车零部件有限公司和德清恒丰机械股份有限公司承接,因此2019年度对这两家供应商采购上升较快。此外,宁波林升机械有限公司由于自身管理问题,在2019年度出现了数次延误交期的情况,因此发行人暂减少了对其订单的分配。
    
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    (2)主要外协产品供应商变动情况
    
    报告期内,发行人前五大外协产品供应商共6家,其排名变化情况如下:
    
    单位:万元
    
                         供应商信息                        2019年度        2018年度        2017年度
              供应商名称            成立时间   合作开始   采购额   排名   采购额   排名   采购额   排名
                                                时间
     玉环聚丰汽车零部件制造        2004/11/23   2004年    9,080.94    1    9,895.55    1   10,863.25    1
     有限公司
     南京新德森汽车零部件制造       2013/3/12   2004年1   5,692.19    2    5,522.43    3    4,325.76    3有限公司(注  )
     玉环县华泰工具有限公司         2001/11/5   2008年    3,870.37    3    4,507.91    4    3,532.86    4
                                    2014/7/17   2008年杭州皓坚汽车配件有限公司2     3,686.35    4    6,791.59    2    5,977.42    2(注)
     杭州爱伦斯机械有限公司         2006/5/12   2013年    2,474.46    5    1,667.27    6     427.32   10
     玉环三田汽车摩擦工业有限公司   2003/6/12   2007年    2,382.24    6    2,451.33    5    2,475.36    5
    
    
    注1:公司原先与瑞安市永新汽车配件厂(南京新德森汽车零部件制造有限公司之关联企业,该
    
    企业成立于1988年)开展业务合作,自公司生产重心转移到南京后,将原业务转移至南京新德
    
    森汽车零部件制造有限公司。
    
    注2:公司原先与杭州涵基汽车配件有限公司(杭州皓坚汽车配件有限公司之关联公司,该公司
    
    成立于2006年)开展业务合作,后该供应商自身业务调整,将其生产重心转移杭州皓坚汽车配
    
    件有限公司,经协商后发行人将原业务转移至杭州皓坚汽车配件有限公司。
    
    由上表可知,报告期内发行人主要外协产品供应商稳定。玉环聚丰汽车零部件制造有限公司与南京新德森汽车零部件制造有限公司主要向公司供应球笼半成品,杭州皓坚汽车配件有限公司与杭州爱伦斯机械有限公司主要向公司供应轮毂半成品,由于发行人为减少了对单一供应商的采购比例,引入新供应商并对订单进行了更合理的分配,因此报告期内采购量存在一定变化。
    
    发行人与外协产品供应商合作时间较长,形成了稳定的合作关系。发行人技术研发能力较强,具有良好的品牌形象和较强的销售能力,因此专注于产品设计、技术研发、精密加工及市场营销等环节,同时出于成本考虑,在保证质量的前提下,将毛坯件及半成品交由外协供应商生产。通过上述合作模式,发行人与供应商都能够发挥比较优势,提高经营效率,实现合作共赢。
    
    5、主要外协加工企业对发行人销售占其业务的比例
    
    (1)主要外协加工商报告期内对发行人销售占其业务的比例
    
             供应商名称                   外协内容            报告期内对发行人销售占
                                                                  其业务的比例
    
    
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             供应商名称                   外协内容            报告期内对发行人销售占
                                                                  其业务的比例
     滁州安固机械有限公司         球笼外壳、连接杆毛坯锻打           低于30%
     安徽大明汽车零部件有限公司         法兰毛坯锻打                 低于30%
     玉环县友谊锻造机械厂               球笼外壳锻打                 低于30%
     德清恒丰机械股份有限公司           法兰毛坯锻打                 低于30%
     宁波林升机械有限公司          球笼外壳、法兰接头锻打            低于30%
     玉环县华泰工具有限公司            内球笼半精车、               30%至50%
                                        法兰毛坯锻打
     南京锦冠汽车零部件有限公司         法兰毛坯锻打                 90%以上
    
    
    注:各供应商对发行人销售占其业务的比例,系保荐机构及会计师结合获取的各供应商的财务数
    
    据、访谈、调查问卷等信息综合得出,下同
    
    由上表可知,发行人多数外协加工商报告期内对发行人销售占其业务的比例小于30%,发行人不是这些供应商的主要客户。玉环县华泰工具有限公司向发行人同时提供毛坯件及锻打加工服务,其主要产能向发行人倾斜。南京锦冠为发行人生产重心转移到南京后在当地新开发的供应商,考虑到南京锦冠在工业区投产竣工,设备成新度及产品质量均较好,经过一定时间的磨合,双方形成了互利互惠的业务关系,2019年度由于原外协供应商安徽大明汽车零部件有限公司经营不善,因此承接了其大部分订单,报告期内合作规模不断扩大,目前,南京锦冠汽车零部件有限公司主要对发行人供货。
    
    (2)主要外协产品供应商对发行人销售占其业务的比例
    
                供应商名称               主要供应产品     对发行人销售占其业务的比例
     玉环聚丰汽车零部件制造有限公司       球笼半成品               90%以上
     杭州皓坚汽车配件有限公司             轮毂半成品              50%至70%
     南京新德森汽车零部件制造有限公司   球笼半成品、球            50%至70%
                                            笼毛坯
     玉环县华泰工具有限公司             球笼毛坯、法兰            30%至50%
                                             毛坯
     玉环三田汽车摩擦工业有限公司          球笼毛坯               70%至90%
     杭州爱伦斯机械有限公司               轮毂半成品              30%至50%
    
    
    由上表可知,发行人主要外协品供应商报告期内对发行人销售占其业务的比例均在30%以上,发行人为上述外协产品供应商的主要客户。
    
    a.合作起源温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    发行人对于外协产品供应商建立了完整的评定、管理制度,根据供应商的企业概况、股东背景、生产供应能力、质量控制能力、资金实力以及地理位置等多方面因素进行综合考量,最终评定上述供应商符合公司供应商标准,进入合格供应商目录。
    
    b.合作过程
    
    发行人与外协产品供应商大多合作10年以上,形成了稳定的合作关系。供应商专注于高效生产毛坯件及半成品,保证外协产品质量的同时控制产品成本;发行人专注于产品设计、技术研发、精密加工及市场营销,报告期内销售收入稳步增长,市场美誉度和品牌影响力逐步提升。双方合作优势互补,规模效应和比较优势日益突出,经营效率进一步提高,实现合作共赢。
    
    c.外协产品供应商对发行人销售占其业务比例较高的原因
    
    由于发行人付款及时、订单稳定,在业内商业信誉、口碑良好,上述供应商在与发行人的合作过程中亦获得了合理的利润回报和现金流入,其有意愿和动力与公司展开持续的业务合作。随着发行人订单量随业务规模不断扩大,供应商将其生产能力向发行人进行倾斜,发行人逐步成为上述供应商的主要客户。
    
    四、公司的主要固定资产及无形资产
    
    (一)主要固定资产
    
    截至2019年12月31日,公司房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及办公设备和其他设备的账面价值、成新率情况如下:
    
    单位:万元
    
           项目          账面原值          比例         账面净值         成新率
     房屋建筑物             29,335.28           51.93%      20,775.33            70.82%
     机器设备               23,323.79           41.29%      10,208.58            43.77%
     运输设备                 795.84            1.41%         163.21            20.51%
     电子及办公设备          1,353.45            2.40%         341.27            25.21%
     其他设备                1,682.45            2.98%         436.20            25.93%
           合计             56,490.82         100.00%      31,924.60           56.51%
    
    
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    1、主要生产设备
    
    截至2019年12月31日,发行人及其子公司主要生产设备的明细清单如下表所示:
    
          固定资产名称       数量(台)    原值(元)          净值(元)      成新率
           各类磨床           263           53,454,089.11       21,019,036.50  39.32%
           各类车床           234           29,097,857.97       11,075,860.71  38.06%
         各类淬火机床         63           17,666,535.32        7,747,807.68  43.86%
           各类铣床           98           12,719,555.78        2,771,113.53  21.79%
           加工中心           58           10,746,482.68        7,063,778.86  65.73%
            搓齿机            20            8,515,175.33        4,062,684.78  47.71%
          激光打标机          50            5,616,411.40        3,122,326.50  55.59%
        密封箱式淬火炉         1             3,589,743.60        2,111,718.16  58.83%
           发电机组            6             2,292,360.00         114,618.00   5.00%
            液压机            83            2,306,330.35         862,848.60  37.41%
     钟形壳球道研磨专用机      4             2,000,000.00         669,836.00  33.49%
         多用炉生产线          1             3,431,034.40        3,213,735.55  93.67%
        手动充磁设备机         1             1,377,494.78         777,606.60  56.45%
         数控车削中心          4             1,276,068.37         684,429.87  53.64%
         废水处理设备          4             1,400,432.68         900,210.68  64.28%
     星形套球道精磨专用机      2             1,060,000.00           4,732.92   0.45%
              总计             892          156,549,571.77       66,202,344.94  42.29%
    
    
    发行人所拥有的上述主要生产设备使用状况良好。
    
    2、房屋及建筑物
    
    发行人及其子公司拥有的房屋及建筑物情况如下表所示:序 权利 座落 权证编号 建筑面积(平方米) 用途 抵押权人
    
     号    人
                瓯海经济开   温房权证瓯    4层        16,417.81
      1   冠集盛团业发园区瓯三景溪路工海区字第     2层          1,543.2    非居住    中温信州银分行行
                    1        0205844号号   6层         4,280.61
                瓯海区新桥   温房权证瓯    5层        17,628.71    工业厂
      2   冠集团盛工业园高翔    海区字第     6层         4,839.34  房、车间、 中国银行
                   路1号     0268681                                        温州分行号2层         3,479.04     宿舍
    
    
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     序   权利      座落       权证编号     建筑面积(平方米)      用途     抵押权人
     号    人
                新桥岙垟工   温房权证瓯    1-2层        1,125.45   综合楼、
      3   冠集盛团业区8高号歌路0海16区06字91第号11--31层层     820656..0197食堂间、车 中温国州分银行行
                                           1-3层       11,650.60
      4   浙江   内出口、龙加王工路区房权字证第嘉港1-2层        2,557.09    非住宅    建设银行
          嘉盛     东侧     00086014号     1层         4,358.72             瓯海支行
                                            1层         1,240.20
    
    
    3、不动产
    
    发行人及其子公司拥有的不动产情况如下表所示:
    
     序   权                                建筑面积      房屋   土地面积     土地
     号   利       座落       权证编号      (平方米)     用途   (平方米)    用途     抵押权人
          人
         南   高淳区经济开  苏(2018)
      1  京冠  发59区号双1湖幢路宁产高权不第动1层    23,845.41   工业   33,706.53    工业地用  高建淳设银支行行
         盛                 0013778号
         南   高淳区经济开  苏(2018)  1层    19,221.41
      2  京冠  发区59双号湖路宁产高权不第动1层     2,337.66   工业   26,238.06    工业地用  工高商淳银支行行
         盛                 0013777号   1层      979.29
              高淳区经济开
               发59区号双5湖幢路         3层     2,797.65
              高淳区经济开
         南    发区双湖路   苏(2017)  5层     4,841.80
         京     59号6幢3     宁高不动                     工业   10,431.83    工业用        -
         冠   高淳区经济开    产权第                      仓储                 地
         盛    发59区号双7湖幢路0013683号   5层     4,841.80
              高淳区经济开
               发59区号双8湖幢路         5层     4,841.80
         南   高淳区经济开  苏(2019)
      4  京冠  发区59双号湖路宁产高权不第动-            -    -      13,929     工业地用      -
         盛                 0000075号
         南   高淳区经济开  苏(2019)
      5  京冠  发59区号双9湖幢路宁产高权不第动1层    17,903.52   厂房   33,383.44    工业地用      -
         盛                 0000332号
      6  南京 开以发西、区荆秀山山路路苏宁(高2不01动7)-            -    -     8,646.36    工业地用      -
    
    
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         冠       以北        产权第
         盛                 0011279号
    
    
    4、发行人租赁房产情况
    
    发行人及其子公司租赁房屋的情况如下表所示:序 承租方 出租方 位置 总面积 用途 租金 租赁期限
    
      号
                   万愉商务服   上海市闵行
      1    宜兄    务上海有限  区申滨南路                                    2020.2.1-
           宜弟       公司       50989-8B号室-(注)   办公  118,452元/年      2021.1.31
                                                             第一年
                                  15315                      19,824.00美元/
                     Great      Marquardt    28,320          月20,,41第8.二72年美元/
      2    冠北盛美AcEqCauositrsepirt.nionLAFCoevAseSA.9p,0nrSi6gan7engl0tsea,,s平方尺英 仓办库公/月2月0,,,03第第1.四三28年年美递元增/22002127..22..218-
                                 California                    8%,以后每年
                    2725New                                递增3%
                    CuStoRutohad 2C7u2t5RNoaedw,115,764          第一年
      3    冠北盛美 BCeacroklnienlalSpaSrtoauntbhurg,平方尺英 仓办库公/4月0,,03以5.后05每美年元递/201299..17..11-20
                    InveLsLtoCrsII     Carolina                    增2%
                    Waltner    Leyboldstra
      4    冠欧盛洲GImmmboHb&ilCieOnβHeü1rt0h,,5G0e3r5m4平28方5.5米9办公  月3,7,96每.1年0欧增元长/22002107..53..311-
                      KG         any                     1.5%
                                义乌市丹溪
      5    明商德贸  冯伟君     雪北峰路商1务8号大50方.5米8平办公  24,481.11元/年    2002210..022.2.221-2
                                厦1419室
                   EAxmeceuritcivase3381t5h0ASvWe.
      6    冠北盛美CoOraflfGicaebslesSuiCteo1ra3l12,1方,5英00尺平办公  每5,7年00增美长元4/%月,22002107..69..310-
                     LLC.      Gables, FL33146
                   嘉兴市杭州   嘉兴市杭州
      7   元贸有易成湾发新展有经限济园公湾31新幢经2济01园-216方.8米6平办公  3,034.80元/年     22002109..89..311-
                       司           号
                                瓯海经济开
      8    冠盛    经浙江济省开瓯发海区发心公区寓娄桥3安号1,484.15   员工  249,337元/年     2019.5.18-2
           集团    管理委员会   楼第5-6层    平方米   宿舍                    020.5.17
                                   公寓
    
    
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      序  承租方     出租方        位置      总面积   用途       租金        租赁期限
      号
      9    南京    南宫京木龙艺祥品有浮南经京济市开高发区淳810平方   仓库  81,000元/年      2019.8.20-2
           冠盛      限公司     观溪路7号      米                             020.8.19
                                南京市高淳
      10   南京    江济苏开高发淳区经开经标准济开厂发房区西3,450平   宿舍  1,040,400元/年    2018.10.10-
           冠盛    发有限公司   区青年公寓    方米                            2023.10.9
                                  一号楼
    
    
    注:宜兄宜弟租赁的是共享办公空间的4个办公位,因此合同未明确租赁的具体面积。
    
    根据公司提供的房屋租赁合同、租赁房屋的房屋所有权证书等文件,上述房屋租赁合同符合相关法律、法规的规定,合法有效。
    
    (二)主要无形资产
    
    1、土地使用权
    
    发行人及其子公司拥有的土地使用权情况如下表:序 权利 土地座落 权证编号 面积(平 类型 用途 终止日 抵押权人
    
      号    人                                方米)                   期
      1    冠盛   发瓯海区区三经溪工济开业(温20国08用)第18,862.4   出让   工业  2055.8.3  中信银行
           集团   区瓯景路1号    3-54947号                                    温州分行
      2    集冠团盛发瓯区海高区翔经路济1开号(3-温6260国1048用0)号第20,085.13   出让   工业  20519.8.2 中国银行
      3    冠盛   瓯道海高区翔工新业桥区街(温20国08用)第1,913.28   出让   工业  2045.5.2  温州分行
           集团    高歌路8号     3-54929号                              4
      4    浙江  区嘉内兴、出龙口王加路工东(平2湖00国9)用第32,848.9   出让   工业  2057.6.2  中银国行瓯建海设
           嘉盛        侧          21-5号                               9     支行
    
    
    2、商标
    
    发行人及其子公司拥有的商标具体情况见下表:
    
    (1)冠盛集团序号 注册号 核定使用 商标 商标权期限 取得方式
    
                                  类别
       1        4513302         第7类                        2017.12.7-     原始取得
                                                            2027.12.6
       2        4513304         第7类                       2017.12.14-     原始取得
                                                            2027.12.13
    
    
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       3        4513303        第12类                       2018.1.28-     原始取得
                                                            2028.1.27
       4        5144056        第12类                       2019.1.14-     原始取得
                                                            2029.1.13
       5        5144055        第12类                       2019.1.14-     原始取得
                                                            2029.1.13
       6        5144057        第12类                       2019.1.14-     原始取得
                                                            2029.1.13
       7        5144050        第12类                       2019.1.14-     原始取得
                                                            2029.1.13
       8        4528156        第35类                        2019.3.7-      原始取得
                                                             2029.3.6
       9        5223386        第12类                       2019.4.14-     原始取得
                                                            2029.4.13
      10        5223385        第12类                       2019.4.14-     原始取得
                                                            2029.4.13
      11     1362140(注1)     第12类                        2020.2.7-      受让取得
                                                             2030.2.6
      12        7374313        第12类                       2010.8.21-     原始取得
                                                            2020.8.20
      13        1613846         第7类                        2011.8.7-      原始取得
                                                             2021.8.6
      14        3024313        第12类                       2012.12.21-     原始取得
                                                            2022.12.20
      15        3024309         第9类                        2013.2.21-     原始取得
                                                            2023.2.20
      16        3024315         第9类                        2013.2.21-     原始取得
                                                            2023.2.20
      17        3024311         第6类                        2013.3.21-     原始取得
                                                            2023.3.20
      18        3024317         第6类                        2013.3.21-     原始取得
                                                            2023.3.20
      19        3024308        第11类                       2013.4.21-     原始取得
                                                            2023.4.20
      20        3024314        第11类                       2013.4.21-     原始取得
                                                            2023.4.20
      21        3024312        第37类                       2013.5.14-     原始取得
                                                            2023.5.13
      22        3024316         第7类                        2013.5.21-     原始取得
                                                            2023.5.20
      23        3027409         第7类                        2013.6.28-     原始取得
                                                            2023.6.27
    
    
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      24        11331576        第7类                        2014.1.14-     原始取得
                                                            2024.1.13
      25        5223387        第37类                        2014.4.7-      原始取得
                                                             2024.4.6
      26        11331575        第37类                       2014.4.21-     原始取得
                                                            2024.4.20
      27        12795348        第4类                       2014.11.14-     原始取得
                                                            2024.11.13
      28        12795346        第4类                       2014.11.14-     原始取得
                                                            2024.11.13
      29        12795354        第4类                       2014.11.14-     原始取得
                                                            2024.11.13
      30        3024307        第12类                       2014.11.21-     原始取得
                                                            2024.11.20
      31        12795353        第17类                       2014.12.21-     原始取得
                                                            2024.12.20
      32        12795351        第7类                       2014.12.28-     原始取得
                                                            2024.12.27
      33        12795355        第7类                       2014.12.28-     原始取得
                                                            2024.12.27
      34     3564499(注1)      第7类                        2015.1.14-     受让取得
                                                            2025.1.13
      35        12795352        第12类                        2015.2.7-      原始取得
                                                             2025.2.6
      36        12795356        第12类                        2015.2.7-      原始取得
                                                             2025.2.6
      37        9836423        第12类                       2015.2.14-     原始取得
                                                            2025.2.13
      38        12795347        第17类                       2015.3.28-     原始取得
                                                            2025.3.27
      39        12795349        第17类                       2015.3.28-     原始取得
                                                            2025.3.27
      40        13171339        第7类                        2015.5.7-      原始取得
                                                             2025.5.6
      41        3710374         第7类                        2015.7.28-     原始取得
                                                            2025.7.27
      42     3710372(注1)      第7类                        2015.7.28-     受让取得
                                                            2025.7.27
      43        3024310         第7类                        2016.2.14-     原始取得
                                                            2026.2.13
      44        16125264        第12类                       2016.6.28-     原始取得
                                                            2026.6.27
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      45        16793287        第7类                        2016.7.14-     原始取得
                                                            2026.7.13
      46        16793288        第7类                        2016.8.14-     原始取得
                                                            2026.8.13
      47        11113477        第12类                       2016.10.28-     原始取得
                                                            2026.10.27
      48        11113478        第7类                       2016.10.28-     原始取得
                                                            2026.10.27
      49        4135286         第7类                        2016.11.7-     原始取得
                                                            2026.11.6
      50        19317676        第7类                        2017.4.28-     原始取得
                                                            2027.4.27
      51     6526729(注2)     第12类                       2020.3.28-     受让取得
                                                            2030.3.27
      52     6631561(注2)      第7类                        2020.3.28-     受让取得
                                                            2030.3.27
      53     6526724(注2)      第7类                        2010.5.28-     受让取得
                                                            2020.5.27
      54     6994120(注2)      第7类                        2010.6.14-     受让取得
                                                            2020.6.13
      55     6994123(注2)     第12类                       2010.6.14-     受让取得
                                                            2020.6.13
      56     7348343(注2)      第7类                        2010.8.21-     受让取得
                                                            2020.8.20
      57     7353265(注2)     第12类                       2010.8.21-     受让取得
                                                            2020.8.20
      58     7348469(注2)      第7类                        2010.8.21-     受让取得
                                                            2020.8.20
      59     7353263(注2)     第12类                       2010.8.21-     受让取得
                                                            2020.8.20
      60     7348451(注2)      第7类                        2010.12.7-     受让取得
                                                            2020.12.6
      61     8452229(注2)      第7类                        2011.9.21-     受让取得
                                                            2021.9.20
      62    16643643(注2)     第7类                        2016.8.28-     受让取得
                                                            2026.8.27
      63         5144049         第12                          2019.1.14-类2029.1.13      原始取得
      64        21985890           12                          2018.1.7-第类                        2028.1.6       原始取得
      65        23701095                                       2018.4.7-第17类2028.4.6       原始取得
      66        23701185           7                          2018.4.14-第类                        2028.4.13      原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      67        23701561           17                          2018.4.21-第类                        2028.4.20      原始取得
      68        23278246        第12                          2018.6.28-类2028.6.27      原始取得
      69        23701121           7                          2018.6.28-第类                        2028.6.27      原始取得
      70        23701360                                      2018.6.28-第12类2028.6.27      原始取得
      71        23701451        第12                          2018.8.21-类2028.8.20      原始取得
    
    
    注1:上述列表中第11项商标系发行人从上海冠盛汽车零部件制造有限公司(已注销)处
    
    受让取得,第34项商标、第42项商标系发行人于2012年从温州市盛宏昌汽配有限公司(原
    
    控股子公司,已注销)处受让所得。
    
    注2:上述列表中商标系发行人从温州惟精惟一企业管理有限公司(曾用名:温州市冠盛汽
    
    配进出口有限公司)处受让取得。
    
    (2)南京冠盛汽配序号 注册号 核定使用类别 商标 商标权期限 取得方式
    
        1      4631075       第12类                        2018.2.21-     受让取得
                                                           2028.2.20
        2      1314596       第12类                        2019.9.14-     受让取得
                                                           2029.9.13
        3      3710375        第7类                        2015.7.14-     受让取得
                                                           2025.7.13
        4      24614293       第7类                        2018.9.14-     原始取得
                                                           2028.9.13
    
    
    注:上述列表中第1项商标系从南京冠盛机械处受让取得;第2-3项商标系从发行人处受让
    
    取得;
    
    (3)发行人拥有的境外注册商标情况如下
    
    ①冠盛集团序 注册号 使用类别 商标 国家 期限 取得方式
    
     号
      1      P280373         12                                2017.9.5-第类                委内瑞拉     2032.9.5     原始取得
      2    TMA705166        12                               2008.1.22-第类                 加拿大      2023.1.22    原始取得
      3       354871          12                               2018.2.28-第类                哥伦比亚     2028.2.28    原始取得
      4      3401876      第7、12                              2018.3.25-类美国       2028.3.25    原始取得
      5     827790589                                         2019.4.28-第12类巴西       2029.4.28    原始取得
      6     301584018      第12类                 中国香港    2010.4.12-    原始取得
    
    
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     序       注册号       使用类别      商标        国家         期限      取得方式
     号                                                        2020.4.11
      7     201025237        12                               2010.4.16-第类                 土耳其      2020.4.16    原始取得
      8     201025243        12                               2010.4.16-第类                 土耳其      2020.4.16    原始取得
      9   1957360                                              2010.4.28-(注1)第12类                   印度       2020.4.28    原始取得
     10       92377                                           2010.5.19-第12类科威特      2020.5.18    原始取得
     11       128685          12                               2010.5.21-第类                 黎巴嫩      2025.5.21    原始取得
     12   1311/70(注2)    第12类                 沙特伯阿拉  22001200..51..2225-原始取得
     13     (14827650/72472)6第12类                 沙特伯阿拉  22001255..84..1284-原始取得
     14       40738                                            2010.6.9-第12类也门       2020.6.9     原始取得
     15      01436933                                          2010.11.1-第12类中国台湾    2020.10.31    原始取得
     16      125314-C      第12                                2011.2.1-类玻利维亚     2021.2.1     原始取得
     17       186565          12                                2011.4.4-第类                多米尼加     2021.4.4     原始取得
     18       179468       第12                               2011.11.16-类危地马拉    2021.11.15    原始取得
     19   IDM000370770    第7类                  印度亚尼西   22001222..77..88-原始取得
     20     2002/09812        7                                2012.7.8-第类                   南非       2022.7.8     原始取得
     21       60738         7                                 2012.7.11-第、12类                牙买加      2022.7.11    原始取得
     22       16701        第12类                 巴(加勒斯沙)坦22001393..77..1122-原始取得
     23       16700        第7类                  巴(勒加沙斯)坦22001393..77..1122-原始取得
     24      3077567         12                              2015.10.13-2第类                  印度       025.10.13    原始取得
     25   02008520    3       7                                2012.7.19-(注)   第  类                 马来西亚     2022.7.19    原始取得
     26     Kor177364         7                                2012.7.22-第类                   泰国       2022.7.21    原始取得
     27       21515          12                   巴勒斯坦    2019.8.30-第类                             2033.8.30    原始取得(西岸)
     28       21514        第7                    巴勒斯坦    2019.8.30-类2033.8.30    原始取得(西岸)
     29       33991                                           2020.2.27-第12类尼泊尔      2027.2.26    原始取得
     30       33990                                           2020.2.27-第7类尼泊尔      2027.2.26    原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序       注册号       使用类别      商标        国家         期限      取得方式
     号
     31       203683       第12                                2013.7.17-类波多黎各     2023.7.17    原始取得
     32       200833        第7                                2013.7.17-类波多黎各     2023.7.17    原始取得
     33    KH/48629/13       12                               2013.7.19-第类                 柬埔寨      2023.7.19    原始取得
     34      2766515                                          2013.9.23-第12类美国       2023.9.23    原始取得
     35    KH/48628/13        7                                2013.7.19-第类                  柬埔寨      2023.7.19    原始取得
     36      149631-C         12                               2014.2.11-第类                玻利维亚     2024.2.11    原始取得
     37      149630-C         7                                2014.2.11-第类                 玻利维亚     2024.2.11    原始取得
     38       446979         7 12                              2014.3.5-第、  类                乌拉圭      2024.3.5     原始取得
     39   2014104657LM   第7、12                              2014.6.5-类尼加拉瓜     2024.6.4     原始取得
     40      04011607                                          2014.8.10-第12类马来西亚     2024.8.10    原始取得
     41       68104          12                               2014.8.26-第类                  也门       2024.8.26    原始取得
     42       68105                                           2014.8.26-第7类也门       2024.8.26    原始取得
     43       68103          17                               2014.8.26-第类                  也门       2024.8.26    原始取得
     44     2005/20668                                         2015.9.29-第12类南非       2025.9.29    原始取得
     45       737055       第12                               2015.10.13-类新西兰     2025.10.13    原始取得
     46       214937          12                               2015.10.26-第类                巴基斯坦    2025.10.26    原始取得
     47       927337          12                               2015.11.18-第类                 墨西哥     2025.11.18    原始取得
     48       82859                                           2015.11.28-第12类约旦      2025.11.28    原始取得
     49     2006/06481    第7、12                              2016.2.22-类土耳其      2026.2.22    原始取得
     50      1423729       第12                                2016.2.23-类印度       2026.2.23    原始取得
     51     T06/03299E        12                               2016.2.24-第类                 新加坡      2026.2.24    原始取得
     52       188197          12                                2016.3.5-第类                 以色列      2026.3.5     原始取得
     53     Kor 271409        12                               2016.3.15-第类                  泰国       2026.3.14    原始取得
     54     EE060765                                          2016.3.29-第12类突尼斯      2026.3.29    原始取得
     55       151507          12                               2016.5.30-第类                 巴拿马      2026.5.30    原始取得
    
    
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     序       注册号       使用类别      商标        国家         期限      取得方式
     号
     56      1101660         12                                2016.3.2-第类                澳大利亚     2026.3.2     原始取得
     57      3462-06         12                                2016.9.6-第类                厄瓜多尔     2026.9.6     原始取得
     58      3404350                                          2016.11.4-第17类印度       2026.11.4    原始取得
     59       237894                                           2017.3.2-第12类多米尼加     2027.3.2     原始取得
     60     2016-91658        12                               2017.3.31-第类                厄瓜多尔     2027.3.31    原始取得
     61      1168076                              马德里注    2013.2.19-第7、12类2023.2.19    原始取得册
     62      1201809      第7、12、                马德里注    2013.10.8-17类册        2023.10.8    原始取得
     63      1195279      第7、12、                马德里注    2013.12.10-172023.12.10    原始取得类册
     64       881150      第6、11、                马德里注    2015.10.14-12类册       2025.10.14    原始取得
     65      1739313                                         2016.11.14-2第12类墨西哥      026.11.14    原始取得
     66    4-2005-009939       12                               2017.6.18-第类                 菲律宾      2027.6.18    原始取得
     67       88593          12                               2017.4.29-第类                尼日利亚     2031.4.29    原始取得
     68   40201708014V                                        2017.5.3-第17类新加坡      2027.5.3     原始取得
     69   IDM000234302    第12类                 印度亚尼西  22001266..22..2277-原始取得
     70      1074223         17                               2017.8.21-第类                 新西兰      2027.8.21    原始取得
     71   1957359     4                                        2010.4.28-(注)   第12类                   印度       2020.4.28    原始取得
     72      2142233         12                               2017.2.14-第类                 阿根廷      2027.2.14    原始取得
     73       460858          17                                2017.6.7-第类                巴基斯坦     2027.6.7     原始取得
     74       460861          12                                2017.6.7-第类                巴基斯坦     2027.6.7     原始取得
     75       460860                                           2017.6.7-第7类巴基斯坦     2027.6.7     原始取得
     76       275213          12                               2017.6.18-第类                 阿联酋      2027.6.18    原始取得
     77       275212          12                               2017.6.18-第类                 阿联酋      2027.6.18    原始取得
     78       204068                                           2012.7.23-第12类波多黎各     2022.7.23    原始取得
     79       202726          7                                2012.7.23-第类                 波多黎各     2022.7.23    原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序       注册号       使用类别      商标        国家         期限      取得方式
     号
     80     911998918        12                               2018.8.14-第类                  巴西       2028.8.14    原始取得
     81     912685344                                         2018.10.23-第7类巴西      2028. 10.23   原始取得
     82     912685310        17                               2018.10.23-第类                  巴西      2028. 10.23   原始取得
     83     191100264                                          2017.6.6-第17类泰国       2027.6.5     原始取得
     84       435229                                           2017.1.10-第12类巴拉圭      2027.1.10    原始取得
     85       569410          12                                2017.6.2-第类                哥伦比亚     2027.6.2     原始取得
     86      1842810         17                                2017.5.5-第类                澳大利亚     2027.5.5     原始取得
     87      1269668       第12                                2018.2.15-类智利       2028.2.15    原始取得
     88    4-2017-013522       17                               2017.12.7-第类                 菲律宾      2027.12.7    原始取得
     89      3404349          7                                2016.11.4-第类                   印度       2026.11.4    原始取得
     90       367018          12                               2014.7.21-第类                巴基斯坦     2024.7.21    原始取得
    
    
    注1:第9项商标已经取的续展证明,续展后到期日为2030年4月28日;
    
    注2:第12项商标已提交续展申请并获得受理;
    
    注3:列表中第25项境外商标仍在冠盛有限名下,尚未变更至股份公司名下,股份公司系
    
    由冠盛有限整体变更而来,商标权属变更登记不存在法律障碍;
    
    注4:第71项商标已经取的续展证明,续展后到期日为2030年4月28日。
    
    ②浙江嘉盛汽车部件制造有限公司
    
        序号      注册号     使用类别      商标        国家        期限      取得方式
         1        5509603     第12                               2018.7.3-类美国      2028.7.3    原始取得
    
    
    3、专利
    
    发行人及其子公司现主要拥有下列专利权:
    
    (1)冠盛集团序号 专利类型 专利号 专利名称 申请日 取得方式
    
       1     发明    ZL 200810059745.X  高等速效传大动摆轴角总大成滑移量2008.2.21   原始取得
       2     发明     ZL 200810059744.5  可动轴方总便成快速拆卸的驱2008.2.21   原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序号   专利类型        专利号             专利名称          申请日    取得方式
       3     发明    ZL 200810060347.X  内移等叉速滑万道向式节可轴向滑2008.4.7    原始取得
       4     发明     ZL 200910098082.7  万动检向测节装传置动轴总成跳2009.4.29   原始取得
       5     发明     ZL 200910098752.5  万置向节内油脂注脂装  2009.5.14   原始取得
       6     发明     ZL 200910099255.7  装汽纸车盒万向节传动轴包2009.5.28   原始取得
       7     发明     ZL 201010139424.8  汽长度车检传具动轴总成压缩2010.3.31   原始取得
       8     发明     ZL 201010620441.3  双向节联式可轴向滑移万2010.12.31   原始取得
       9     发明    ZL 201410141142.X  抽带式全自动束环钳    2014.4.10   原始取得
      10     发明     ZL 201410633626.6  一沟道种的用装于置加工万向节2014.11.12   原始取得
      11     发明     ZL 201510311218.3  滑一移种万自向动焊节外接法壳的兰装式2015.6.9    原始取得
                                         置
      12   实用新型   ZL201820920941.0   三间隙球检销具球环与滚针间2018.6.14   原始取得
      13   实用新型   ZL 201020150476.0  夹滑具移万向节钻孔专用2010.3.31   原始取得
      14   实用新型   ZL 201020150494.9  一种三球销万向节      2010.3.31   原始取得
      15   实用新型   ZL 201020150497.2  高效万向节            2010.3.31   原始取得
      16   实用新型  ZL 201020187923.X  部一件种ATV总成专用  2010.5.10   原始取得
      17   实用新型   ZL 201020190719.3  六固槽定和端内万向球面节外同轴星度轮2010.5.11   原始取得
                                         检测仪
      18   实用新型   ZL 201020190738.6  同固轴定度端与万向对槽节内直径星同轮2010.5.11   原始取得
                                         步检测仪
      19   实用新型   ZL 201020265401.7  由滑三移球式销万总向成节等速自2010.7.16   原始取得
      20   实用新型   ZL 201020265402.1  移法端兰万式向三节角形等速滑2010.7.16   原始取得
      21   实用新型   ZL201020595459.8  器轻轮量毂化轴带承A单B元S传感2010.11.8   原始取得
      22   实用新型   ZL 201120057496.8  测传装动置轴卡簧拉拔力检2011.3.7    原始取得
      23   实用新型  ZL 201120112415.X  检外具球笼保持架椭圆度2011.4.18   原始取得
      24   实用新型   ZL201120210450.5  万两向点节接触式绕性滑移2011.6.20   原始取得
      25   实用新型   ZL 201120209999.2  双球笼轴万滑向移节调联节轴连器体式2011.6.20   原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序号   专利类型        专利号             专利名称          申请日    取得方式
      26   实用新型   ZL 201120210456.2  向双节气钻动孔单工双装孔分度万2011.6.20   原始取得
      27   实用新型   ZL 201120209990.1  沟道内腔仿形感应器    2011.6.20   原始取得
      28   实用新型   ZL 201120261139.3  向高节抗扭轻便型滑移万2011.7.22   原始取得
      29   实用新型   ZL 201220213234.0  螺母垂直度检具        2012.5.12   原始取得
      30   实用新型   ZL 201220498711.2  集成万向节            2012.9.27   原始取得
      31   实用新型   ZL 201220499653.5  无挡圈式三球销总成    2012.9.27   原始取得
      32   实用新型   ZL 201220583484.3  重载型传动轴总成      2012.11.7   原始取得
      33   实用新型   ZL 201220669971.1  六低球耗道能内高效腔整内球体加面热及2012.12.7   原始取得
                                         淬火感应器
      34   实用新型   ZL 201220669973.0  感多应轴器肩杆部整体加热2012.12.7   原始取得
      35   实用新型   ZL 201220669994.2  轴一滑种移防驱尘动套轴固总定成的半2012.12.7   原始取得
      36   实用新型   ZL 201320160193.8  传动轴校直装置台      2013.4.2    原始取得
      37   实用新型   ZL 201320289754.4  一面防种尘A套TV万向节球2013.5.24   原始取得
      38   实用新型   ZL 201320289971.3  铣双床工位铣球笼保险槽2013.5.24   原始取得
      39   实用新型   ZL 201320289989.3  噪槽万心向非节对总称成偏置式低2013.5.24   原始取得
      40   实用新型   ZL 201320289988.9  尘一齿种圈ATV万向节防2013.5.24   原始取得
      41   实用新型   ZL 201320289970.9  万度、向圆节度保检持具架同轴2013.5.24   原始取得
      42   实用新型   ZL 201320289987.4  磨轮修万正向工节装内轮沟道砂2013.5.24   原始取得
      43   实用新型   ZL 201320294542.5  壳一保种险气槽动加铣工万装向置节外2013.5.27   原始取得
      44   实用新型   ZL 201320671871.7  一毂单种元高密封性能的轮2013.10.29   原始取得
      45   实用新型   ZL 201320855508.0  大速万角向度节可轴向滑移等2013.12.24   原始取得
      46   实用新型   ZL 201320855573.3  自动抽带式卡箍钳     2013.12.24   原始取得
      47   实用新型  ZL 201320855531.X  双偏置固定端万向节   2013.12.24   原始取得
      48   实用新型   ZL 201420019894.4  总轻成量化高抗扭传动轴2014.1.14   原始取得
      49   实用新型   ZL 201420133328.6  一传动种轴防总尘成套可旋转的2014.3.24   原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序号   专利类型        专利号             专利名称          申请日    取得方式
      50   实用新型   ZL 201420132560.8  轴类打标工作台        2014.3.24   原始取得
      51   实用新型   ZL 201420419613.4  一种轮毂轴承总成      2014.7.29   原始取得
      52   实用新型   ZL 201420671835.5  滚刻钢印工装         2014.11.12   原始取得
      53   实用新型   ZL 201420671815.8  距保测持量架检内具外球面球心2014.11.12   原始取得
      54   实用新型   ZL 201420694320.7  带散热功能的驱动轴   2014.11.19   原始取得
      55   实用新型   ZL 201420694119.9  一心种距八球笼沟道式球等速心双万偏向2014.11.19   原始取得
                                         节
      56   实用新型   ZL 201420694930.7  一的轮种毂带轴有承A单B元S齿圈2014.11.19   原始取得
      57   实用新型   ZL 201420694025.1  驱带动刹轴车总盘成安装基座的2014.11.19   原始取得
      58   实用新型   ZL 201520005134.2  双向节法总兰成式轻型高载万2015.1.6    原始取得
      59   实用新型   ZL 201520005150.1  注汽脂车机传数动控轴装气置动定量2015.1.6    原始取得
      60   实用新型   ZL 201520061418.3  一与拆种卸感装应置器快速安装2015.1.29   原始取得
      61   实用新型   ZL 201520391663.0  成双轴双用式传动轴总  2015.6.9    原始取得
      62   实用新型   ZL 201520739259.8  轴一总种成轻量简单式传动2015.9.23   原始取得
      63   实用新型   ZL 201520918587.4  道双等球速面万接向触节式直六球2015.11.18   原始取得
      64   实用新型   ZL 201520918446.2  钢轴总丝成挡圈定位式传动2015.11.18   原始取得
      65   实用新型   ZL 201520918588.9  总大成摆角复合型驱动轴2015.11.18   原始取得
      66   实用新型  ZL 201620493955.X  总双成滑移防脱式驱动轴2016.5.27   原始取得
      67   实用新型   ZL 201620493954.5  气动螺母锁紧装置      2016.5.27   原始取得
      68   实用新型   ZL 201620527284.4  大轴滑摆移角万结向构节高载荷等2016.6.2    原始取得
      69   实用新型   ZL 201620527270.2  集置大成滚复针合三式球双销球总环成内2016.6.2    原始取得
      70   实用新型  ZL 201620527269.X  多载型用万性向可节拆联体式重2016.6.2    原始取得
      71   实用新型   ZL 201620640485.5  斜齿双传动式总成      2016.6.27   原始取得
      72   实用新型   ZL 201620958685.5  摆一角种万高向效节双笼式超大2016.8.29   原始取得
      73   实用新型   ZL201720260865.0   驱后桥制传动动轴轴轮毂一体化2017.3.17   原始取得
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     序号   专利类型        专利号             专利名称          申请日    取得方式
      74    实用新型   ZL201720260860.8   高一抗种扭轻大量化摆角角接万向触节式2017.3.17   原始取得
                                         总成
      75    实用新型   ZL201721441160.5   分离式等速万向节      2017.11.2   原始取得
      76    实用新型   ZL201721441018.0   速球万笼向大节端驱可动拆轴卸总式成等2017.11.2   原始取得
      77    实用新型   ZL201721441019.5   一球销种总高成扭矩简易式三2017.11.2   原始取得
      78    实用新型   ZL201721441016.1   驱组动合轴式总非成等速万向节2017.11.2   原始取得
      79    实用新型   ZL201821460643.4   滑两移端传摆动角轴相总同成的轴式2018.09.07   原始取得
      80    实用新型   ZL201822046133.9   高速减震传功轴       2018.12.07   原始取得
      81    实用新型   ZL201822046402.1   双等速偏万心向交节叉式固定端2018.12.7   原始取得
    
    
    (2)南京冠盛汽配序号 专利类型 专利号 专利名称 申请日 取得方式
    
       1      发明     ZL 201210240282.3   偿低震复式动花自键动滑万向移节补2012.7.11    原始取得
       2      发明     ZL 201210088449.9   驱单动球轴体等总成速万向节2012.3.29    原始取得
       3    实用新型   ZL 201120537326.X   装紧配工万作台向节用的夹2011.12.20   原始取得
       4    实用新型   ZL 201120537361.1   滚快万速向夹具节螺纹用的2011.12.20   原始取得
       5    实用新型   ZL 201120537327.4   万加向工节工装十字孔专用2011.12.20   原始取得
       6    实用新型   ZL 201220126875.2   新型滑移端万向节    2012.3.29    原始取得
       7    实用新型   ZL 201220125675.5   轮小游毂隙轴低承单摩元擦力矩2012.3.29    受让取得
       8    实用新型   ZL 201320289955.4   万动向对节刀器沟道加工气2013.5.24    原始取得
       9    实用新型   ZL 201320289687.6   轮万沟向节道对VL槽节检内具外2013.5.24    原始取得
      10    实用新型   ZL 201320289969.6   角滚动等花速键万向副式节总大摆成2013.5.24    原始取得
      11    实用新型   ZL 201320671863.2   半轴长度检具       2013.10.29   原始取得
      12    实用新型   ZL 201320671877.4   毂一种单带元传感器的轮2013.10.29   受让取得
      13    实用新型   ZL 201320671956.5   毂一种轴便承于安装的轮2013.10.29   受让取得
      14    实用新型   ZL 201320671870.2   器一种的便轮于毂轴连承接传感2013.10.29   受让取得
    
    
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     序号   专利类型         专利号            专利名称         申请日     取得方式
      15    实用新型   ZL 201320694967.5   移一种式内等置速万固定向可节滑2013.11.6    原始取得
      16    实用新型   ZL 201420686924.7   工快装速自动分度夹紧2014.11.17   原始取得
      17    实用新型   ZL 201420687057.9   工气装动钻钟形壳销孔2014.11.17   原始取得
      18    实用新型   ZL 201420691431.2   法角无兰式挡三圈等角形速大滑摆移2014.11.17   原始取得
                                           端万向节
      19    实用新型   ZL 201420702061.8   万一种向三节球销滑动式2014.11.21   原始取得
      20    实用新型   ZL 201420702065.6   驱带轴动承轴润滑功能的2014.11.21   原始取得
      21    实用新型   ZL 201420702063.7   轮一种毂高轴速承单高元承载的2014.11.21   原始取得
      22    实用新型   ZL 201420702062.2   载一种轮驱毂动轴承轮用单元高承2014.11.21   原始取得
      23    实用新型   ZL 201420702064.1   大式等摆角速中万向间轴节移驱动动2014.11.21   原始取得
                                           轴总成
      24    实用新型   ZL 201520992049.X   球高强销度总成无滚针式三2015.12.4    原始取得
      25    实用新型   ZL 201520992069.7   节联体式双沟道万向  2015.12.4    原始取得
      26    实用新型   ZL 201520992233.4   简易滑移万向节      2015.12.4    原始取得
      27    实用新型   ZL 201620010256.5   汽磁性车编轮码毂轴器内承单置元式2016.1.7    原始取得
      28    实用新型   ZL 201620010253.1   毂一种轴承简单便元安装的轮2016.1.7    原始取得
      29    实用新型   ZL 201620010255.0   承一单体元式汽车轮毂轴2016.1.7    原始取得
      30    实用新型   ZL 201620094007.9   圆元锥的滚自锁子轮滚子轴承保持单2016.2.1    原始取得
                                           架
      31    实用新型   ZL 201620094008.3   V形保持架           2016.2.1    原始取得
      32    实用新型   ZL 201620527282.5   半兰轴式传滑动移轴大总摆角成法2016.6.2    原始取得
      33    实用新型   ZL 201620527268.5   集联成体化双滑多用移式性可重载拆2016.6.2    原始取得
                                           型传动轴总成
      34    实用新型   ZL 201620527286.3   带单刹元车盘轮毂轴承2016.6.2    原始取得
      35    实用新型    ZL201620527285.9   端高万扭矩向节轻量化滑移2016.6.2    原始取得
      36    实用新型    ZL201621036283.6   一环种大点摆角接触万向式双节球2016.9.2    原始取得
      37    实用新型    ZL201621475397.0   一种三滚道开叉轻   2016.12.30   原始取得
    
    
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     序号   专利类型         专利号            专利名称         申请日     取得方式
                                           量式高抗扭滑移端
                                           万向节
      38    实用新型    ZL201720260864.6   传高载动荷轴长距离后桥2017.3.17    原始取得
      39    实用新型    ZL201720897132.8   一构种的新单列型带圆锥自锁滚子结2017.7.24    原始取得
                                           轴承
      40    实用新型    ZL201720897140.2   一游种隙方的圆便检锥滚测轴子轮向2017.7.24    原始取得
                                           毂轴承
      41    实用新型    ZL201721080708.8   一式种传高动性轴总能端成面齿2017.8.28    原始取得
      42    实用新型    ZL201721467626.9   偏一种置高等速效万轻量向化节双2017.11.7    原始取得
      43    实用新型    ZL201820191148.1   三万点向节接触式移动端2018.2.5    原始取得
      44    实用新型    ZL201820920942.5   具星形套球面弧度检  2018.6.14    原始取得
      45    实用新型    ZL201820195309.4   低移摩式擦等速大摆万向角可节滑2018.2.5    原始取得
      46    实用新型    ZL201820195310.7   后等桥速整万向体式节驱链传动轴动2018.2.5    原始取得
                                           总成
      47    实用新型    ZL201820921444.2   轮高效毂轻总成量化端面齿2018.6.14    原始取得
      48    实用新型    ZL201821433101.8   动可调轴节总成式轻量化传2018.9.3    原始取得
      49    实用新型    ZL201821433105.6   一扭种大四摆角球销万向式高节总抗2018.9.3    原始取得
                                           成
      50    实用新型    ZL201821460879.8   高带散扭热矩式驱动轻微轴总量成化2018.9.7    原始取得
      51    实用新型   ZL201821743901.X   组传动合轴式总高效成万向节2018.10.26   原始取得
      52    实用新型    ZL201821744232.8   半毂轴轴承驱单动的元汽车轮2018.10.26   原始取得
    
    
    注:上述列表中第7、12、13、14项实用新型专利系从南京冠盛机械处受让取得。
    
    (3)浙江嘉盛
    
      序号   专利类型        专利号            专利名称         申请日    取得方式
       1     实用新型   ZL 201220216711.9  新角等型变速异传动高效轴大总成摆2012.5.14   原始取得
       2     实用新型   ZL 201220571310.5  双球环三球销总成     2012.11.1   原始取得
       3     实用新型   ZL 201320309484.9  三球销总成           2013.5.31   原始取得
       4     实用新型   ZL 201320597143.6  一种滑移端万向节     2013.9.26   原始取得
    
    
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       5    实用新型   ZL 201420065824.2  轴双滑总成移万向节传动2014.2.14   原始取得
       6    实用新型   ZL201621051606.9   用孔的于万可向活动节外钻壳孔钻模2016.9.13   原始取得
                                          具
       7    实用新型   ZL201720301101.1   一动种轴带总成磁性圈的驱2017.3.27   原始取得
       8    实用新型   ZL201721442785.3   一总种成大摆角传动轴 2017.11.2   原始取得
       9    实用新型   ZL 201721442796.1  一种三球销总成       2017.11.2   原始取得
       10   实用新型   ZL201822159828.8   具万向节球道测量检   2018.12.21   原始取得
       11   实用新型   ZL201821898476.1   两轴用总式成高性能传动2018.11.19   原始取得
    
    
    五、公司拥有的特许经营权的情况
    
    截至本招股书签署日,公司未拥有特许经营权。
    
    六、公司的技术与研究开发情况
    
    (一)主要产品生产技术
    
     序号       产品名称             主要生产技术                  所处阶段
                               1、六沟道精密锻造成型工艺
       1                       2、花键螺纹冷轧成型工艺固定端等速万向节3                                   大批量生产、中频感应淬火技术
                               4、硬铣沟道硬车内球面工艺
                               12、、花外键壳冷精轧密成锻形造技工术工艺
       2    移动端等速万向节   34、、摩中频擦焊感接应技淬术火技术  大批量生产
                               5、空管缩口工艺
                               1、半轴冷拉工艺
       3                       2、花键螺纹冷轧成形工艺传动轴总成3                                   大批量生产、中频感应淬火技术
                               4、摩擦焊接技术
                               1、内法兰复合磨加工技术
       4                       2、超音频淬火技术轮毂单元3                                   大批量生产、内、外翻边旋铆技术
                               4、磁性圈充磁技术
    
    
    (二)目前正在研发项目
    
     序号          项目名称                拟达到研发目标              进展情况
       1    分离式等速万向节         1方、案研究整体分离式的结构设计小批量试制
                                     2、热处理以及相关制造加工工
    
    
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                                     艺设计优化与创新
                                     1、提高传动轴的传动性能
       2    高速减震传动轴总成       23、、降提高低成了车本辆传动系统平稳舒小批量试制
                                     适性
                                     1、双心弧形截面的四点接触沟
                                     道球笼式万向节的设计
       3    带动散轴总热式成轻量化高扭矩驱2、运行中温升降低20%以上     小批量试制
                                     3、万向节体积同比减少12%以
                                     上
                                     1、端面花键的设计;
       4    高成效轻量化端面齿轮毂总 2距、;内腔结构八沟道球心双偏心小批量试制
                                     3、产品重量减轻15%以上。
       5    半轴驱动的汽车轮毂轴承   21、、相增关加生从产动工轮艺的驱及动检功测试能;验方小批量试制
            单元                     法。
                                     12、、相提高关生等产速工万向艺及节的热传处动理技效术率
       6    新向型节高总成效能八沟道等速万技最术大指工标作角:度:50°; 设计阶段
                                     静态圆周间隙≤2°;
                                     静扭破坏强度:4000NM;
    
    
    (三)研发投入情况
    
    报告期内公司研发投入情况见下表:
    
                项目                 2019年度          2018年度          2017年度
          研发投入(万元)                7,046.00           6,821.61           6,583.88
          营业收入(万元)              194,548.96         175,235.93         159,296.00
           占营业收入比重                   3.62%             3.89%             4.13%
    
    
    (四)可持续研究开发能力
    
    发行人自成立以来设立了专门的技术中心,拥有浙江省冠盛汽车传动系统研究院(省级企业研究院)、南京冠盛汽配有限公司技术中心(江苏省级企业技术中心),制定了完善的研究开发管理制度和研究开发费用核算体系,研发项目均需要编写立项报告备案,对项目研发过程中产生的费用进行独立核算;同时,公司为了激发研发人员的积极性,制定了完善的绩效考核奖励制度,针对专利和技术创新项目的申报制定了奖励制度。
    
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    七、境外经营情况
    
    公司报告期内拥有四家境外子公司,分别为GSP Parts Inc.、GSP北美有限责任公司(GSP North America Co.,Inc.),冠盛拉美有限公司(GSP Latin AmericaInc.)和GSP欧罗巴德国有限公司(GSP Europe GmbH),系公司用于拓展海外市场的销售运营平台。关于境外子公司的相关情况参见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”。
    
    报告期内,发行人境外子公司基本信息及经营情况如下:
    
    单位:万元
    
       公司       所在地         项目         2019年度       2018年度      2017年度
     GSP北美    美国来南纳卡州罗营净业利收润入    38,344814..86583-01,,210520..682622-,178452..5950
     GSIPnPc.arts 美国尼加亚利州福营净业利收润入      不不适适用用  不不适适用用    -2.61-
     GSP欧洲     德国科隆      营业收入           7,183.86       7,376.13        6,918.09
                                 净利润             156.10        180.27         236.10
     GASmPeLriactain美国佛罗里     营业收入            不适用            -         647.78
        Inc.        达州         净利润             不适用          -0.05          46.74
    
    
    注:GSP Parts Inc.已于2017年1月完成注销手续。GSP Latin America Inc.已于2018年3月
    
    完成注销手续。
    
    八、发行人质量控制情况
    
    公司建立了完善的质量管理体系,本着品质精益求精与强化管理的目标,导入IATF16949质量管理体系,制定了规范管理、品质第一、客户满意、持续改进的质量方针。
    
    (一)原材料质量控制措施
    
    公司制定了规范的供应商管理制度,保证了质量管理从源头开始,并采取了以下措施来保证原材料的质量:
    
    (1)采购部在原材料的采购上选择经过评审的合格供应商;
    
    (2)要求供方到货的产品必须提供《出厂检验报告》和《质保书》;温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (3)来料检验按照《进货检验规范》及抽样标准执行,并验证供方《出厂检验报告》、《质保书》的数据;
    
    (4)对不合格品进行隔离、标识、评审、处置。跟踪分析不合格品产生的原因,并对不合格品供方采取的整改措施进行验证;
    
    (5)每年由采购、技术、品保等部门联合不定期到原材料供应商进行现场审核。
    
    同时,公司所有购进的生产用原辅料、包装材料均严格执行物料管理制度,放行物料必须符合相应质量标准,只有合格物料才能投入生产使用。物料的发放按照先进先出的原则进行,原辅材料、包装材料的收发、贮存等管理均制订有管理规程和标准操作规程。原辅材料、包装材料按品种、规格、批号分别存放,并按规定状态标识和设置货位卡,做到账、物、卡相符。
    
    (二)产品生产过程的质量控制措施
    
    生产过程控制是保证公司产品质量的重要环节。公司对生产过程实行自检、互检、专检相结合的动态监控,监控生产行为是否符合规范、工艺参数是否符合工艺规程,按照公司相关质量控制文件确保产品规范生产。生产过程中的质量控制主要涵盖了以下三个方面:
    
    (1)外观控制:内部周转时,采用防护器具进行外观防护,避免物料周转过程中产生外观碰伤质量问题;
    
    (2)尺寸控制:对接尺寸严格按照图纸公差检测,对于无公差标注档位按照IT13级标准进行检测;螺纹用通止规进行检测;花键加工时,员工100%用环、塞规自检。过程加工除系统控制编程外,每道工序、每个型号执行员工自检、检验员首检、巡检控制;
    
    (3)性能控制:中频淬火首件破坏性检测合格后,再批量加工,执行《GSP静扭试验标准》。装配性能100%全检,执行《装配智能一体机扭距设置标准》产品最大工作摆角摇动时,手感灵活,无卡滞现象。为防止产品有裂纹,对保持架、钟形壳进行100%磁粉探伤。
    
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    (三)产品质量审核与放行措施
    
    公司质量控制部通过定期和不定期的内部和外部审核来保证公司质量管理体系的适宜性、有效性和充分性,并通过不断的持续改进,以满足相关要求。(四)售后质量服务措施
    
    售后服务作为企业整体服务中最为重要的组成部分,已经成为重要的竞争手段。良好的售后服务不仅能为企业赢得市场,扩大市场占有率,使企业获得良好的经济效益,而且通过售后服务的实施可以使企业获得来自市场的最新信息,促使企业更好地改进产品和服务,使企业始终处在竞争的领先地位,为企业实现可持续发展战略提供决策依据。具体服务措施如下:
    
    (1)快速解决客户提出的问题:公司在质量控制部成立了客户反馈问题处理小组,并在规定时间内(2个工作日)回复客户,同时对改善措施内容进行跟踪落实,并持续改进,防止再次发生,提高客户满意度;
    
    (2)公司每年将会组织技术、质量工程师去不同客户(国际、国内)现场了解公司产品在市场上的使用效果,及时帮助客户解决他们在产品日常销售或装车过程中遇到的问题,同时给客户(包含客户团队人员)进行针对性的培训,提高他们对一些常见问题的解决能力。走访不同市场可以使公司更多地了解到市场行情,并持续改进提升品牌的竞争力,从而扩大市场占有率。
    
    九、发行人环境保护情况
    
    (一)发行人主要污染物排放及达标情况
    
    1、废气
    
    ①淬火及烘干产生非甲烷总烃
    
    传动轴生产线、轮毂轴承生产线的淬火工序采用水溶性淬火剂,每个淬火机床配备一个集气罩,进入油雾分离器集中处理后经高排气筒排放,有组织废气排放速率能够满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准,对周边大气环境影响较小。
    
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    ②外球笼、内球笼上油产生非甲烷总烃
    
    油废气经油雾分离器处理过后,经高排气筒排放,有组织废气排放速率能够满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准,对周边大气环境影响较小。
    
    ③传动轴渗碳热处理加热炉燃料燃烧废气、清洗炉和回火炉废气
    
    燃烧废气经高排气筒排放,清洗炉和回火炉废气经油雾分离器处理后经高排气筒排放,有组织废气排放速率能够满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准,对周边大气环境影响较小。
    
    ④磨削工段废气
    
    磨削废气经油雾分离器处理后经高排气筒排放,有组织废气排放速率能够满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准,对周边大气环境影响较小。
    
    ⑤抛丸粉尘
    
    轮毂轴承生产线、传动轴生产线抛丸时会产生粉尘,粉尘由集气罩收集后通过粉尘分离器处理后通过高排气筒排放,粉尘分离装置对粉尘的去除率可达95%以上,抛丸粉尘有组织废气排放速率能够满足《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准,对周边大气环境影响较小。
    
    ⑥污水处理站废气
    
    污水处理过程中散发出来的恶臭类气味,恶臭产生环节主要有H池、O池及污泥浓缩池等,主要恶臭污染物以NH?和H2S为主。通过对污水处理单元上面加盖房屋,将产生恶臭气体的单元放置在远离居民区方向,同时位于下风向,在污水处理设施四周种植高大乔木,对污泥及时清运,污泥堆放处设置挡风墙体,可使保护目标处的恶臭浓度达标。
    
    ⑦食堂油烟
    
    食堂油烟废气采用油烟净化装置处理,满足《饮食业油烟排放标准(试行)》(GB18483-2001)的中型标准,厨房油烟每天排放时间短,油烟经油烟净化器处理后由专用油烟管道从食堂楼顶排气筒排出。净化后的废气对周围环境空气质量影温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书响较小。
    
    2、废水
    
    发行人产生的废水主要为生活污水、食堂废水、废切削液、废淬火液、废磨削液、废清洗液、清洗废水。生活污水一部分经化粪池处理,一部分进入污水站处理,食堂废水经隔油池处理后与其他废水一起经自检污水处理站处理后与经化粪池处理的部分生活污水,满足《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准和《污水排入城镇下水道水质标准》(CJ343-2010)B等级标准后进入污水处理厂处理,污染物浓度满足接管要求。
    
    3、噪声
    
    噪声设备主要有数控车床、变频摇臂钻、西湖钻攻机、履带式抛丸机、线切割机、立轴圆台平面磨床等,单台噪声值约在75~85dB(A)。污水处理站相关设备产噪设备主要是搅拌机、罗茨风机、回流泵、内循环泵、厢式压滤机等,噪声值为75-82dB,经采取基础减振措施,并经墙体隔声及空间距离的衰减后,厂界噪声可满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中的3类区标准,对周围声环境影响较小,不会产生噪声扰民现象。
    
    4、固废
    
    一般工业固废废铁屑、钢材边角料及不合格品出售给回收商,污水处理设施污泥、废机油及废油棉委托有资质单位处理;员工生活垃圾由环卫部门处理,食堂食物残渣、隔油池废油脂委托环保部门许可的单位处置。固废零排放,各类固体废物均得到有效处置,对周围环境影响较小。
    
    5、排放量
    
    发行人主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,所属行业为汽车零部件及配件制造行业,不属于《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》等规定所述的重污染行业。发行人已经通过ISO14001:2015环境管理体系认证,生产过程中产生的污染物较少,对周边的环境污染影响较小。
    
    根据发行人及生产型子公司的建设项目环境影响评价文件及批复,报告期温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书内,发行人及其生产型子公司生产过程中的主要污染物的核定排放总量如下:
    
        类别           污染因子                        核定总量(t/a)
                                            2019年度       2018年度       2017年度
        废气    非甲烷总烃                         0.67           0.57           0.57
                粉尘                                1.00           0.75           0.75
                化学需氧量(COD)                 29.24          27.08          27.08
        废水    悬浮物(SS)                      11.45          10.23          10.23
                氨氮                                1.48           1.37           1.37
    
    
    6、发行人环保投入
    
    报告期内,发行人不断加强环境保护措施,投资环保措施,对废水、废气、噪声、固废的排放加强监督,确保设备运行正常与达标排放。
    
    单位:万元
    
               项目               2019年度          2018年度           2017年度
            资本性支出                    62.30              44.25              574.13
            费用性支出                   196.20              63.90               61.56
               合计                      258.50             108.15              635.69
    
    
    注: 2017年环保设备费用大幅增长主要原因系南京厂区扩建产能需要投资环保设备。
    
    保荐机构、律师核查了发行人及其生产型子公司的主管环保部门出具的证明文件、报告期内发行人环保投入和相关费用的支出情况、发行人出具的声明等资料,并对相关环保负责人员进行了访谈,发行人不断加强环境保护措施,对污染物的排放加强监督,报告期各年环保投入与排污量相匹配,能够确保各项污染物达标排放。
    
    综上所述,保荐机构、律师认为,报告期各年环保投入与排污量相匹配。(二)发行人主要环保设施
    
        序号      污染源                              设施
         1         废气     集气罩、油雾分离器、粉尘分离器、高排气筒
         2         废水     污水处理站、厂内配套收集管网、规范化排污口设置
         3         固废     一般固废暂存场、危废暂存场
         4         噪声     减振、消声设施
    
    
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    报告期内发行人主要环保设施有效运行,均满足符合国家和地方环保要求。(三)报告期内发行人环保合规情况
    
    公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括等速万向节、传动轴总成和轮毂单元。根据《国民经济行业分类和代码(GB/T4754-2017)》,公司所属行业为汽车零部件及配件制造行业。不属于重污染企业,未被纳入国家和地方环境保护部门列明的重点监控企业名单。
    
    根据发行人及生产型子公司所在地环保部门出具的证明文件,报告期内,发行人未发生重大违反环境保护法律法规的情形,亦未收到有关行政处罚。
    
    保荐机构、律师认为,发行人已经投资相关环保设施来处理生产经营过程中产生的主要污染物,环保设施运行情况良好,主要污染物排放指标均能达到国家有关标准的要求。发行人生产经营符合国家环境保护的规定。
    
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    第七节 同业竞争与关联交易
    
    一、独立运营情况
    
    发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面完全分开、独立运行,具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
    
    (一)资产完整情况
    
    发行人资产与实际控制人的其他资产严格分开、独立运营,不存在依赖实际控制人的其他资产进行生产经营的情况。目前,公司经营所必需的机器设备、商标、专利技术、计算机软件著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有,公司具有独立的原材料采购和产品销售系统,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用的情况。
    
    (二)人员独立情况
    
    发行人与全体在册职工签订了劳动合同,员工的劳动、人事、工资关系独立;公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及核心技术人员均在公司工作并领取薪酬,未在持有公司5%以上股份的股东控制的企业担任除董事、监事以外的任何职务,也未在与公司业务相同、相似或存在其他利益冲突的企业任职。公司董事、监事及高级管理人员的任职,均严格按照《公司法》及其他法律法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免,不存在股东超越公司股东大会和董事会而作出人事任免决定的情况。
    
    (三)财务独立情况
    
    发行人设有独立的财务部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的财务核算体系,符合《企业会计准则》等相关法规的要求,能够独立进行财务决策。公司制定了完善的财务管理制度、建立了内部控制体系,独立运营资金,不存在与实际控制人、关联企业或其他任何单位或个人共用银行账户的情况。发行人依法独立进行纳税申报,履行缴纳义务,不存在与实际控制人控制的其他企业混合纳税情况。发行人也不存在货币资金或其他资产被实际控制人或其他关联方占用的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书情况,不存在为实际控制人及其下属企业、其他关联企业提供担保的情况。
    
    (四)机构独立情况
    
    发行人建立健全了内部经营管理机构,通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事等制度,强化了公司的分权制衡和相互监督,形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上发行人有独立自主的决定权,不但建立了适应自身发展需要的组织机构,明确了各机构职能,定员定岗,还制定了相应的内部管理与控制制度,独立开展生产经营活动。发行人各职能部门均独立履行其职能,不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预。
    
    (五)业务独立情况
    
    发行人业务独立于实际控制人以及其控制的其他企业。发行人拥有完整的采购、研发、生产、销售体系,具有独立面向市场自主经营的能力,不存在依赖或委托股东及其他关联方进行采购、研发、生产和销售等严重影响公司独立性的情况。
    
    经核查,保荐机构认为,公司在资产、人员、财务、机构和业务方面的描述是真实、准确、完整的,公司具有独立、完整的资产和业务体系,具备面向市场独立经营的能力。
    
    二、同业竞争
    
    (一)同业竞争情况
    
    发行人主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售业务,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事与发行人相同或相类似业务的情形,公司与实际控制人之间不存在同业竞争的情形。
    
    (二)避免同业竞争承诺
    
    为避免同业竞争,更好地维护中小股东的利益,发行人实际控制人周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)、Richard Zhou(周隆盛)已向发行人出具了《关于避免同业竞争和关联交易事宜的承诺》,内容如下:
    
    “1、截至本承诺函签署之日止,本人及本人控制的企业未直接或间接从事温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书任何与温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司(以下简称“冠盛集团”)及下属子公司构成竞争或可能竞争的业务和经营。自本承诺函签署之日起,本人作为冠盛集团的控股股东、实际控制人,承诺本人及本人控制的企业不直接或间接从事任何与冠盛集团及其下属子公司构成竞争或可能构成竞争的业务和经营。自本承诺函签署之日起至本人不具有对冠盛集团控制之日,如冠盛集团及其下属子公司进一步拓展产品和业务范围,本人及控制的其他企业将不与冠盛集团及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争;若与冠盛集团及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本人及本人控制的企业将以停止生产、经营相竞争的业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到冠盛集团经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。
    
    2、若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将积极配合有关监管部门的调查,并接受相应的处罚。本人以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额,或相关监管部门、司法机关认定的方式或金额确定。如果因未履行承诺事项而获得收入(即履行承诺事项情况下该等收入无法获取)的,所得的收入归冠盛集团所有,本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给冠盛集团指定账户;如果因未履行承诺事项给冠盛集团或者其他投资者造成损失的,本人将向冠盛集团或者其他投资者依法承担赔偿责任。”
    
    三、关联方、关联关系及关联交易
    
    (一)关联方及关联关系
    
    1、存在控制关系的关联方
    
    (1)实际控制人
    
                  关联方名称                                关联关系
     周家儒                                持有本公司43.45%的股份,并担任董事长、总
                                           经理,为本公司实际控制人
     ZHANG Mengli(章孟丽)              际为公控司制股人东NewFortune的控股股东,本公司实
     Richard Zhou(周隆盛)                 人为公司股东Alpha的控股股东,本公司实际控制
    
    
    (2)发行人控股子公司、全资子公司温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                  关联方名称                                关联关系
     南京冠盛汽配有限公司                  发行人全资子公司
     GSPNorthAmerica Co.,Inc.               发行人全资子公司
     GSPEurope GmbH                      发行人全资子公司
     上海宜兄宜弟商贸有限责任公司          发行人全资子公司
     义乌明德商贸有限公司                  发行人全资子公司
     嘉兴市元有成贸易有限责任公司          发行人全资子公司
     浙江嘉盛汽车部件制造有限公司          发行人控股子公司
    
    
    2、其他关联方
    
    (1)持有本公司5%以上股份的其他股东
    
                  关联方名称                                关联关系
     Alpha                                 持有本公司16.00%的股份,实际控制人RichardZhou(周隆盛)控制的公司
     New Fortune                           持有本公司10.15%的股份,实际控制人ZHANGMengli(章孟丽)控制的公司
     DONG Min                            持有本公司7.85%的股份
    
    
    (2)其他自然人关联方
    
                   关联方名称                               关联关系
     全体董事、监事及高级管理人员           担任本公司的董事、监事及高级管理人员
     全体董事、监事及高级管理人员的关系密   其他关联方
     切的家庭成员
    
    
    (3)目前仍存在关联关系的其他法人关联方
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
      温州惟精惟一
      企业管理有限   实际控制人周家    目前无实际业务
     公司(冠盛进出  儒控制的企业
          口)
      温州大成邦企   实际控制人周家
      业管理咨询有   儒控制的企业      企业管理咨询
         限公司
      温州盛和塾企   实际控制人周家
      业管理咨询有   儒持股20%的企    企业经营管理咨询、会务服务、图书零售
         限公司      业
                     实际控制人周家    企业投资咨询(不含证券、期货、金融咨询);对工
      瓯联控股集团   儒担任董事的公    业、农业、商业、房地产业、旅游业、餐饮业、宾馆、
        有限公司     司                市政工程建设项目、交通运输项目、市场开发项目、
                                       能源开发项目的投资;房地产开发(凭资质经营)
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
      温州市方圆服   实际控制人周家
      装设备有限公   儒的儿子周冠群    服装机械、轻工机械的制造、销售
           司        配30偶%的的公父司亲持股
                     实际控制人        电子产品的技术开发、购销;计算机信息系统集成;
      深圳中电网信   Richard Zhou       软件开发;经营进出口业务;从事广告业务(法律、(周
      息技术有限公   隆盛)配偶的父亲  行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目
           司        控制的公司        须取得许可后方可经营);互联网信息服务;在线数
                                       据处理与交易处理业务、信息服务业务。
                     实际控制人        技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推
     中电网(北京)  Richard Zhou       广;计算机系统服务;数据处理;销售电子产品、五(周
      电子科技发展   隆盛)配偶的父亲  金、交电、计算机、软件及辅助设备;货物进出口、
        有限公司     控制的公司        技术进出口、代理进出口;设计、制作、代理、发布
                                       广告
                     Z实H际A控NG制M人engli
      温州蜂鸣电子   (章孟丽)姐妹的  电子发声元件及电子玩具加工、制造
        有限公司     配偶姜肖波持股
                     30%的公司
                     Z实H际A控NG制M人engli
      湖北新开元印   (章孟丽)姐妹的  出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷等
       刷有限公司    配偶姜肖波担任
                     董事的公司
                     实际控制人
      湖北和沃运动   ZHANG Mengli    文化、体育运动场地、场馆设计、施工、投资、建设、
      体育发展有限   (章孟丽)姐妹的  管理与运营、文化体育赛事策划、组织、运营等
          公司       配偶姜肖波担任
                     高管的公司
      绍兴柯桥连强   监事赵愫泓子女    批发、零售:轻纺原料、针纺织品、服装辅料、床上
      纱业有限公司   配偶的父亲控制    用品。(经营范围中涉及许可证的项目凭证生产、经营)
                     的公司
                                       鞋、皮革制品、塑料制品的制造、销售;化妆品、建
                     巨一集团有限股公东司持Do股ng5M%以in上妹筑手材表料、服、装金、属服材装料饰、品日、用针百纺货织、品工、艺家品用、电帽器、、箱化包工、
          公司       妹的配偶潘建中    原料(不含危险化学品)的销售;对房地产业、采矿
                     控制的公司(注)  业的投资;自有房屋出租;经济信息咨询(不含证券、
                                       期货咨询)服务;太阳能光伏发电,电力销售;货物
                                       进出口、技术进出口
                                       对工业、农业、商业、旅游业、宾馆、能源开发项目、
                          温州天成控股股公司东持Do股ng5M%以in上妹房目的地产投资开发,设项计目、、道制路作交、通代设理施、、发文布化国产内业各、类传广媒告项,
        有限公司     妹的配偶潘建中    科技开发,燃料油、沥青、化工产品(以上均不含危
                     控制的公司        险化学品)、皮革制品、鞋底、鞋配件、金属矿产品、
                                       金属材料、建筑材料、汽车配件的销售,货物进出口、
                                       技术进出口
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
                     公司持股5%以上
      温州巨一酒店   股东Dong Min妹   酒店管理、服务;酒店业、娱乐业投资;经济信息咨
      管理有限公司   妹的配偶潘建中    询
                     控制的公司
                     公司持股5%以上
      温州东甫经贸   股东Dong Min妹
        有限公司     妹及其配偶潘建    制造销售皮鞋及皮革制品
                     中重大影响的公
                     司
                     公司持股5%以上
      温州市金庄饭   股东Dong Min妹
           店        妹的配偶潘建中    住宿;餐饮服务:小型餐馆:中餐类制售
                     担任法定代表人
                     的公司
                     公司持股5%以上
      温州市新亚饭   股东Dong Min妹   保健按摩,酒店管理,健身健美服务
       店有限公司    妹的配偶潘建中
                     控制的公司
      温州巨一集团   公司持股5%以上
      房地产开发有   股东Dong Min妹   房地产开发(经凭资质证书方可经营)
         限公司      妹的配偶潘建中
                     控制的公司
                     公司持股5%以上
      淮安市淮阴区   股东Dong Min妹
      巨一农村小额   妹及其配偶潘建    小额贷款业务
      贷款有限公司   中重大影响的公
                     司
                     公司持股5%以上
      吴江巨一置业   股东Dong Min妹   房地产开发、销售;物业管理;建筑装璜及技术咨询
        有限公司     妹的配偶潘建中
                     控制的公司
                     公司持股5%以上
      宝鸡巨一置业   股东Dong Min妹   房地产开发、销售;物业管理
        有限公司     妹的配偶潘建中
                     控制的公司
                     原公司持股5%以
      淮安巨一置业   上股东Dong Min   房地产开发、销售;物业管理;房屋出租;代居民收
        有限公司     妹妹的配偶潘建    水电费及其他费用
                     中控制的公司
                     公司持股5%以上   鞋帽批发;头饰批发;服装辅料批发;纺织品及针织品零
      广州市展玖贸   股东Dong Min妹   售;服装零售;头饰零售;箱、包批发;箱、包零售;服装
       易有限公司    妹的配偶潘建中    批发;纺织品、针织品及原料批发;鞋帽零售;服装辅料
                     控制的公司        零售
                                       鞋、皮革制品、塑料制品、汽摩配件、家用电器、化
      温州异域进出   公司持股5%以上   妆品、建筑材料、金属材料、生活日用品、工艺品、
       口有限公司    股东Dong Min妹   帽、箱包、手表、服装、服装饰品、针纺织品、化工
                     妹控制的公司      原料(不含危险品)销售;经济信息咨询(不含证券、
                                       期货咨询);货物进出口、技术进出口
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
                     公司持股5%以上   鞋、皮革制品、箱包、鞋用塑料制品的制造、销售;
      江西欧美意鞋   股东Dong Min妹   鞋底加工、外包装制造;帽、服装、服装制品的销售;
       业有限公司    妹及其配偶潘建    出口企业自产的鞋类、皮塑制品
                     中控制的公司
      温州鹿城捷信   公司持股5%以上
      小额贷款股份   股东Dong Min妹   办理各项小额贷款;提供小企业发展、管理、财务等
        有限公司     妹担任董事的公    咨询业务
                     司
                     公司持股5%以上
      温州民间借贷   股东Dong Min妹   信息登记、信息咨询、信息发布、融资对接服务、物
      服务有限公司   妹的配偶潘建中    业管理
                     施加重大影响的
                     企业
                          股公东司持Do股ng5M%以in上妹商市政业配、房套地工产程业施、工旅,游基业础、设餐施饮施业工、,宾对馆工、业市、政农工业程、
      温州鹿诚投资   妹的配偶潘建中    建设项目、交通运输项目、市场开发项目、能源开发
      发展有限公司   施加重大影响的    项目、新农村建设的投资,投资咨询、管理,建筑材
                     企业              料的销售,酒店管理,节能环保技术、新能源、新材
                                       料的研发及推广服务
                     公司持股5%以上
      江苏保利来钢   股东Dong Min妹   钢圈制造、加工、销售,钢材销售,自营和代理各类
      圈制造有限公   妹的配偶潘建中    商品及技术的进出口业务
           司        施加重大影响的
                     企业
                     公司持股5%以上
      江苏双宝钢圈   股东Dong Min妹   钢圈制造、销售,钢材销售,自营和代理各类商品及
      制造有限公司   妹的配偶潘建中    技术的进出口业务
                     施加重大影响的
                     企业
                     公司持股5%以上
      新余腾裕投资   股东Dong Min妹   企业投资、投资管理(不含金融、证券、期货、保险
     合伙企业(有限  妹的配偶潘建中    业务)、企业管理、项目投资。
         合伙)      施加重大影响的
                     企业
      温州民商银行   独立董事姜捷担    银行业务
      股份有限公司   任董事的企业
      华润置地森马   独立董事姜捷担    房地产开发、经营;物业管理服务;建筑装饰装修工
     实业(温州)有  任董事的企业      程施工;
         限公司
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
                                       零售:预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)
                                       (在《食品流通许可证有效期》内经营);饮品销售
                      原名浙江森马生   (限下设分支机构经营)。自动售货机代理、销售、
      浙江森马现代    态农业发展有限   运营及投放管理;农作物、蔬菜、水果的种植(限下
      农业发展有限         公司        设分支机构经营)、收购及销售;初级食用农产品销
          公司       独立董事姜捷担    售;园艺开发及园艺作物销售;农作物采摘、户外活
                     任董事的企业      动、科普实践及会议接待服务;观光项目开发;农业
                                       科研、科技服务;组织举办展览及农产品展示;茶具
                                       及旅游纪念品销售
      华盖投资管理   独立董事姜捷担    从事投资管理及相关咨询服务;项目投资;资产管理;
     (温州)有限公  任董事的企业      企业管理咨询;受托管理私募股权投资(创业投资)
           司                          资金
      上海裔森服饰   独立董事姜捷担    服装服饰、鞋帽、工艺美术品、家具、文具用品、体
        有限公司     任董事的公司      育用品等
      温州方道股权   独立董事姜捷担
      投资基金管理   任董事的公司      非证券业务的投资、投资管理咨询;投资管理
        有限公司
     金舆(杭州)投  独立董事姜捷施    服务:投资管理、资产管理(未经金融等监管部门批
      资管理有限公   加重大影响的企    准,不得从事向公众融资存款、融资担保、代客户理财
           司        业                等金融服务)。
      温州东瓯会计                     审查企业会计报表;验证企业资本;办理企业合并、
      师事务所有限   独立董事金国达    分立、清算事宜中的审计;基建预决算审计;建设项
        责任公司     担任董事的企业    目工程预算、结算、竣工结(决)算、工程招标标底、
                                       投标报价的编制和审核;会计咨询、会计服务业务
      温州源瓯财务   独立董事金国达
      咨询有限公司   施加重大影响的    财务信息咨询
                     企业
      温州鑫瓯财务   独立董事金国达
      咨询有限公司   施加重大影响的    财务信息咨询
                     企业
     温州东瓯工程
     项目管理有限    独立董事金国达    工程造价咨询、工程项目管理、工程招标代理、政府
     公司现更名为    施加重大影响的    采购招标代理(依法须经批准的项目,经相关部门批
     浙江东瓯工程    企业,2019年5     准后方可开展经营活动
     造价咨询有限    月已退出
     公司
      温州市南方传   独立董事金国达
         感器厂      的兄弟控制的公    传感器、包装机械、五金制品的制造
                     司
      温州高新技术   独立董事金国达
      产业开发区国   的兄弟实际控制    五金制品加工
      强五金制品加   的企业
          工场
    
    
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       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
      苏州长虞股权   监事储军峰控制    受托管理股权投资(创业投资)企业,从事投融资管
      投资管理有限   的企业            理及相关咨询服务
          公司
      深圳长杉投资   监事储军峰控制    项目投资、项目咨询(不含金融、证券、期货、保险
     合伙企业(有限  的企业            业务)等
         合伙)
      苏州长祥二期
      股权投资合伙   监事储军峰控制    股权投资、项目投资
      企业(有限合   的企业
          伙)
      深圳长杉二号   监事储军峰控制
      投资合伙企业   的企业            项目投资、项目咨询
      (有限合伙)
      深圳长禾三号   监事储军峰控制    项目投资、咨询(不含金融、证券、期货、保险业务)
      投资合伙企业   的企业            等
      (有限合伙)
      深圳长禾五号   监事储军峰控制
      投资合伙企业   的企业            项目投资、项目咨询
      (有限合伙)
      深圳长禾六号   监事储军峰控制    项目投资、咨询(不含金融、证券、期货、保险业务)
      投资合伙企业   的企业            等
      (有限合伙)
      深圳长禾七号   监事储军峰控制    项目投资、咨询(不含金融、证券、期货、保险业务)
      投资合伙企业   的企业            等
      (有限合伙)
      深圳长禾八号   监事储军峰控制    项目投资、咨询(不含金融、证券、期货、保险业务)
      投资合伙企业   的企业            等
      (有限合伙)
      佛山长越股权   监事储军峰担任
      投资合伙企业   执行事务合伙人    资本投资服务(股权投资)
      (有限合伙)   委派代表的企业
      佛山长盈股权   监事储军峰担任
      投资合伙企业   执行事务合伙人    资本投资服务(股权投资)
      (有限合伙)   委派代表的企业
      苏州长祥尚虞
      股权投资管理   监事储军峰控制    受托管理股权投资(创业投资)企业,从事投资管理
     合伙企业(有限  的企业            及相关咨询服务
         合伙)
      苏州南丰长祥
      股权投资合伙   监事储军峰控制    股权投资、项目投资
      企业(有限合   的企业
          伙)
      东莞市保得生   监事储军峰施加    研究开发、生产、销售:水溶性肥料、微生物制剂、
      物工程有限公   重大影响的企业    复合生物肥、生物有机肥、复混肥、复合肥等
           司
      广州长策投资   监事储军峰担任    资产管理(不含许可审批项目);投资管理服务;投
      管理有限公司   董事的企业        资咨询服务;企业管理咨询服务
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
      珠海横琴西玛   监事储军峰担任
      斯股权投资合   执行事务合伙人    股权投资;投资管理;资产管理;投资咨询;创业投
     伙企业(有限合  委派代表的企业    资;财务顾问;投资兴办实业
          伙)
      珠海横琴长卓   监事储军峰担任    对非上市企业的股权、上市公司非公开发行的股权等
      股权投资企业   执行事务合伙人    非公开交易的股权投资以及相关咨询服务
      (有限合伙)   委派代表的企业
                                       社会法律咨询;法律文书代理;工商咨询服务;企业
      广州远秀商务   监事储军峰控制    管理咨询服务;教育咨询服务;策划创意服务;投资
      服务有限公司   的企业            咨询服务;企业财务咨询服务;市场调研服务;商品
                                       信息咨询服务;市场营销策划服务;广告业;会议及
                                       展览服务
      佛山长策一号   监事储军峰担任
      股权投资合伙   执行事务合伙人    资本投资服务(股权投资)
      企业(有限合   委派代表的企业
          伙)
                                       计算机技术开发、技术咨询;计算机数据库管理;计
      深圳财富加加   监事储军峰控制    算机系统集成;经营电子商务;从事信息技术、电子
      科技有限公司   的企业            产品、生物技术、化工产品、建筑建材、机械设备的
                                       技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;投资兴
                                       办实业
      杭州云霁科技   监事储军峰担任    技术研发、技术咨询、技术服务、技术成果转让:计
        有限公司     董事的企业        算机软硬件、计算机系统集成技术、云计算、数据处
                                       理技术;服务等
      联策资本投资   监事储军峰担任
     管理(深圳)有  董事的企业        受托资产管理、投资管理等
         限公司
      珠海横琴长策   监事储军峰担任
      二号股权投资   执行事务合伙人    股权投资;投资管理;资产管理;投资咨询;创业投
      企业(有限合   委派代表的企业    资;财务顾问;投资兴办实业
          伙)
      珠海横琴长策   监事储军峰担任
      三号股权投资   执行事务合伙人
      企业(有限合   委20派19代年表4的月企后业不,投资管理;资产管理;创业投资
          伙)       再担任该职务
                                       教育咨询服务;企业管理咨询服务;商品批发贸易(许
                                       可审批类商品除外);美术辅导服务;文具用品批发;
      广州名动教育   监事储军峰担任    美术图案设计服务;动漫及衍生产品设计服务;企业
      咨询有限公司   董事的企业        形象策划服务;策划创意服务;计算机技术开发、技
                                       术服务;会议及展览服务;市场营销策划服务;广告
                                       业;工艺美术辅导服务;表演艺术辅导服务;包装装
                                       潢设计服务;文化艺术咨询服务
      广东虚拟现实   监事储军峰担任    计算机技术开发、技术服务;软件开发;游戏软件设
      科技有限公司   董事的企业        计制作;数据处理和存储服务;地理信息加工处理;
                                       信息电子技术服务
    
    
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       关联方名称        关联关系                     关联公司主要业务
      苏州引力波创   监事储军峰担任
      业投资有限公   执行董事和高管    创业投资业务
           司        的企业,已于2019
                     年6月离职
      温州市鹿城区   独立董事金国达
      市中欧雅标识   配偶的兄弟控制    工艺品、广告标识、印刷品零售
           店        的企业
    
    
    注:潘建中系公司前董事,于2018年9月离职,因潘建中为公司持股5%的股东DONG MIN
    
    妹妹的配偶,因此截至本报告期末潘建中仍为公司关联方。
    
    (4)目前不存在关联关系但报告期内曾经存在关联关系的法人关联方
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
      嘉兴冠盛翼士   报告期内曾为发行人控股  汽车零部件的批发、佣金代理(拍卖除外)及
      汽配贸易有限   孙公司,2017年8月注销   进出口业务,仓储业务
          公司
      厦门儒三投资   实际控制人周家儒出资    对第一产业、第二产业、第三产业的投资(法
                     合伙企业(有限15.03%的企业,2019年7   法律、规另法规有规另有定规除外定除);外资)产;管投理资(管法理律(、法法律规、
         合伙)      月注销                  另有规定除外)。
        GSPLatin     报告期内曾为发行人控股
       AmericaInc.    子完成公注司销,2登01记8手年续3月办理汽车零部件的销售
      温州冠盛机械   报告期内曾为发行人全资  制造汽车和摩托车零配件、五金配件、销售本
        有限公司     子公司,2017年4月注销   公司生产的产品
                     曾为实际控制人周家儒控  零售汽车配件、五金交电、百货、日用杂品、
      北京嘉圣邦商   制的公司,2018年1月已   建筑材料、装饰材料、金属材料、橡胶制品、
         贸中心      经注销完成              电子计算机及配件、工艺美术品;汽车装饰;
                                             劳务服务。(未取得专项许可的项目除外)
      GSP Parts,Inc.   报子公告期司,内2曾01为7发年行1人月全办理资汽车零部件的销售
                     完成注销登记手续
      温州市誉达汽   实际控制人周家儒儿子周  批发、零售汽车配件、摩托车配件(法律、行
       配有限公司    冠群持股的公司,于2017  政法规禁止的项目除外;涉及许可经营的凭有
                     年10月注销              效证件经营)
      温州东瓯资产   独立董事金国达曾经施加
      评估有限公司   重3月大已影转响让的股企权业,2018年资产评估及相关业务
      娱西安乐有唯限秀餐公司饮原公司董,事2潘0建17中年兄12弟月控转制让的预包装食品销售;KTV娱乐;餐饮服务
      上海唯秀文化   原董事潘建中兄弟施加重  卡拉喔凯包房(电脑存储点唱系统),食品流
      娱乐有限公司   大影响的公司            通,会务、展览服务,演出经纪,演出场所
      温州唯秀文化   原董事潘建中兄弟控制的  KTV服务、餐饮服务:中餐类制售;冷热饮品
      娱乐有限公司   公司,2017年11月转让    制售;其他;含现榨果蔬汁、含水果拼盘;不
                                             含冷菜,不含裱花蛋糕,不含生食海产品)
      杭州去嗨科技   原董事潘建中弟弟担任董  服务:计算机信息技术的技术开发、技术咨询
        有限公司     2事0、17总年经1理2月的注公销司,于承(接除计互联算机网网信息络服工务程(),涉计及算资机质软证硬凭件证的经开营发),;
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
                                             批发、零售:仪器仪表,机械设备,电子产品
                                             (除专控)
      杭州舆和投资   独立董事姜捷控制的企    服务:投资管理(未经金融等监管部门批准,
      管理合伙企业          2019   4          不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理业,于年  月注销
      (有限合伙)                           财等金融服务)
      岩土科技股份   原事的独公立董司,事胡20雄16曾年担1任0月董桥梁工程专业承包壹级,地基与基础工程专业
        有限公司     已辞去该职务            承包壹级,特种专业工程专业承包等
      宁波梅山保税   原独立董事胡雄担任执行
      港区君和立成   董事的公司,2016年12    投资管理、投资咨询
      投资管理有限   月胡雄辞去该职务
          公司
      上海君和同信   原独立董事胡雄担任执行
      股权投资管理   董事的公司,2016年9月   股权投资管理,投资管理,投资咨询
        有限公司     胡雄辞去该职务
                     原独立董事胡雄担任执行
      无锡诚鼎创佳   事务合伙人委派代表的公
     投资企业(有限  司,2016年9月胡雄辞去   以自有资金对外投资
         合伙)      该职务,已于2019年4
                     月注销
      上海恒智谨凯   原独立董事胡雄施加重大
      投资合伙企业   影响的企业,2017年2月   实业投资、投资咨询、投资管理
      (有限合伙)   已转让股权
     上海沃土投资    原独立董事胡雄施加重大  投资管理(除金融、证券等国家专项审批项
     管理有限公司    影响的企业,2017年3月   目),投资咨询(除经纪)
                     已转让股权
      上海电科诚鼎   原独立董事胡雄担任执行
      智能产业投资   事务合伙人委派代表的企
     合伙企业(有限  业,2017   1             实业投资,投资管理,投资咨询年月已辞去该
         合伙)      职务
      上海诚鼎电科   原独立董事胡雄担任执行
      投资管理合伙   事务合伙人委派代表的企  投资管理,投资咨询
      企业(有限合   业,2017年1月已辞去该
          伙)       职务
      上海晶富投资   原独立董事胡雄施加重大
     合伙企业(有限  影响的企业              创业投资、投资管理
         合伙)
                                             风机、风冷、水冷、空调设备、消声器、组合
                                             风阀及其他风阀的研究、开发、制造、加工、
      浙江金盾风机   原独立董事胡雄担任董事  销售,通风空调工程的安装,机电设备销售,
      股份有限公司   的企业, 2018年1月胡雄    锅炉、工业炉窑的附属节能环保成套设备的研
                     不再担任该公司的董事    究、设计、销售、安装,风能、生物能、废弃
                                             物再利用的新能源技术的开发,进出口贸易业
                                             务。
      运通四方汽配   原独立董事胡雄担任董事  技术进出口;商品批发贸易(许可审批类商品
                                  供应链股份有的企业,已于2019年8     品除外除外););房软屋件租开赁发;;货其物他进仓出储口业((专不营含专原控油商、
         限公司      月离职                  成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储)(仅限
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
                                             分支机构经营);汽车零配件零售;商品零售
                                             贸易(许可审批类商品除外);广告业;汽车
                                             零配件批发;机械技术咨询、交流服务;道路
                                             货物运输;汽车修理与维护
                                             工业自动化生产系统设备、机电一体化产品及
      上海克来机电   原独立董事胡雄担任董事  设备、电子控制及气动元器件、现代展示设备
                                  自动化工程股的企业,已于2019年8     设设计备、、安机装电、一调体试化、设维备修及,产保品养技,术工的业自“四动技化”
       份有限公司    月离职                  服务;从事各类机电自动化生产线组装加工;
                                             从事货物及技术进出口业务,物业管理。
      上海临港东方   原独立董事胡雄担任总经
      君和股权投资   理的企业                股权投资管理,投资管理
      管理有限公司
      上海绿联君和
      股权投资管理   原独立董事胡雄担任总经  股权投资管理,投资管理
      中心(有限合   理的企业
          伙)
      宁波梅山保税
      港区君和同信   原独立董事胡雄施加重大  投资管理、投资咨询。
      投资管理中心   影响的企业
      (有限合伙)
      上海君和立成   原独立董事胡雄施加重大  投资管理,股权投资管理,投资咨询。[依法
      投资管理中心   影响的企业              须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
      (有限合伙)                           经营活动]
                                             投资兴办实业(具体项目另行申报),国内贸
      三湘印象股份   原独立董事胡雄担任董事  易(不含专营、专控、专卖商品),在合法取
        有限公司     的企业,2018年5月已辞   得使用权的土地上从事房地产开发经营,电影
                     去该职务                制片,电影发行,广播电视节目制作,演出场
                                             所,演出经纪,文化艺术交流活动策划
      杭州诚鼎投资   原独立董事胡雄担任董
      管理有限公司   事、总经理的企业,2017  投资管理
                     年11月已辞去该职务
      上海恒智投资
     合伙企业(有限
     合伙)已更名为  原独立董事胡雄施加重大
      上海恒智文化   影响的企业,2017年3月   文化艺术交流策划咨询
      传播投资合伙   已转让股权
      企业(有限合
          伙)
                                             生产、销售家具;复合板材;销售家具材料及
      浙江富得宝家   原独立董事林潘武控制的  化工原料(不含危险化学品及易制毒化学品);
       具有限公司    企业                    家具设计,室内装潢;销售床上用品、陶艺、
                                             餐具、布艺、窗帘、饰品
      温州富宝祥家   原独立董事林潘武施加重  生产、加工、销售:木材、木质家具、橱柜、
       居有限公司    大影响的企业            门窗;家具设计,室内装潢
      温州富得宝家   原独立董事林潘武控制的
      居装饰有限公   企业,已于2019年2月退   室内外装饰设计;保洁、水电安装服务等
           司        出
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
                                             生产、销售:家具;复合板材;销售家具材料
                                             及化工原料(不含危险化学品及易制毒化学
      温州欣富得宝   原独立董事林潘武控制的  品);家具设计,室内装璜;销售床上用品、
      家具有限公司   企业                    陶艺、餐具、布艺、窗帘、饰品(不含金饰品);
                                             货物进出口、技术进出口;房屋租赁,物业管
                                             理
      温州集美傢俬   原独立董事林潘武控制的  家具及其配件、鞋、服装、工艺美术品的制造、
        有限公司     企业,已于2019年1月退   销售
                     出
      温州瓯盟德家   原独立董事林潘武控制的  销售(含网上销售);家居用品。(依法须经批
       居有限公司    企业                    准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                             动)
      温州市鹿城集   原独立董事林潘武控制的  家具、家居用品生产、销售,装潢材料、家具
        美家具厂     企业,2017年6月注销     材料销售,自有厂房出租
                                             汽车零配件、塑料制品、日用品、服装、针纺
      温州新达国际   原独立董事林潘武施加重  织品、电子产品、机电设备、建筑材料、包装
      贸易有限公司   大影响的企业            材料、金属材料、皮塑革的销售;货物进出口、
                                             技术进出口
      温州厚朴贸易   原独立董事林潘武姐妹控
        有限公司     制10的月企注业销,已于2018年家俱及家俱材料的销售
                                             销售(含网上销售):服饰、化妆品、婚纱礼
      温州枫帆服装   原独立董事林潘武女儿控  服、鲜花;设计、出租婚纱礼服;舞台音响及
        有限公司     制的企业                灯光设备出租;化妆造型设计;婚庆礼仪策划、
                                             礼仪庆典策划、户外活动策划、演出活动策划;
                                             摄影服务、展览展示服务
      温州鸿源瓦楞   原独立董事林潘武妹夫控  包装装潢、其他印刷品印刷
       箱有限公司    制的企业
      温州市瓯海凯   原独立董事林潘武妹夫控  制造、加工、销售建筑家具用金属配件及金属
      业家具五金厂   制的企业                原材料
      浙江国瑞创业   原独立董事林潘武姐妹施
      投资股份有限   加重大影响的企业        创业投资业务;创业投资咨询业务
          公司
                                             经济信息咨询(不含证券、期货咨询);建筑
      温州东部经济                           材料、金属材料、燃料油、家用电器、计算机、
      发展有限公司   原监事祝国东控制的企业  化工产品(不含化学危险品及易制毒化学品)、
                                             机电设备、服装、布料及其他日用品的销售;
                                             货物进出口、技术进出口
                                             审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业
      温州普润会计                           资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、
     师事务所(普通  原监事祝国东控制的企业  清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本
         合伙)                              建设年度决算审计;代理记账 会计咨询、税
                                             务咨询、管理咨询
      温州兴海能源                           石油沥青(不含危险化学品)、建筑材料、化
        有限公司     原监事祝国东控制的企业  工产品(不含危险化学品)、皮革制品、金属
                                             材料、汽车配件;货物进出口。
      上海融都房产   原监事祝国东控制的企    房地产开发、经营,建筑材料、装潢材料、室
      开发有限公司   业,已于2019年3月退出   内装潢服务
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
      温州市雪顶豆   原监事祝国东担任执行董  食品制造和销售
      制品有限公司   事兼总经理的企业
      温州市马加斯   原监事祝国东担任董事的  生产、加工、销售石材及装饰安装;自产石材
      石材有限公司   企业                    产品展示服务;石材市场的物业管理。
                                             投资开发,投资管理,投资咨询,资产管理,
      上海华融投资   原监事祝国东有重大影响  资产经营,产权经纪,企业兼并、重组的策划
        有限公司     的企业                  咨询,国内贸易(除专项规定),经济信息咨
                                             询
      嘉兴融都置业   原监事祝国东控制的企    房地产开发、经营等
        有限公司     业,已于2019年3月退出
      上海淮品实业   原独立董事林潘武女儿曾  电子商务(不得从事增值电信、金融业务),
        有限公司     经施加重大影响的企业    商务咨询,公关活动策划等
     EAS Automotive  原公司孙公司冠盛翼士少
          Ltd.        制数股的东公司、董事中西伸彰控销售汽车零部件
                     原公司子公司温州冠盛机  经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口
      厦门市众联轴   械间接股东、董事陈甦民  商品目录)。但国家限定公司经营或禁止进出
       承有限公司    控制的公司              口的商品及技术除外;批发建筑材料、金属材
                                             料、汽车零配件
      厦门市盟鹏汽   原公司子公司温州冠盛机  生产、销售汽车冷却泵、万向节、传动轴、汽
      车零件有限公   械间接股东、董事陈甦民  车轴承。
           司        控制的公司
                     原公司子公司温州冠盛机  汽车零部件、轴承、万向节、工程机械零件、
      衢州永友贸易                    50%    小五金配件、机械设备(不含汽车)销售;货械的董事欧培持股的
        有限公司     公司                    物进出口(法律法规限制的除外,应当取得许
                                             可证的凭许可证经营)
                     原副董事、副总经理潘战
      上海有瑞限时公投司资兴影、响监的事公赵司愫,泓于施2加01重7大年实业投资,投资管理
                     10月注销
                     独立董事金国达持股并担  审计业务咨询;工程概算、预算、结算、竣工
      温州东瓯会计   任董事的企业,于2018    决算、编制工程标底或标函咨询;税务业务咨
      咨询有限公司      9                     询;资产评估业务咨询;企业财务会计管理咨年月注销
                                             询
      温州市兴鸿昌   原副董事、副总经理潘战  加工、销售汽车配件、摩托车配件、橡胶制品
      汽配有限公司   兴施加重大影响的公司,  (国家专项审批项目除外)销售五金工具、金
                     于2017年10月注销        属材料、零售润滑油
      温州联商杭温   独立董事姜捷担任董事的  对杭温铁路建工程、房地产业的投资开发;铁
      高铁投资开发   公司,已于2018年12月    路站场项目综合开发;广告位租赁;基础设施
        有限公司     注销                    建设。(依法须经批准的项目,经相关部门批
                                             准后方可开展经营活动)
      温州新青年城   独立董事姜捷施加重大影
      市家园投资管   响的企业,已于2018年6   投资管理、餐饮服务
       理有限公司    月吊销
      上海兆鼎餐饮   原董事潘建中兄弟控制的
        有限公司     公司,已于2019年6月吊   小吃店(含熟食卤味),酒堂饮。
                     销
      温州鸿益置业   独立董事姜捷担任董事的  房地产开发、经营;物业管理服务;建筑装饰
        有限公司     企业,2018年6月后不再   装修工程施工
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
                     担任该职务
      绍兴瓯越置业   独立董事姜捷担任董事的
        有限公司     公司,2018年4月后不再   房地产开发、经营。
                     担任该职务
      佛山市顺德长   监事储军峰担任执行事务  股权投资;投资管理;资产管理;投资咨询;
      策物联网产业   合伙人委派代表的企业,  创业投资;财务顾问;以自有资金投资兴办实
      投资合伙企业   已于2019年7月注销       业。
      (有限合伙)
                                             受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金
                                             融资产管理、证券资产管理及其他限制项目);
      深圳长禾资本   监事储军峰控制的企业,  股权投资基金管理(不得从事证券投资活动;
                          管理有限公司已于2018年4月退出       从不得事以公公开开募方集式基募金集管资理金业开务展);投投资资活兴动办;实不得业
                                             (具体项目另行申报);投资咨询(不含限制
                                             项目);投资顾问(不含限制项目)
                     M实e际ng控li(制章人孟ZH丽A)N姐G妹的
      咸宁市华瑞包   配偶姜肖波担任高管的公  纸和纸板容器制造、瓦楞纸箱和纸板容器生
       装有限公司    司,已于2018年10月退    产、销售等
                     出
      上海薇秀投资   原董事潘建中兄弟控制的  实业投资,资产管理,企业管理咨询,市场营
      发展有限公司   公司                    销策划,商务咨询,投资管理与咨询
      上海酷秀投资   原董事潘建中兄弟控制的
      发展股份有限   公司                    实业投资
          公司
      赤峰市金衡矿   原董事潘建中兄弟控制的  金矿开采、加工、销售;矿产品加工、销售(在
      业有限责任公   公司                    《采矿许可证》有效期内经营)
           司
                                             文化艺术交流与策划,投资管理,资产管理,
      上海酷秀文化   原董事潘建中兄弟担任执  利用自有媒体发布广告,实业投资,企业管理
      传播有限公司   行董事、总经理的公司    咨询,图文设计制作,会务及展览服务,摄影
                                             服务,翻译服务,玩具、工艺品(除文物)、
                                             服装服饰、日用百货的销售
                                             计算机软件及通信设备的技术开发、技术咨
                                             询、技术转让;商务信息咨询;设计、制作、
                                             代理及发布国内外广告(法律、法规禁止的不
      重庆影游天下   原董事潘建中兄弟担任董  得经营;法律、法规限制的取得许可或审批后
      科技有限公司   事的公司                方可经营);货物及技术进出口(法律、行政
                                             法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的
                                             项目取得许可后经营);经营性互联网信息服
                                             务
      上海泓鋆投资   原董事潘建中兄弟施加重  投资管理,酒店管理,餐饮企业管理,实业投
      管理有限公司   大影响的公司            资,投资咨询,会展会务服务,市场营销策划
     温州市普利欧    原董事潘建中兄弟施加重  食品生产(在食品生产许可证核定范围内经
     食品有限公司    大影响的公司            营)。下设食品、餐饮服务、饮品零售分支机
                                             构
      上海宁秀文化   原董事潘建中兄弟控制的  广告设计、制作、代理、发布;文化艺术活动
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       关联方名称           关联关系                     关联公司主要业务
      传播有限公司   公司                    交流与策划,企业形象策划;资产管理、投资
                                             管理、实业投资等
      杭州唯秀娱乐   公原司董事,已潘于建2中01兄9弟年控9制月的转服务:卡拉OK;热食类食品制售,娱乐管理,
      管理有限公司   让                      承办会展,票务代理,酒店管理,餐饮管理等
      上海亿鼎休闲   原董事潘建中兄弟控制的  卡拉喔凯包房
      娱乐有限公司   公司
      杭州卓略曜森   原董事潘建中兄弟控制的  服务:实业投资,投资管理,非证券业务的投
                               投资合伙企业公司,已于2019年9月退   事资向咨公询众。(融未资经存金款融、等融监资管担部保门、代批客准理,财不等得金从
      (有限合伙)   出                      融服务)
      上海天臣防伪   独立董事金国达担任董事  提供防伪、溯源、营销解决方案,软硬件的定
      技术股份有限   的企业,2018年9月后不   制与开发、商贸业务、投资管理等服务的高新
          公司       再担任该职务            技术信息化服务
    
    
    (5)目前不存在关联关系但报告期内曾经存在关联关系的自然人
    
        关联方名称                               关联关系
     独立董事胡雄、邹 报告期内为发行人独立董事,因任期满两届于2017年5月卸任
       先德、林潘武
        监事祝国东    报告期内为发行人监事,于2017年5月离职
        董事潘战兴    报告期内为发行人董事,于2018年7月因退休卸任
    
    
    (6)报告期内注销或转让的子公司
    
         企业名称        注销或转让的情况                 注销或转让原因
     GSPParts, Inc.      曾公司为,发2行01人7的年全1资月子办的因管公理司,对整美合国销投售资资布源局,调业整务,合为并加进强入境G外SP投资北
                        理完成注销登记手续  美,决定注销GSP Parts, Inc.
                        报告期内曾为发行人  因公司投资布局调整,为加强境外投资的管理,
     IGnScP.Latin America  控3月股办子理公司完,成2注01销8年登整合销售资源,业务合并进入GSP 北美,决定
                        记手续              注销GSP LatinAmerica Inc.
                        曾为发行人的控股子
     温州冠盛机械有限   公司,2017年4月,    温州冠盛机械的产能逐渐转移到南京冠盛汽配
     公司               办理完成该公司注销   有限公司
                        登记手续
     温州市冠盛汽配进   曾为发行人的控股子   由于该公司的参股公司瓯联集团从事的业务与
     出口有限公司(已   公司,2017年6月,    发行人主营业务不具有关联性,且瓯联集团目
     更名为温州惟精惟   办理完成发行人将所   前经营状况不佳,为维护发行人股东利益,发
     一企业管理有限公   持该公司的股权全部   行人拟剥离瓯联集团。由于瓯联集团牵涉股东
     司)               转让给周家儒的变更   较多,出于方便,发行人选择直接转让惟精惟
                        登记手续            一的股权以剥离瓯联集团
     嘉兴冠盛翼士汽配   曾为发行人控股孙公
     贸易有限公司       司,2017年8月,办    冠盛翼士成立后,未能实际开展业务
                        理完成注销登记手续
    
    
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    (二)关联交易
    
    报告期内,发行人与关联方在销售商品、接受劳务等方面发生的重大关联交易具体情况如下:
    
    单位:万元
    
            项目              2019年度             2018年度            2017年度
        关联销售商品                       -                613.60              898.07
        关联采购商品                       -                136.09              307.96
        关联接受劳务                       -                     -                6.23
          资产出售                         -                     -              317.78
    
    
    关联销售和采购交易占比:
    
    单位:万元
    
           项目              2019年度             2018年度             2017年度
       关联销售商品                       -                613.60               898.07
       当期营业收入               194,548.96            175,235.93            159,296.00
     占当期营业收入的                     -                0.35%                0.56%
           比重
           项目              2019年度             2018年度             2017年度
       关联采购商品                       -                136.09               307.96
       当期采购总额               123,774.70            118,339.72            105,796.28
     占当期采购总额的                     -                0.11%                0.29%
           比重
    
    
    1、经常性关联交易
    
    (1)销售商品的关联交易
    
    单位:万元
    
               关联方名称               2019年度         2018年度        2017年度
           EASAutomotive Ltd.                 95.88           89.77          108.05
         厦门市众联轴承有限公司               108.18           240.78           314.49
          衢州永友贸易有限公司                     -           283.04           475.53
    
    
    注:EAS Automotive Ltd. 是原公司孙公司冠盛翼士少数股东、董事中西伸彰控制的公司,
    
    冠盛翼士已于2017年8月注销,截至2018年末,EAS Automotive Ltd.已经不再是公司关联
    
    方;
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    厦门市众联轴承有限公司是公司原子公司温州冠盛机械间接股东、董事陈甦民控制的公司,
    
    冠盛机械已于2017年4月注销,截至2018年末,厦门市众联轴承有限公司已经不再是公司
    
    关联方;
    
    衢州永友贸易有限公司是公司原子公司温州冠盛机械的董事欧培持股50%的公司,冠盛机械
    
    已于2017年4月注销,截至2018年末,衢州永友贸易有限公司已经不再是公司关联方;
    
    2019年度,EAS Automotive Ltd.、厦门市众联轴承有限公司和衢州永友贸易有限公司不再是
    
    公司关联方,为保持相关数据连贯性,2019年度仍对上述主体比照关联交易进行披露。
    
    ①EAS Automotive Ltd.
    
    单位:万元
    
             关联方名称              2019年度          2018年度          2017年度
         EAS Automotive Ltd.                95.88            89.77            108.05
    
    
    报告期内公司向EAS Automotive Ltd. 主要销售等速万向节、轮毂单元及其他产品。
    
    EAS Automotive Ltd.是原公司孙公司冠盛翼士少数股东、董事中西伸彰控制的公司。EAS Automotive Ltd.是一家主要在日本市场从事汽车零配件销售的公司。
    
    公司的销售价格系根据同一市场同一类型号产品价格统一定价,同时结合客户的订货量以及是否需要其他附件等定价,定价公允。
    
    公司向EAS Automotive Ltd.销售的产品可比平均单价情况如下:
    
    单位:元/个
    
        品名         年度        EASALuttdo.motive  可比市场售价        差异率
                    2019年                    78.26            78.59            -0.42%
        等速        2018年                    71.91            71.53             0.53%
       万向节       2017年                    69.62            68.37             1.83%
                    2019年                   122.66           122.19             0.38%
      轮毂轴承      2018年                   118.12           118.57            -0.38%
        单元        2017年                   114.45           113.87             0.51%
    
    
    注:可比市场售价来自同一市场同一型号的市场平均单价
    
    根据上表,公司向EAS Automotive Ltd.与其他客户销售价格基本相同,因此,公司向EAS Automotive Ltd.销售的产品定价公允。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    ②厦门市众联轴承有限公司
    
    单位:万元
    
              关联方名称                2019年度         2018年度        2017年度
        厦门市众联轴承有限公司                108.18           240.78           314.49
    
    
    公司向厦门市众联轴承有限公司销售轮毂单元及其他产品。
    
    厦门市众联轴承有限公司是公司原子公司温州冠盛机械间接股东、董事陈甦民控制的公司,厦门市众联轴承有限公司主要从事汽车零配件进出口贸易的公司,与发行人合作多年。
    
    公司向厦门市众联轴承有限公司销售的产品主要销往海外市场,最终客户是海外的汽车维修店和汽配连锁店。
    
    公司的销售价格系根据同一市场同一类型号产品价格统一定价,同时结合客户的订货量以及是否需要其他附件等定价,定价公允。
    
    公司向厦门市众联轴承有限公司销售的产品可比平均单价情况如下:
    
    单位:元/个
    
       品名         年度       厦门市众联轴承有限公司     可比市场售价      差异率
                   2019年                        94.94             94.42        0.55%
     轮毂轴承      2018年                        101.51            102.05        -0.53%
       单元        2017年                        102.85            103.81        -0.92%
    
    
    注:可比市场售价来自同一市场同一型号的市场平均单价
    
    根据上表,公司向厦门市众联轴承有限公司与其他客户销售价格基本相同,因此,公司向厦门市众联轴承有限公司销售的产品定价公允。
    
    ③衢州永友贸易有限公司
    
    单位:万元
    
             关联方名称              2019年度          2018年度          2017年度
        衢州永友贸易有限公司                    -            283.04            475.53
    
    
    公司向衢州永友贸易有限公司销售传动轴总成、等速万向节、轮毂单元及其他产品。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    衢州永友贸易有限公司是公司原子公司温州冠盛机械的董事欧培持股50%的公司。衢州永友贸易有限公司主要从事汽车零配件进出口贸易的公司,与公司合作多年。
    
    公司向衢州永友贸易有限公司销售的产品主要销往海外市场,最终客户是海外的汽车维修店和汽配连锁店。
    
    公司的销售价格系根据同一市场同一类型号产品价格统一定价,同时结合客户的订货量以及是否需要其他附件等定价,定价公允。
    
    公司向衢州永友贸易有限公司销售的产品可比平均单价情况如下:
    
    单位:元/个
    
       品名         年度        衢州永友贸易有限公司    可比市场售价      差异率
                   2019年                            -               -               -
       等速        2018年                        63.63           63.74          -0.17%
      万向节       2017年                        63.05           62.61          0.70%
                   2019年                            -               -               -
      传动轴       2018年                       182.60          183.83          -0.67%
       总成        2017年                       190.62          191.35          -0.38%
     轮毂轴承      2019年                            -               -               -
       单元        2018年                       108.94          108.86          0.07%
                   2017年                       150.63          150.17          0.31%
    
    
    注:可比市场售价来自同一市场同一型号的市场平均单价
    
    根据上表,公司向衢州永友贸易有限公司与其他客户销售价格基本相同,因此,公司向衢州永友贸易有限公司销售的产品定价公允。
    
    (2)采购商品的关联交易
    
    单位:万元
    
          关联方名称            2019年度            2018年度            2017年度
      EAS Automotive Ltd.                   -                  -              32.59
     厦门市盟鹏汽车零件有               105.75              136.09              275.37
            限公司
    
    
    注:厦门市盟鹏汽车零件有限公司是公司原子公司温州冠盛机械间接股东、董事陈甦民控制
    
    的公司,冠盛机械已于2017年4月注销,截至2018年末,厦门市盟鹏汽车零件有限公司已
    
    经不再是公司关联方;
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    2019年度,厦门市盟鹏汽车零件有限公司不再是公司关联方,为保持相关数据连贯性,2019
    
    年比照关联交易进行披露。
    
    报告期内,公司向各关联方采购商品明细情况如下:
    
    单位:万元
    
        关联方名称       采购产品种类      2019年度       2018年度       2017年度
      EAS ALuttdo.motive  (刹其他车片产品等)         -              -           32.59
     厦门市盟鹏汽车零      其他产品              105.75         136.09          275.37
        件有限公司        (水泵等)
    
    
    ①EAS Automotive Ltd.
    
    单位:万元
    
                关联方名称                2019年度        2018年度       2017年度
            EASAutomotive Ltd.                       -              -          32.59
    
    
    发行人向EAS Automotive Ltd.采购刹车片等其他产品。
    
    EAS Automotive Ltd.是发行人曾经的孙公司冠盛翼士的少数股东(持股30%)中西伸彰控股的公司,主要在日本市场从事汽车零配件销售的公司。发行人向EAS Automotive Ltd.采购日本MK品牌刹车片,并在国内市场进行销售。
    
    发行人的采购价格系根据市场情况,产品采购均价可比情况如下:
    
    单位:元/个
    
      品名         年度       EASAutomotive Ltd.   其他可比供应商        差异率
                 2019年                          -                 -                 -
     刹车片      2018年                         -                 -                 -
                 2017年                      70.17             73.00            -3.88%
    
    
    根据上表,发行人向EAS Automotive Ltd.与其他供应商采购价格基本相同,因此,发行人向EAS Automotive Ltd.采购的产品定价公允。
    
    ②厦门市盟鹏汽车零件有限公司
    
    单位:万元
    
              关联方名称              2019年度         2018年度         2017年度
      厦门市盟鹏汽车零件有限公司             105.75            136.09            275.37
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    厦门市盟鹏汽车零件有限公司是发行人原子公司温州冠盛机械间接股东、董事陈甦民控制的公司,其主要从事生产、销售汽车冷却泵等汽车零部件产品。与发行人合作多年。
    
    发行人的巴西客户对汽车冷却泵存在需求,因此向厦门市盟鹏汽车零件有限公司采购其生产的冷却泵。
    
    发行人的采购价格系根据市场情况,产品采购均价可比情况如下:
    
    单位:元/个
    
      品名      年度     厦门市盟鹏汽车零件有限公司   其他可比供应商       差异率
               2019年                          97.34             95.86           1.55%
     冷却泵    2018年                         107.41            108.86          -1.34%
               2017年                          98.02            100.87          -2.82%
    
    
    根据上表,发行人向厦门市盟鹏汽车零件有限公司与其他供应商采购价格基本相同,部分差异主要系型号不同有关,因此,发行人向厦门市盟鹏汽车零件有限公司采购的产品定价公允。
    
    (3)接受劳务的关联交易
    
    单位:万元
    
                关联方名称               2019年度        2018年度        2017年度
      温州盛和塾企业管理咨询有限公司                -               -            1.02
            EASAutomotive Ltd.                     -              -            5.21
    
    
    报告期内,公司向各关联方采购劳务明细情况如下:
    
    单位:万元
    
               关联方名称             采购劳务种类   2019年度   2018年度   2017年度
     温州盛和塾企业管理咨询有限公司     培训服务             -           -        1.02
           EAS Automotive Ltd.           居间服务             -           -        5.21
    
    
    ①温州盛和塾企业管理咨询有限公司
    
    发行人主要向温州盛和塾企业管理咨询有限公司(以下简称“盛和塾”)采购培训服务。
    
    a、采购必要性温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    温州盛和塾企业管理咨询有限公司主要系发行人董事长周家儒和温州多位企业家共同设立的咨询服务公司,主要从事推广日本京瓷集团创始人稻盛和夫(创立2家世界500强企业)经营知识和经营思想,旨在提高中国中小企业经营能力和质量。
    
    发行人2015年开始内部推行稻盛和夫的经营理念和文化,温州盛和塾企业管理咨询有限公司专业从事稻盛和夫经营思想的推广和培训,因此发行人向其采购培训服务。
    
    b、采购公允性
    
    报告期内发行人向盛和塾采购的定价情况如下:年度 金额 服务内容 定价方式
    
                          盛和塾会员费            年费为4,800元/人,缴纳2名会员费
      2017     1.02万元                            0.96万元
                          采购书本                书本均为原价采购,合计为0.06万元
    
    
    保荐机构获取了温州盛和塾向温州其他企业的对外报价情况如下:
    
               服务内容                                定价方式
      盛和塾第48期《六项精进》                         1000元/人
                研讨会
     盛12和3期塾、第第791期39、A第期、10第1期16、0期第1600元/人/期
          《六项精进》研讨会
             盛和塾会员费                           年费为4800元/人
      稻盛和夫经营哲学沈阳报告会             盛和塾有效在册会员3600元/人;
                                                 非盛和塾成员5900元/人
               采购书本                            书本均为原价采购
      盛和塾《经营与会计》学习会          温州盛和塾在册塾生本人,免费听课;
                                          非塾生(包含塾生企业高管)500元/人
    
    
    综上所述,温州盛和塾向温州其他企业销售价格与向发行人销售价格相同,关联交易价格公允。
    
    ②EAS Automotive Ltd.
    
    EAS Automotive Ltd.主要向发行人提供居间服务。
    
    a、采购必要性温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    EAS Automotive Ltd.是公司的日本市场的合作伙伴,公司主要向其销售传动轴总成、等速万向节、轮毂单元及其他产品。
    
    2016年开始,EAS Automotive Ltd.的日本终端客户希望直接向公司采购商品。因此发行人与EAS Automotive Ltd.改变合作方式,改为向EAS Automotive Ltd.支付居间费用,直接与日本的客户MOTO达成交易。居间费用明细如下:
    
           年度         需要计提居间费用的销售额(万元)  居间费用(万元)  居间费率
          2019年                                        -                  -         -
          2018年                                        -                  -         -
          2017年                                   173.68               5.21        3%
    
    
    b、采购公允性
    
    报告期内发行人向EAS Automotive Ltd.支付的居间费率与公司报告期内平均佣金率3.51%相近,交易价格公允。
    
    2、偶发性关联交易
    
    (1)出售资产
    
    2017年5月22日,发行人与周家儒签署《股权转让协议》,周家儒以人民币317.78万元为对价购买发行人持有的温州惟精惟一企业管理有限公司(曾用名:温州市冠盛汽配进出口有限公司)90%的股权。
    
    上述转让事项经公司第三届董事会第二十次会议和2017年第五次临时股东大会审议通过,关联方回避了表决。
    
    独立董事也对该交易发表意见:公司向关联方转让子公司90%股权,本次股权转让遵循公平、自愿、协商一致的原则,交易价格公允,有利于进一步优化公司战略布局,不存在损害公司及公司股东利益的情形。
    
    温州惟精惟一企业管理有限公司的基本情况如下:公司名称 温州惟精惟一企业管理有限公司
    
     统一社会信用代码     913303047613007618
     法定代表人           潘战兴
     公司类型             有限责任公司
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     注册资本             100万元
     住所                 浙江省温州市瓯海区温州大道1605号A区A18室(温州文化金融
                          小镇文创空间试行区)
     经营范围             企业管理;企业信息咨询;市场营销策划;会务服务;展览展示服
                          务
     成立日期             2004年4月9日
     转让前股权结构       温7.0州0%市、冠赵盛愫汽泓车持零股部3件.0集0%团股份有限公司持股90.00%、潘战兴持股
     转让后股权结构       周家儒持股90.00%、潘战兴持股7.00%、赵愫泓持股3.00%
    
    
    转让当年的主要财务数据如下:
    
                  项目                          2017年12月31日/2017年度
              总资产(元)                                               34,756,558.31
              净资产(元)                                                4,522,394.40
              净利润(元)                                                  232,958.51
    
    
    注:未经审计
    
    温州惟精惟一企业管理有限公司报告期内主要从事贸易活动,转让后已经停止开展实际业务,目前其持有瓯联集团13.3333%的股份。瓯联集团主要从事各类金融、房地产业务。瓯联集团基本情况如下:
    
     公司名称             瓯联控股集团有限公司
     统一社会信用代码     91330304552867649L
     法定代表人           黄聪弟
     公司类型             有限责任公司(自然人投资或控股)
     注册资本             30,000 万元
     住所                 温州市瓯海娄桥工业区强强工业园办公楼二层
                          企业投资咨询(不含证券、期货、金融咨询);对工业、农业、商
                          业、房地产业、旅游业、餐饮业、宾馆、市政工程建设项目、交通
     经营范围             运输项目、市场开发项目、能源开发项目的投资;房地产开发(凭
                          资质经营);制造、加工、销售皮革制品、锁具;销售纺织品、服
                          装及日用品、包装装潢材料
     成立日期             2010年3月22日
    
    
    瓯联集团股权结构如下:序号 股东姓名/名称 出资额(万元) 持股比例
    
       1    强强集团有限公司                             4,500.00            15.0000%
       2    温州市冠盛汽配进出口有限公司                 4,000.00            13.3333%
       3    温州金州集团有限公司                         4,000.00            13.3333%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      序号           股东姓名/名称              出资额(万元)          持股比例
       4    温州瓯联置业有限公司                         2,500.00             8.3333%
       5    温州强力高压容器有限公司                     2,500.00             8.3333%
       6    温州创恒新能源有限公司                       2,500.00             8.3333%
       7    金大州控股有限公司                           1,500.00             5.0000%
       8    温州市丰盛鞋业有限公司                       1,000.00             3.3333%
       9    温州来丽谷贸易有限公司                         500.00             1.6667%
       10   温州市正大眼镜有限公司                         500.00             1.6667%
       11   浙江麦仕凯琳服饰有限公司                       500.00             1.6667%
       12   温州新机电器有限公司                           500.00             1.6667%
       13   温州市丽蕾制衣有限公司                         500.00             1.6667%
       14   温州忠义集团有限公司                           500.00             1.6667%
       15   温州市恩光鞋材有限公司                         500.00             1.6667%
       16   温州东瓯食品有限公司                           500.00             1.6667%
       17   瑞新集团有限公司                               500.00             1.6667%
       18   温州黄河超细纤维有限公司                       500.00             1.6667%
       19   温州劳莱斯鞋业有限公司                         500.00             1.6667%
       20   温州中源工程造价咨询有限公司                   500.00             1.6667%
       21   浙江佰通防腐设备有限公司                       500.00             1.6667%
       22   陈玉林                                         500.00             1.6667%
       23   浙江江南减速机有限公司                         500.00             1.6667%
                      合计                              30,000.00           100.0000%
    
    
    转让前一年瓯联集团的主要财务数据如下:
    
                    项目                          2016年12月31日/2016年度
                总资产(元)                                            371,027,060.19
                净资产(元)                                            255,997,911.95
                净利润(元)                                               -108,026.59
    
    
    注:未经审计
    
    2017年度公司启动上市进程,考虑到温州惟精惟一企业管理有限公司参股公司瓯联集团从事的业务非公司主营业务的相关业务,另外瓯联集团目前经营状况不佳,为维护发行人股东利益,因此发行人考虑剥离瓯联集团,由于瓯联集团牵涉股东较多,发行人出于方便考虑,选择直接转让温州惟精惟一企业管理有限温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书公司的股权来实现剥离瓯联集团。
    
    根据广东中广信资产评估有限公司出具的《评估报告书》(中广信评报字[2017]第017号),截至2016年12月31日,温州惟精惟一企业管理有限公司的净资产评估值为328.14万元。2017年1-4月,温州惟精惟一企业管理有限公司实现净利润24.95万元(未经审计)。因此,温州惟精惟一企业管理有限公司截止2017年4月30日的净资产公允价值为353.09万元。周家儒先生以人民币317.78万元为对价购买温州惟精惟一企业管理有限公司90%股权。
    
    (2)拆借资金
    
    2017年,周家儒拆借给温州惟精惟一企业管理有限公司2,500.00万元,主要原因系周家儒收购温州惟精惟一企业管理有限公司90%股权前清理与发行人往来资金所致。发行人出售温州惟精惟一企业管理有限公司后,周家儒与发行人不存在资金拆借。
    
    2017年1月至4月期间,周家儒向冠盛进出口提供借款合计2,500万元。具体使用情况如下:
    
    单位:万元/天
    
     序号       打款日期           借款金额          工商变更日          使用时间
       1       2017/1/12                1,500.00      2017/6/13            152
       2       2017/3/23                 400.00      2017/6/13             82
       3        2017/4/5                 600.00      2017/6/13             69
               合计                     2,500.00
    
    
    发行人2017年1月12日第三届董事会第十五次会议审议通过上述资金拆借事项,关联方已回避表决。
    
    按照银行同期银行借款利率计算,温州惟精惟一企业管理有限公司应向周家儒支付36.52万元。由于金额较小,温州惟精惟一企业管理有限公司在被母公司并表期间,未向周家儒支付资金使用费。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人子公司温州惟精惟一企业管理有限公司向发行人控股股东周家儒拆借资金用于清理与母公司往来资金,按照公司相关制度履行了相应程序,符合相关法律规定,由于占用时间较短,因此未向周家儒支付资金使用费,不会对本次发行造成法律障碍。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (三)报告期各期末与关联方往来款余额
    
    报告期各期末,公司与关联方之间的资金往来的账面余额如下表所示:
    
    1、应收关联方款项
    
    单位:万元
    
      项目名称            关联方            1220月1931年日122月0183年1日 1220月173年1日
      应收账款        厦门市众联轴承              32.82          35.42            29.63
                         有限公司
      预付款项      厦门市盟鹏汽车零件            31.08          31.08             4.73
                         有限公司
    
    
    2、应付关联方款项
    
    单位:万元
    
       项目名称           关联方           1220月193年1日 1220月1831年日 1220月173年1日
       预收款项     EASAutomotive Ltd.                -           0.09           11.53
       预收款项        衢州永友贸易                   -              -           39.00
                         有限公司
    
    
    四、发行人报告期内关联交易履行决策程序的情况
    
    为保证公司关联交易的公允性,确保公司关联交易符合公平、公正、公开的原则,公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等制度中健全了关联交易审批制度,明确了关联交易的审议程序和决策权限,切实规范关联交易。
    
    发行人报告期内发生的关联交易均履行了必要的审批决策程序,独立董事对关联交易发表了如下意见:公司报告期内与关联方之间发生的关联交易,遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则,关联交易定价公平、合理、公允,不存在损害公司及其他股东利益的情形,关联交易的表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
    
    关联股东或董事在审议相关交易时予以回避,独立董事和监事会成员没有发表不同意见。
    
    经核查,保荐机构及发行人律师确认:发行人关联方认定及关联交易信息披露完整,发行人关联交易存在必要性和合理性,关联交易价格公允,不存在对发行人或关联方的利益输送的情形,关联交易未影响发行人的独立性、未对发行产温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书生重大不利影响,所发生的关联交易已履行关联交易决策程序。
    
    五、规范关联交易的制度规定
    
    (一)《公司章程(草案)》中关于关联交易的规定
    
    公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利,控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益,不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。
    
    董事会审议担保事项时,必须经出席董事会会议的2/3以上董事审议同意,股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时,该股东或者受该实际控制人支配的股东,不得参与该项表决,该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
    
    公司与关联方发生的交易(公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在3,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易,应当提交股东大会审议。公司为关联人提供担保,不论数额大小,均应当提交股东大会审议。
    
    公司对股东、实际控制人及其关联方提供担保时,须经股东大会审议通过。股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数;股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东的回避和表决程序是:在股东大会对关联交易进行表决时,关联股东应按有关规定回避表决,其持股数不应计入有效表决总数。会议主持人应当要求关联股东回避;如会议主持人需要回避的,会议主持人应主动回避,出席会议股东、无关联关系董事及监事均有权要求会议主持人回避。无须回避的任何股东均有权要求关联股东回避。如因关联股东回避导致关联交易议案无法表决,则该议案不在本次股东大会上进行表决,公司应当在股东大会决议及会议记录中作出详细记载。
    
    在股东大会授权范围内,董事会决定公司的关联交易事项。董事会应当确定温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书关联交易的权限,建立严格的审查和决策程序;重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审,并报股东大会批准。公司对股东、实际控制人及其关联人提供的担保,无论数额大小,董事会审议通过后均须提交股东大会审议。
    
    董事会审批决定公司与关联人发生的交易(公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外)金额达到下列标准的关联交易事项:(1)公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易;(2)公司拟与关联法人发生的交易金额在300万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易;公司拟与关联人发生的交易金额在3,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易应提交股东大会审议批准。
    
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的,应将该事项提交股东大会审议。
    
    监事不得利用其关联关系损害公司利益,若给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。
    
    (二)《股东大会议事规则》中关于关联交易的规定
    
    股东大会是公司的权力机构,对公司与关联人发生的交易(提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外)金额在3,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的重大关联交易依法进行审议,并聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或者审计。股东大会依法审议公司为关联人提供担保,不论数额大小。
    
    对股东、实际控制人及其关联方提供的担保,须经股东大会审议通过。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时,该股东或者受该实际控制人支配的股东,不得参与该项表决,该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
    
    股东大会拟讨论董事、监事选举事项的,股东大会通知中将充分披露董事、监事候选人的详细资料,包括与本公司或本公司的控股股东及实际控制人是否存在关联关系。股东与股东大会拟审议事项有关联关系时,应当回避表决,其所持温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
    
    股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数;股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。
    
    股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东的回避和表决程序是:在股东大会对关联交易进行表决时,关联股东应按有关规定回避表决,其持股数不应计入有效表决总数。会议主持人应当要求关联股东回避;如会议主持人需要回避的,会议主持人应主动回避,出席会议股东、无关联关系董事及监事均有权要求会议主持人回避。无须回避的任何股东均有权要求关联股东回避。如因关联股东回避导致关联交易议案无法表决,则该议案不在本次股东大会上进行表决,公司应当在股东大会决议及会议记录中作出详细记载。
    
    (三)《董事会议事规则》中关于关联交易的规定
    
    董事会应当确定关联交易的权限,建立严格的审查和决策程序;重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审,并报股东大会批准。公司对股东、实际控制人及其关联人提供的担保,无论数额大小,董事会审议通过后均须提交股东大会审议。董事会审议关联交易的权限包括:(1)公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易;(2)公司拟与关联法人发生的交易金额在300万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易事项,但公司拟与关联人发生的交易(公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外)金额在3,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易应提交股东大会审议批准。
    
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的,应将该事项提交股东大会审议。
    
    (四)《独立董事工作制度》中关于关联交易的规定
    
    独立董事还具有以下特别职权:重大关联交易(指本公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于本公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书立董事认可后,提交董事会讨论;独立董事作出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。
    
    独立董事除履行上述职责外,还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见:(1)重大关联交易(2)公司的股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款。
    
    (五)《关联交易管理办法》中关于关联交易的规定
    
    发行人制定了《关联交易管理办法》,该制度明确制定了关联人及关联交易的定义、关联交易的审批权限及程序、关联交易的信息披露等内容。
    
    公司在确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交易时,须遵循并贯彻以下基本原则:(1)尽量避免或减少与关联方之间的关联交易;(2)关联方如享有公司股东大会表决权,除特殊情况外,应当回避行使表决;(3)与关联方有任何利害关系的董事,在董事会对该事项进行表决时,应当予以回避;(4)公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。必要时应当聘请独立财务顾问或专业评估师;(5)对于必须发生之关联交易,须遵循“如实披露”原则;(6)符合诚实信用的原则。确定关联交易价格时,须遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的一般商业原则,并以协议方式予以规定。
    
    公司在处理与关联方间的关联交易时,不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。公司关联交易是指公司及其控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。包括但不限于下列事项:(1)购买或出售资产;(2)对外投资(含委托理财、委托贷款等);(3)提供财务资助;(4)提供担保;(5)租入或租出资产;(6)委托或者受托管理资产和业务;(7)赠与或受赠资产;(8)债权、债务重组;(9)签订许可使用协议;(10)转让或者受让研究与开发项目;(11)购买原材料、燃料、动力;(12)销售产品、商品;(13)提供或接受劳务;(14)委托或受托销售;(15)在关联人财务公司存贷款;(16)与关联人共同投资;(17)上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项,包括向与关联人共同投资的公司提供大于其股权比例或投资比例的财务资助、担保以及放弃向与关联方共同投资的公司同比例增资或优先受让温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书权等。
    
    公司披露与日常经营相关的关联交易事项,应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序:(1)对于首次发生的日常关联交易,公司应当与关联人订立书面协议并及时披露,根据协议涉及的总交易金额提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应当提交股东大会审议。(2)已经由公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议,如果执行过程中主要条款未发生重大变化的,公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况,并说明是否符合协议的规定;如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的,公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议,根据协议涉及的总交易金额规定提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应当提交股东大会审议。(3)对于每年发生的数量众多的日常关联交易,因需要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照前项规定将每份协议提交董事会或者股东大会审议的,公司可以在披露上一年度报告之前,按类别对公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计,根据预计结果提交董事会或者股东大会审议并披露;
    
    对于预计范围内的日常关联交易,公司应当在定期报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的,公司应当根据超出金额重新提交董事会或者股东大会审议并披露。
    
    公司关联交易定价应当公允,参照下列原则执行:(1)交易事项实行政府定价的,可以直接适用该价格;(2)交易事项实行政府指导价的,可以在政府指导价的范围内合理确定交易价格;(3)除实行政府定价或政府指导价外,交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的,可以优先参考该价格或标准确定交易价格;(4)关联事项无可比的独立第三方市场价格的,交易定价可以参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定;(5)既无独立第三方的市场价格,也无独立的非关联交易价格可供参考的,可以合理的构成价格作为定价的依据,构成价格为合理成本费用加合理利润。
    
    公司拟购买关联人资产的价格超过账面值100%的重大关联交易,公司除公告溢价原因外,应当为股东参加股东大会提供网络投票或者其他投票的便利方式,并应当遵守相关规定。
    
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    六、减少关联交易的措施
    
    (一)制度保证
    
    发行人制定了《关联交易管理办法》,对关联交易决策权限和程序做了更为系统和具体的规定,其中包括明确了关联方的界定、关联交易的定义、关联交易的审批权限及程序、关联交易的信息披露等内容。
    
    发行人的关联交易严格按照《公司章程》和《关联交易管理办法》等制度规定中的相关要求执行。
    
    (二)避免关联交易承诺
    
    发行人控股股东、实际控制人周家儒、ZHANG Mengli(章孟丽)、RichardZhou(周隆盛)签署了《关于避免同业竞争和关联交易事宜的承诺》,具体承诺事宜如下:
    
    “1、本人及本人控制的企业在商业合理范围内,将尽最大努力不与冠盛集团发生任何形式的关联交易,包括但不限于买卖或租赁产品或资产、提供或接受服务、相互拆借资金或提供担保、相互使用人员;如本人及本人控制的企业确需与冠盛集团发生关联交易,则本人承诺该等关联交易的标的始终以有资质的独立第三方评估的价值(如无法评估,则采用其他市场公认的公允价格)为作价依据,确保定价的合理性和公允性;本人及本人控制的企业与冠盛集团拟发生关联交易时,将严格遵守和充分尊重冠盛集团有关关联交易审批的程序,不利用关联关系干扰冠盛集团内部决策程序,侵害冠盛集团利益或与冠盛集团进行利益输送。
    
    2、若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将积极配合有关监管部门的调查,并接受相应的处罚。本人以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额,或相关监管部门、司法机关认定的方式或金额确定。如果因未履行承诺事项而获得收入(即履行承诺事项情况下该等收入无法获取)的,所得的收入归冠盛集团所有,本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给冠盛集团指定账户;如果因未履行承诺事项给冠盛集团或者其他投资者造成损失的,本人将向冠盛集团或者其他投资者依法承担赔偿责任。”
    
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    第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介
    
    (一)董事会成员
    
    公司现有董事8名,其中独立董事3名。董事简历如下:
    
    周家儒先生:董事长、总经理,出生于1953年,中国国籍,拥有美国永久居留权,本科学历。1985年至1993年,任温州市东瓯电工器材厂厂长;1993年至1999年,任温州市瓯海东方石油化工设备厂厂长;1999年至今,任公司董事长、总经理。现兼任温州大成邦企业管理咨询有限公司执行董事、瓯联控股集团有限公司董事、温州惟精惟一企业管理有限公司监事、中国汽车流通协会售后零部件分会理事长。
    
    周崇龙先生:副董事长、副总经理,出生于1976年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1999年至2003年,就职于温州市鹿城精神病医院,任医生;2003年至今,历任公司计划经理、采购总监、副董事长、副总经理。
    
    向友恒先生:董事,出生于1954年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1982年至2002年,就职于湖北省钟祥市汽车工业总公司,任总经理、高级工程师;2002年至2006年,就职于湖北省钟祥市东风捷祥汽车减震器有限公司,任副总经理;2006年至2007年,任松芝(南京)再生能源发展有限公司总经理;2007年至2009年,就职于人民电器集团有限公司,任党委书记兼集团宣传策划中心主任。2009年至今,历任公司副总经理、董事。
    
    刘海强先生:董事、董事会秘书,出生于1979年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2004年至2006年,任唐山冀东水泥股份有限公司法务专员;2006年至2007年,任北京迪信通商贸有限公司法务专员;2007年至今,历任公司战略发展部经理、战略管理总监、董事、董事会秘书。
    
    黄正荣女士:董事、财务总监,出生于1977年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2003年至今,历任公司主办会计、财务总监助理、财务经理、财务总监、董事。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    姜捷先生:独立董事,出生于1965年,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1987年至1994年,任中国建设银行温州市瓯海支行永强办事处投资管理员;1994年至1996年,任中国建设银行浙江省信托投资公司温州办事处证券部副经理;1996年至2000年,任中国建设银行温州府前支行信贷科长;2001年至2003年,任中国建设银行温州市分行风险管理委员会科长;2004年至2006年,任德力西集团有限公司财务总监(副);2007年至今,任森马集团有限公司监事。现任温州民商银行股份有限公司董事、华润置地森马实业(温州)有限公司董事、财务总监、浙江森马生态农业发展有限公司董事等职务;自2017年至今,任公司独立董事。
    
    金国达先生:独立董事,出生于1964年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1987年至1994年,任温州热处理厂会计;1994年至1997年,任温州建诚会计师事务所项目负责人;1997年至1999年,任温州鹿城会计师事务所项目负责人;2000年至今,任温州东瓯会计师事务所有限责任公司董事长兼主任会计师;现任温州源瓯财务咨询有限公司执行董事兼总经理;自2017年至今,任公司独立董事。
    
    马家喜先生:独立董事,出生于1981年,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。2008年至今,任温州大学瓯江学院经管学院院长;自2017年至今,任公司独立董事。
    
    (二)监事会成员
    
    公司现有监事3名,其中职工代表监事1名。监事简历如下:
    
    刘元军先生:监事会主席,出生于1976年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2000年至2003年,任江苏亚星客车集团有限公司人事专员;2003年至今,历任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司人力资源经理、人力资源总监、监事会主席。
    
    储军峰先生:监事,出生于1983年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2006年至2008年,任艾默生网络能源有限公司财经经理;2008年至2010年,任深圳葳尔长青投资有限公司投资总监;2010年至2011年,任深圳南丰长瑞股权投资基金管理有限公司投资总监;现任广州长策投资管理有限公司法定代温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书表人兼执行董事、珠海横琴西玛斯股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表、珠海横琴长卓股权投资企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表、广州远秀商务服务有限公司法定代表人、执行董事、总经理等职务;2017年至今,任公司监事。
    
    赵愫泓女士:监事,出生于1966年,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1984年至1990年,就职于温州市开关厂;1990至1991年,就职于温州市东瓯电工器材厂;1991年至1993年,就职于温州市开关厂;1993年至1999年,就职于温州市瓯海东方石油化工设备厂;1999年至今,历任公司行政主管、职工代表监事。
    
    (三)高级管理人员
    
    公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监,现有6名高级管理人员,简历如下:
    
    周家儒先生:请详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”之“(一)董事会成员”。
    
    周崇龙先生:请详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”之“(一)董事会成员”。
    
    王宁强先生:副总经理,出生于1963年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1997年至1999年,任英格索兰(常州)工具有限公司生产部经理;1999年至2003年,任艾欧史密斯(中国)热水器有限公司制造总监(生产部经理);2003年至2007年,任温州市冠盛汽车零部件制造有限公司副总经理;2007年至2010年,从事企业管理咨询工作;2010至2015年,任浙江长华汽车零部件股份有限公司副总经理;2015年至今,任公司副总经理。
    
    赵东升先生:副总经理,出生于1979年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2004年至今,历任公司业务经理、销售总监、副总经理。
    
    黄正荣女士:请详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”之“(一)董事会成员”。
    
    刘海强先生:请详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书员简介”之“(一)董事会成员”。
    
    (四)核心技术人员
    
    公司核心技术人员包括周家儒、周俭、陶生平及刘朝艳,具体情况如下:
    
    周家儒先生:请详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”之“(一)董事会成员”。
    
    周俭先生:核心技术人员,出生于1972年,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1993年至1999年,任浙江万向机械有限公司车加工线长;1999年至2001年,任绍兴展望股份有限公司车间主任;2001年至今,历任公司技术员、技术中心经理。
    
    陶生平先生:核心技术人员,出生于1970年,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1991年至1996年,任武穴市动力机配件厂车工、技术员;1998年至2002年,任温州市鹿城区黎明恒东眼镜机械厂技术员;2003年至2015年,任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司技术员、经理;2016年至今,任南京冠盛汽配有限公司技术经理。
    
    刘朝艳先生:核心技术人员,出生于1982年,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2007年至2015年,历任温州冠盛机械有限公司技术部主管、技术部经理;2015年至今,任南京冠盛汽配有限公司技术经理。
    
    二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接
    
    或间接持股情况
    
                                本次发行前         2019年       2018年       2017年
      姓名/       职务/                           12月31日     12月31日     12月31日
       名称       身份      持股数量     持股     持股比例     持股比例     持股比例
                            (万股)    比例
      周家儒  董事长、总     5,214.40    43.45%      43.45%       43.45%       43.37%
              经理
      赵东升  副总经理        312.00     2.60%       2.60%        2.60%        2.60%
      向友恒  董事            120.00     1.00%       1.00%        1.00%        1.00%
      周崇龙  董事、副总      120.00     1.00%       1.00%        1.00%        1.00%
              经理
      刘海强  董事、董事       72.00     0.60%       0.60%        0.60%        0.60%
              会秘书
    
    
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                                本次发行前         2019年       2018年       2017年
      姓名/       职务/                           12月31日     12月31日     12月31日
       名称       身份      持股数量     持股     持股比例     持股比例     持股比例
                            (万股)    比例
      刘元军  监事会主席       96.00     0.80%       0.80%        0.80%        0.80%
      赵愫泓  监事             52.80     0.44%       0.44%        0.44%        0.44%
      黄正荣  董事、财务       96.00     0.80%       0.80%        0.80%        0.80%
              总监
       周俭   核心技术人       36.00     0.30%       0.30%        0.30%        0.30%
              员
              董事长周家
              儒儿子
      Alpha   RichardZhou    1,920.00    16.00%      16.00%       16.00%       16.00%(周隆
              盛)控制的
              公司
              董ZH事A长NG配偶
     FoNretuwneMengli(章     1,218.00    10.15%      10.15%      10.15%      10.15%
              孟丽)控制
              的公司
              董事长周家
      大成邦  儒控制的公        9.60     0.08%       0.08%        0.08%        0.08%
              司
      苏州长
      祥二期  监事储军峰
      股权投  为执行事务      305.00     2.54%       2.54%        2.54%        2.54%
      资合伙  合伙人的实
     企业(有 际控制人
     限合伙)
             合计               9,572    79.76%      79.76%      79.76%      79.68%
    
    
    上述人员持有的公司股份不存在质押或冻结等其他权利受限制的情况。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书三、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的其他对外投资情况
    
      姓名     职务               对外投资企业               投资金额      持股比例
                                                             (万元)
              董事     温州大成邦企业管理咨询有限公司              5.00       100.00%
     周家儒   长、总   温州惟精惟一企业管理有限公司               90.00        90.00%
              经理     温州盛和塾企业管理咨询有限公司              0.48        20.00%
                       浙江森马投资有限公司                       25.00         0.50%
              独立     中投财富辛卯(天津)创业投资合伙企        754.40         2.30%
      姜捷    董事     业(有限合伙)
                       金舆(杭州)投资管理有限公司              600.00        30.00%
                       华盖投资管理(温州)有限公司               50.00        10.00%
     金国达   独立     温州东瓯会计师事务所有限责任公司           48.60        45.00%
              董事     温州源瓯财务咨询有限公司                   21.60        20.00%
                       苏州长虞股权投资管理有限公司               20.00        10.00%
                       广州长策投资管理有限公司                  350.00        35.00%
                       广州远秀商务服务有限公司                   10.00       100.00%
     储军峰   监事     深圳财富加加科技有限公司                  134.00        66.67%
                       珠海中观乾明贰期创业投资企业(有限        100.00         1.43%
                       合伙)
                       珠海横琴长策三号股权投资企业(有限        100.00         8.61%
                       合伙)
     赵愫泓   监事     温州惟精惟一企业管理有限公司                3.00         3.00%
    
    
    上述人员除上述披露的对外投资外,无其他对外投资。上述人员的对外投资与发行人不存在利益冲突。
    
    四、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬情况
    
    本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员2019年度从公司领取的薪酬情况如下:
    
         姓名                     职务                     2019年度薪酬(万元)
        周家儒     董事长、总经理                                              125.37
        向友恒     董事                                                         59.54
        周崇龙     副董事长、副总经理                                           56.23
        黄正荣     董事、财务总监                                               63.48
    
    
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         姓名                     职务                     2019年度薪酬(万元)
        刘海强     董事、董事会秘书                                             52.34
         姜捷      独立董事                                                      4.76
        金国达     独立董事                                                      4.76
        马家喜     独立董事                                                      4.76
        刘元军     监事会主席                                                   57.20
        储军峰     监事                                                             -
        赵愫泓     职工代表监事                                                 26.74
        王宁强     副总经理                                                     77.98
        赵东升     副总经理                                                     87.92
        刘朝艳     核心技术人员                                                 25.76
         周俭      核心技术人员                                                 43.36
        陶生平     核心技术人员                                                 21.76
    
    
    五、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况
    
    本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员除在本公司及子公司任职外,兼职情况如下:
    
       姓名            职务                         兼职单位及任职情况
                                    瓯联控股集团有限公司董事
      周家儒    董事长、总经理      温州大成邦企业管理咨询有限公司执行董事
                                    温州惟精惟一企业管理有限公司监事
                                    森马集团有限公司监事会主席
                                    温州民商银行股份有限公司董事
                                    华润置地森马实业(温州)有限公司董事
                                    浙江森马现代农业发展有限公司董事
                                    华盖投资管理(温州)有限公司董事
       姜捷     独立董事            森马(嘉兴)物流投资有限公司监事
                                    温州珏润投资有限公司监事
                                    上海裔森服饰有限公司董事
                                    温州市森马资产管理有限公司监事
                                    温州方道股权投资基金管理有限公司董事
                                    浙江森马服饰股份有限公司监事会主席
      金国达    独立董事            温州东瓯会计师事务所有限责任公司执行董事、总经理
                                    温州源瓯财务咨询有限公司执行董事兼总经理
      马家喜    独立董事            温州大学瓯江学院经管学院院长
                                    广州长策投资管理有限公司执行董事
                                    珠海横琴西玛斯股权投资合伙企业(有限合伙)执行事
      储军峰    监事                务合伙人委派代表
                                    珠海横琴长卓股权投资企业(有限合伙)执行事务合伙
                                    人委派代表
    
    
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       姓名            职务                         兼职单位及任职情况
                                    广州远秀商务服务有限公司执行董事、总经理
                                    佛山长策一号股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务
                                    合伙人委派代表
                                    珠海横琴长策二号股权投资企业(有限合伙)执行事务
                                    合伙人委派代表
                                    广州名动教育咨询有限公司董事
                                    广东虚拟现实科技有限公司董事
                                    布瑞克(苏州)农业信息科技有限公司监事会主席
                                    深圳财富加加科技有限公司监事
                                    杭州云霁科技有限公司董事
                                    联策资本投资管理(深圳)有限公司执行董事
                                    佛山长越股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙
                                    人委派代表
                                    佛山长盈股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙
                                    人委派代表
      赵愫泓    职工代表监事        温州惟精惟一企业管理有限公司监事
    
    
    除上述已披露的情况外,本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在其他兼职情况。
    
    六、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间的亲属关系
    
    董事周崇龙是董事长周家儒的侄子。除此以外,本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间不存在近亲属关系。
    
    七、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员所签定的协议、
    
    承诺及履行情况
    
    公司已与上述人员中在公司专职工作的人员签订了《劳动合同》。
    
    其他签订的协议、承诺及履行情况详见本招股说明书之“重大提示事项”。
    
    截至本招股说明书签署日,上述承诺人履行承诺的情况良好。
    
    八、董事、监事、高级管理人员任职资格
    
    根据发行人提供的现任董事、监事和高级管理人员简历及承诺并经查验,发行人现任董事、监事和高级管理人员的任职资格符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。
    
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    九、董事、监事、高级管理人员近三年变动情况
    
    1、报告期初,发行人董事、监事和高级管理人员情况如下:序号 职务 人员
    
       1    董事会成员  刘周海家强儒、(胡董雄事(长独)、立潘董战事兴)、(林副潘董武事(长独)立、向董事友恒)、、邹潘先建德中(、独周立崇董龙事、)
       2    监事会成员  祝国东(监事会主席)、刘元军、赵愫泓(职工监事)
       3      总经理    周家儒
       4     副总经理   潘战兴、向友恒、王宁强
       5     财务总监   黄正荣
       6    董事会秘书  刘海强
    
    
    2、2017年4月27日,发行人召开第三届监事会第六次会议,同意祝国东辞去监事会主席职务,2017年5月18日,发行人召开2016年年度股东大会,同意选举储军峰为公司监事,同日,发行人召开第三届监事会第七次会议,同意选举刘元军为监事会主席。
    
    林潘武因个人原因辞去独立董事职务,胡雄和邹先德因已经连续担任超过两届独立董事届满卸任,2017年5月18日,发行人召开2016年年度股东大会,同意选举姜捷、金国达、马家喜为公司独立董事。
    
    本次变动后,公司董事、监事和高级管理人员情况如下:序号 职务 人员
    
       1    董事会成员   刘周海家强儒(、姜董捷事(长独)、立潘董战事兴)、(金副国董达事(长独)立、董向事友)恒、、马潘家建喜中(、独周立崇董龙事、)
       2    监事会成员   刘元军(监事会主席)、储军峰、赵愫泓(职工监事)
       3      总经理     周家儒
       4     副总经理    潘战兴、向友恒、王宁强
       5     财务总监    黄正荣
       6    董事会秘书   刘海强
    
    
    3、2018年7月7日,因第三届董事会和第三届监事会任期届满,发行人召开2018年第五次临时股东大会,进行第四届董事会和第四届监事会换届选举。经股东大会选举,周家儒、潘建中、周崇龙、向友恒、黄正荣、刘海强担任第四届董事会非独立董事,姜捷、金国达、马家喜为第四届董事会独立董事,刘元军、储军峰为第四届监事会非职工代表监事。公司原董事潘战兴因年龄届满退休,不温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书再担任公司董事职务。
    
    2018年7月7日,发行人召开第七届职工代表大会第一次会议,选举赵愫泓为职工代表监事。
    
    2018年7月7日,发行人召开第四届董事会第一次会议,选举周家儒为董事长、选举周崇龙为副董事长,聘任周家儒为公司总经理,聘任周崇龙、王宁强、赵东升为副总经理,聘任黄正荣为财务总监,聘任刘海强为董事会秘书。公司原副总经理向友恒因职务分工调整,不再担任公司副总经理,仍担任公司专职董事。
    
    2018年7月7日,发行人召开第四届监事会第一次会议,选举刘元军先生为公司监事会主席。
    
    本次变动后,公司董事、监事和高级管理人员情况如下:序号 职务 人员
    
       1    董事会成员   刘周海家强儒(、姜董捷事(长独)、立周董崇事龙)、(金副国董达事(长独)立、董向事友)恒、、马黄家正喜荣(、独潘立建董中事、)
       2    监事会成员   刘元军(监事会主席)、储军峰、赵愫泓(职工监事)
       3      总经理     周家儒
       4     副总经理    周崇龙、王宁强、赵东升
       5     财务总监    黄正荣
       6    董事会秘书   刘海强
    
    
    4、2018年9月20日,公司董事潘建中因个人原因辞去董事职务,公司董事会成员变更为8人。
    
    本次变动后,公司董事、监事和高级管理人员情况如下:序号 职务 人员
    
       1    董事会成员   周姜家捷(儒(独立董董事事长))、、金周国崇达龙((独副董立事董长事))、、向马家友恒喜、(独黄立正荣董、事刘)海强、
       2    监事会成员   刘元军(监事会主席)、储军峰、赵愫泓(职工监事)
       3      总经理     周家儒
       4     副总经理    周崇龙、王宁强、赵东升
       5     财务总监    黄正荣
       6    董事会秘书   刘海强
    
    
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    第九节 公司治理
    
    一、发行人治理结构建立健全情况
    
    本公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规和规范性文件制定了《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》等规章制度,建立并完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的科学、规范的治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制,为本公司高效运营提供了制度保证。
    
    公司股东大会、董事会、监事会依法规范运作,履行职责,公司治理结构不断完善。
    
    (一)股东大会的建立健全及规范运行情况
    
    股东大会是本公司最高权力机构,由全体股东组成。股东大会依法行使了《公司法》、《公司章程》所赋予的权力、履行相应的义务,并制订了《股东大会议事规则》。公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权利。
    
    1、股东大会的职权
    
    股东大会是公司的权力机构,依法行使下列职权:(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改《公司章程》;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(12)审议批准本规则第十八条规定的担保事项;(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;(14)审议批准变更温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书募集资金用途事项;(15)审议股权激励计划;(16)公司与关联人发生的交易(提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外)金额在3,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的重大关联交易;(17)公司发生的交易(提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外)达到下列标准之一的,除应当由董事会审议并及时披露外,还应当提交股东大会审议:1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;2、交易的成交金额(含承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的50%以上,且绝对金额超过5,000万元;3、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元。4、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元。5、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上,且绝对金额超过5,000万元。(18)公司为关联人提供担保,不论数额大小。(19)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。前款(16)条还应聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或者审计。
    
    2、股东大会的议事规则
    
    (1)股东大会的召集
    
    股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次,应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。临时股东大会不定期召开。出现下列情形之一时,公司应在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会:(1)董事人数不足章程规定董事人数2/3或不足法定最低人数时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他情形。公司在上述期限内不能召开股东大会的,应当报告公司所在地中国证监会派出机构和上海证券交易所,说明原因并公告。
    
    董事会应该按照上述规定召集股东大会。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    独立董事、监事会、单独或者合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会提议召开临时股东大会,并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和公司章程的规定,在收到提案后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的,将在作出董事会决议后的5日内发出召开股东大会的通知,通知中对原提议的变更,应征得提议方的同意。董事会不同意召开临时股东大会,或者在收到提案后10日内未作出反馈的,视为董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责,监事会可以自行召集和主持。
    
    单独或者合计持有公司10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会,并应当以书面形式向监事会提出请求,监事会同意召开临时股东大会的,应在收到请求5日内发出召开股东大会的通知。监事会未在规定期限内发出股东大会通知的,视为监事会不召集和主持股东大会,连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
    
    (2)股东大会的提案与通知
    
    董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东,有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知。
    
    召集人将在年度股东大会召开20日前通知各股东,临时股东大会将于会议召开15日前通知各股东。
    
    (3)股东大会的召开
    
    股权登记日登记在册的所有股东或其代理人,均有权出席股东大会,并依照有关法律、法规及公司章程行使表决权。股东可以亲自出席股东大会,也可以委托代理人代为出席和表决。
    
    股东大会召开时,本公司全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议,总经理和其他高级管理人员应当列席会议。
    
    股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务时,由副董事长履行职务;副董事长不能履行职务或不履行职务时,由半数以上董事共同推举的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书一名董事主持。
    
    监事会自行召集的股东大会,由监事会主席主持。监事会主席不能履行职务或不履行职务时,由半数以上监事共同推举的一名监事主持。
    
    股东自行召集的股东大会,由召集人推举代表主持。召开股东大会时,会议主持人违反议事规则使股东大会无法继续进行的,经现场出席股东大会有表决权过半数的股东同意,股东大会可推举一人担任会议主持人,继续开会。
    
    (4)股东大会的表决和决议
    
    股东大会决议分为普通决议和特别决议。
    
    股东大会作出普通决议,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的1/2以上通过。下列事项由股东大会以普通决议通过:(1)董事会和监事会的工作报告;(2)董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案;(3)董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法;(4)公司年度预算方案、决算方案;(5)公司年度报告;(6)除法律、行政法规规定或者《公司章程》规定应当以特别决议通过以外的其他事项。
    
    股东大会作出特别决议,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。下列事项由股东大会以特别决议通过:(1)公司增加或者减少注册资本;(2)公司的分立、合并、解散和清算;(3)《公司章程》的修改;(4)公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的;(5)股权激励计划;(6)法律、行政法规或《公司章程》规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。
    
    股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权,每一股份享有一票表决权。公司持有的本公司股份没有表决权,且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。
    
    股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数;股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。
    
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    股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东的回避和表决程序是:在股东大会对关联交易进行表决时,关联股东应按有关规定回避表决,其持股数不应计入有效表决总数。会议主持人应当要求关联股东回避;如会议主持人需要回避的,会议主持人应主动回避,出席会议股东、无关联关系董事及监事均有权要求会议主持人回避。无须回避的任何股东均有权要求关联股东回避。如因关联股东回避导致关联交易议案无法表决,则该议案不在本次股东大会上进行表决,公司应当在股东大会决议及会议记录中作出详细记载。股东大会就选举董事、监事进行表决时,根据公司章程的规定或者股东大会的决议,实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时,每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权,股东拥有的表决权可以集中使用。董事会应当向股东公告候选董事、监事的简历和基本情况。
    
    股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者《公司章程》,或者决议内容违反《公司章程》的,股东可以自决议作出之日起60日内,请求人民法院撤销。
    
    3、股东大会运行情况
    
    截至本招股说明书签署日,发行人股东大会召开情况如下:
    
              召开时间                                会议名称
          2017年2月9日                        2017年第一次临时股东大会
          2017年3月13日                       2017年第二次临时股东大会
          2017年4月30日                       2017年第三次临时股东大会
          2017年5月9日                        2017年第四次临时股东大会
          2017年5月18日                          2016年年度股东大会
          2017年6月7日                        2017年第五次临时股东大会
          2017年9月15日                       2017年第六次临时股东大会
         2017年12月22日                       2017年第七次临时股东大会
          2018年1月8日                        2018年第一次临时股东大会
          2018年2月8日                        2018年第二次临时股东大会
          2018年4月19日                          2017年年度股东大会
          2018年5月12日                       2018年第三次临时股东大会
          2018年6月29日                       2018年第四次临时股东大会
    
    
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              召开时间                                会议名称
          2018年7月7日                        2018年第五次临时股东大会
         2018年10月24日                       2018年第六次临时股东大会
          2019年1月5日                        2019年第一次临时股东大会
          2019年2月14日                       2019年第二次临时股东大会
          2019年5月10日                          2018年年度股东大会
          2019年7月13日                       2019年第三次临时股东大会
          2020年1月7日                        2020年第一次临时股东大会
    
    
    上述会议均按照《公司法》及公司相关规章制度要求召集、主持并召开,表决程序及表决内容均合法有效。
    
    (二)董事会的建立健全及规范运行情况
    
    1、董事会的构成
    
    公司设董事会,对股东大会负责。董事会下设董事会办公室,处理董事会日常事务。董事会秘书或者证券事务代表兼任董事会办公室负责人,保管董事会和董事会办公室印章。董事会由8名董事组成,其中3名为独立董事。设董事长1人。
    
    2、董事会的职权
    
    董事会行使下列职权:(1)召集股东大会,并向股东大会报告工作;(2)执行股东大会的决议;(3)决定公司的经营计划和投资方案;(4)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(5)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(6)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;(7)制订公司重大收购、收购公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案;(8)在股东大会授权范围内,决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;(9)决定公司内部管理机构的设置;(10)聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书;根据总经理的提名,聘任或者解聘公司副总经理、总工程师、财务负责人等高级管理人员,并决定其报酬事项和奖惩事项;(11)制订公司的基本管理制度;(12)制订公司章程的修改方案;(13)管理公司信息披露事项;(14)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;(15)听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作;(16)法律、行政温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书法规、部门规章或公司章程规定、以及股东大会授予的其他职权。超过股东大会授权范围的事项,应当提交股东大会审议。
    
    3、董事会议事规则
    
    (1)董事会会议的召开和召集
    
    董事会每年至少召开两次会议,由董事长召集,于会议召开10日前以书面通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会,可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内,召集和主持董事会会议。董事会召开临时董事会会议的通知方式为:电话、传真、邮件等;通知时限为:在会议召开5日以前通知。董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长召集和主持;未设副董事长、副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。
    
    董事会会议,应由董事本人出席;董事因故不能出席,可以书面委托其他董事代为出席,委托书中应载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期限,并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议,亦未委托代表出席的,视为放弃在该次会议上的投票权。
    
    监事可以列席董事会会议;经理和董事会秘书未兼任董事的,应当列席董事会会议。会议主持人认为有必要的,可以通知其他有关人员列席董事会会议。
    
    董事连续两次未能亲自出席,也不委托其他董事出席董事会会议,视为不能履行职责,董事会应当建议股东大会予以撤换。
    
    董事会文件由公司董事会秘书负责制作,董事会秘书负责董事会会议的组织和协调工作。董事会文件应于会议召开前送达各位董事和监事。董事应认真阅读董事会送达的会议文件,对各项议案充分思考、准备意见。
    
    (2)董事会决议和会议记录
    
    董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决,实行一人一票。
    
    董事会召开会议时,首先由董事长或会议主持人宣布会议议题,并根据会议温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书议题主持议事。董事长或会议主持人应当认真主持会议,充分听取到会董事的意见,控制会议进程、节省时间,提高议事的效率和决策的科学性。
    
    董事会根据会议议程,可以召集与会议议题有关的其他人员到会介绍有关情况或听取有关意见。列席会议的非董事成员不介入董事议事,不得影响会议进程、会议表决和决议。
    
    董事会会议原则上不审议在会议通知上未列明的议题或事项。特殊情况下需增加新的议题或事项时,应当由到会董事的三分之二以上同意方可对临时增加的会议议题或事项进行审议和作出决议。必要时,董事长或会议主持人可启用表决程序对是否增加新的议题或事项进行表决。
    
    出席董事会会议的董事在审议和表决有关事项或议案时,应本着对公司认真负责的态度,对所议事项充分表达个人的建议和意见,并对其本人的投票承担责任。
    
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的,应将该事项提交股东大会审议。
    
    董事会应当充分保证独立董事依照相关法律、法规及规范性文件的规定行使职权。董事会决议表决方式为:举手表决或投票表决。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下,可以用通讯方式进行并以传真方式或其他书面方式作出决议,并由参会董事签字。董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名。
    
    董事会会议记录作为公司档案保存,保存期限为10年。董事会会议记录包括以下内容:(1)会议召开的日期、地点和召集人姓名;(2)出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事(代理人)姓名;(3)会议议程;(4)董事发言要点;(5)每一决议事项的表决方式和结果(表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数)。
    
    董事会会议决议包括如下内容:(1)会议召开的日期、地点和召集人姓名;(2)会议应到董事人数、实到人数、授权委托人数;(3)说明会议的有关程序温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书及会议决议的合法有效性;(4)说明经会议审议并经投票表决的议案的内容(或标题),并分别说明每一项经表决议案或事项的表决结果(如会议审议的每项议案或事项的表决结果均为全票通过,可合并说明);(5)如有应提交公司股东大会审议的预案应单项说明;(6)其他应当在决议中说明和记载的事项。
    
    4、董事会运行情况
    
    截至本招股说明书签署日,发行人董事会召开情况如下:
    
              召开时间                                会议名称
          2017年1月12日                       第三届董事会第十五次会议
          2017年2月24日                       第三届董事会第十六次会议
          2017年4月14日                       第三届董事会第十七次会议
          2017年4月21日                       第三届董事会第十八次会议
          2017年4月27日                       第三届董事会第十九次会议
          2017年5月22日                       第三届董事会第二十次会议
          2017年6月16日                      第三届董事会第二十一次会议
          2017年8月22日                      第三届董事会第二十二次会议
          2017年8月30日                      第三届董事会第二十三次会议
          2017年9月15日                      第三届董事会第二十四次会议
         2017年10月23日                      第三届董事会第二十五次会议
         2017年11月29日                      第三届董事会第二十六次会议
          2017年12月6日                      第三届董事会第二十七次会议
         2017年12月22日                      第三届董事会第二十八次会议
          2018年1月12日                      第三届董事会第二十九次会议
          2018年1月24日                       第三届董事会第三十次会议
          2018年2月26日                      第三届董事会第三十一次会议
          2018年3月28日                      第三届董事会第三十二次会议
          2018年4月27日                      第三届董事会第三十三次会议
          2018年5月12日                      第三届董事会第三十四次会议
          2018年6月1日                       第三届董事会第三十五次会议
          2018年6月14日                      第三届董事会第三十六次会议
          2018年6月22日                      第三届董事会第三十七次会议
          2018年6月29日                      第三届董事会第三十八次会议
          2018年7月7日                         第四届董事会第一次会议
    
    
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              召开时间                                会议名称
          2018年7月23日                        第四届董事会第二次会议
          2018年9月30日                        第四届董事会第三次会议
         2018年10月24日                        第四届董事会第四次会议
         2018年11月16日                        第四届董事会第五次会议
         2018年12月14日                        第四届董事会第六次会议
          2019年1月28日                        第四届董事会第七次会议
          2019年3月22日                        第四届董事会第八次会议
          2019年4月17日                        第四届董事会第九次会议
          2019年6月27日                        第四届董事会第十次会议
          2019年8月19日                       第四届董事会第十一次会议
          2019年10月8日                       第四届董事会第十二次会议
         2019年12月19日                       第四届董事会第十三次会议
          2020年2月24日                       第四届董事会第十四次会议
    
    
    上述会议均按照《公司法》及相关公司规章制度要求召集、主持并召开,表决程序及表决内容均合法有效。
    
    (三)监事会的建立健全及规范运行情况
    
    1、监事会的构成
    
    公司设监事会。监事会由三名监事组成。其中,二名监事由股东代表出任,经股东大会出席会议的股东选举产生或更换;一名监事由职工代表出任,由公司职工代表大会民主选举产生或更换。监事会设监事会主席一名,由全体监事的过半数选举产生或更换。
    
    监事会主席召集和主持监事会会议,监事会主席不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上监事共同选举一名监事召集和主持监事会会议。
    
    2、监事会的职权
    
    监事会对股东大会负责,并依法行使下列职权:(1)对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;(2)检查公司的财务;(3)对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、法规、《公司章程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;(4)当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求其予以纠正,必要时温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书向股东大会或国家有关主管机关报告;(5)提议召开临时股东大会,在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会;(6)列席董事会会议,经全体监事的一致表决同意,对公司董事会的决议拥有建议复议权;董事会不予采纳或经复议仍维持原决议的,监事会有权提议召开临时股东大会解决。(7)《公司章程》规定或股东大会授予的其他职权。
    
    3、监事会议事规则
    
    (1)监事会会议的召集和召开
    
    监事会会议分为定期会议和临时会议。监事会定期会议每年至少召开两次(每6个月至少召开一次会议)。监事会召集人可根据实际需要或经二分之一以上(含二分之一)监事要求,召开监事会临时会议。监事要求召开监事会临时会议时,应书面说明召开会议的原因和目的。监事会会议因故不能如期召开,应公告说明原因。
    
    监事会会议通知按以下形式送达全体监事:(1)监事会定期会议召开十日前书面通知全体监事;(2)监事会临时会议召开五日前以书面、电话或电子邮件方式通知全体监事。监事会会议通知包括以下内容:会议的日期、地点和会议期限、事由议题、发出通知的日期。监事会会议由监事会主席召集和主持。监事会会议应由三分之二以上(含三分之二)的监事出席方可举行。监事会主席因特殊原因不能出席会议,应委派一名监事代其主持会议。未委派的,由出席监事会会议的监事选出一名监事主持会议。监事会会议应当由监事本人出席。监事因故不能出席监事会会议,应书面委托其他监事,委托书上应载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限,并由委托人签名或盖章。监事连续二次未能亲自出席,也不委托其他监事出席监事会会议,视为不能履行职责,监事会应建议股东大会或公司职工代表大会予以撤换。
    
    (2)监事会决议和会议记录
    
    监事会会议应有记录,出席会议的监事和记录人应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议应对所列议案逐项进行表决;监事会决议表决方式为:记名投票表决和举手表决方式,监事会会议实行一事一表决,一人一票制。监事会作出决议,必须经出席会议的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书三分之二(含三分之二)以上的监事通过方为有效。会议结束时出席会议的监事应在会议记录上签字,会后在会议决议上签字(决议送达时当场审阅签字)。监事不在会议记录、决议上签字,视同缺席。监事会临时会议在保障监事充分表达意见的前提下,可以用传真方式进行并做出决议,并由参会监事签字。
    
    监事应对监事会决议承担责任,监事会决议违反法律、法规或《公司章程》,致使公司遭受损失的,参与决议的监事对公司负赔偿责任,但经证明在表决时曾表示异议并记载于会议记录的,该监事可以免除责任。
    
    监事会建立监事会决议执行记录制度。监事会的每一项决议均应指定监事执行或监督执行,被指定的监事应将决议的执行情况记录在案,并将最终执行结果报告监事会。
    
    4、监事会运行情况
    
    截至本招股说明书签署日,发行人监事会召开情况如下:
    
              召开时间                                会议名称
          2017年4月14日                        第三届监事会第五次会议
          2017年4月27日                        第三届监事会第六次会议
          2017年5月18日                        第三届监事会第七次会议
          2017年6月16日                        第三届监事会第八次会议
          2017年8月30日                        第三届监事会第九次会议
          2017年12月6日                        第三届监事会第十次会议
         2017年12月22日                       第三届监事会第十一次会议
          2018年1月24日                       第三届监事会第十二次会议
          2018年3月28日                       第三届监事会第十三次会议
          2018年6月22日                       第三届监事会第十四次会议
          2018年7月7日                         第四届监事会第一次会议
          2019年1月28日                        第四届监事会第二次会议
          2019年3月22日                        第四届监事会第三次会议
          2019年4月17日                        第四届监事会第四次会议
          2020年2月24日                        第四届监事会第五次会议
    
    
    上述会议均按照《公司法》及相关公司规章制度要求召集、主持并召开,表决程序及表决内容均合法有效。
    
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    (四)独立董事制度建立健全及规范运行情况
    
    1、独立董事的设置
    
    公司董事会成员中至少包括三分之一独立董事。独立董事由会计专家、经济管理专家、法律专家、技术专家等人员出任,其中至少有一名为会计专业人士。以会计专业人士身份被提名为独立董事候选人的,应具备较丰富的会计专业知识和经验,并至少符合下列条件之一:(1)具有注册会计师执业资格;(2)具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授职称或者博士学位;(3)具有经济管理方面高级职称,且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有5年以上全职工作经验。
    
    2、独立董事的职权
    
    为了充分发挥独立董事的作用,独立董事除具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外,还具有以下特别职权:(1)重大关联交易(公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产的5%的关联交易)应由独立董事认可后,提交董事会讨论;独立董事作出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。(2)向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;(3)向董事会提请召开临时股东大会;(4)提议召开董事会;(5)独立聘请外部审计机构和咨询机构;(6)可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权;(7)《公司章程》所规定的其他职权。
    
    独立董事行使上述第5项职权应取得全体独立董事同意,行使上述其他职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使,公司应将有关情况予以披露。
    
    对独立董事要求召开临时股东大会的提议,董事会应当根据法律、行政法规和《公司章程》的规定,在收到提议后十日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的,将在作出董事会决议后的五日内发出召开股东大会的通知;董事会不同意召开临时股东大会的,应说明理由。
    
    独立董事除履行上述职责外,还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见:(1)对外担保;(2)重大关联交易(3)董事的提名、任免;(4)聘任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书或者解聘高级管理人员;(5)公司董事、高级管理人员的薪酬和股权激励计划;(6)变更募集资金用途;(7)制定资本公积金转增股本预案;(8)制定利润分配政策、利润分配方案及现金分红方案;(9)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正;(10)公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见;(11)会计师事务所的聘用及解聘;(12)公司管理层收购;(13)公司重大资产重组;(14)公司以集中竞价交易方式回购股份;(15)公司内部控制评价报告;(16)公司承诺相关方的承诺变更方案;(17)公司优先股发行对公司各类股东权益的影响;(18)公司的股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;(19)《公司章程》规定的其他事项。(20)法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》规定的或中国证监会认定的其他事项;(21)独立董事认为可能损害上市公司及其中小股东权益的其他事项。
    
    独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一:同意;保留意见及其理由;反对意见及其理由;无法发表意见及其障碍。
    
    如有关事项属于需要披露的事项,公司应当将独立董事的意见予以公告,独立董事出现意见分歧无法达成一致时,董事会应将各独立董事的意见分别披露。
    
    3、独立董事履行职责情况
    
    公司引入独立董事,建立独立董事制度后,对完善公司治理结构起了良好的促进作用。在重大生产经营投资决策时,独立董事发挥了在财务、法律及管理等方面的专业特长,对于促进公司规范运作,谨慎把握募集资金投资项目、经营管理、发展方向及发展战略的选择起到良好的作用,维护了全体股东的利益。
    
    (五)董事会秘书制度建立健全及规范运行情况
    
    公司董事会设董事会秘书,董事会秘书是公司高级管理人员,对公司和董事会负责,应忠实、勤勉地履行职责,不得利用职权为自己或他人谋取利益。法律、法规及《公司章程》对公司高级管理人员的有关规定,适用于董事会秘书。
    
    公司董事会秘书是公司与上海证券交易所之间的指定联络人,负责以公司名义办理信息披露、公司治理、股权管理等其相关职责范围内的事务,享有相应的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书工作职权。
    
    1、董事会秘书职责
    
    公司董事会秘书负责公司信息披露管理事务,包括:(1)负责公司信息对外发布;(2)制定并完善公司信息披露事务管理制度;(3)督促公司相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定,协助相关各方及有关人员履行信息披露义务;(4)负责公司未公开重大信息的保密工作;(5)负责公司内幕知情人登记报备工作;(6)关注媒体报道,主动向公司及相关信息披露义务人求证,督促董事会及时披露或澄清。
    
    公司董事会秘书应协助公司董事会加强公司治理机制建设,包括:(1)组织筹备并列席公司董事会会议及其专门委员会会议、监事会会议和股东大会会议;(2)建立健全公司内部控制制度;(3)积极推动公司避免同业竞争,减少并规范关联交易事项;(4)积极推动公司建立健全激励约束机制;(5)积极推动公司承担社会责任。
    
    公司董事会秘书负责公司投资者关系管理事务,完善公司投资者的沟通、接待和服务工作机制。
    
    董事会秘书负责公司股权管理事务,包括:(1)保管公司股东持股资料;(2)办理公司限售股相关事项;(3)督促公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员遵守公司股份买卖相关规定;(4)其他公司股权管理事项。
    
    公司董事会秘书应协助公司董事会制定公司资本市场发展战略,协助筹划或者实施公司资本市场再融资或者并购重组事务。公司董事会秘书负责公司规范运作培训事务,组织公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员接受相关法律法规和其他规范性文件的培训。公司董事会秘书应提示公司董事、监事、高级管理人员履行忠实、勤勉义务。如知悉前述人员违反相关法律法规、其他规范性文件或公司章程,做出或可能做出相关决策时,应当予以警示,并立即向上海证券交易所报告。公司董事会秘书应履行《公司法》、中国证监会和上海证券交易所要求履行的其他职责。
    
    2、董事会秘书履行职责情况
    
    自董事会聘任董事会秘书以来,公司董事会秘书严格依照公司法和相关规章温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书制度认真履行自身职责,在公司法人治理结构的完善、与各中介机构的配合协调、与监管部门的沟通协调等方面发挥了重大作用。
    
    (六)董事会专门委员会的设置情况
    
    公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会及薪酬与考核委员会等专门委员会,并制定了《董事会战略委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》和《董事会审计委员会议事规则》。各专门委员会成员由不少于三名董事组成。各专门委员会各设一名召集人,负责召集和主持该委员会会议。各委员会由董事会选举产生,对董事会负责,其做出的提案应提交给董事会审查决定。
    
    1、战略委员会
    
    董事会战略委员会是董事会设立的专门工作机构,主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
    
    战略委员会成员由三名董事组成,其中至少包括一名独立董事。战略委员会设主任委员(召集人)一名,负责主持战略委员会工作,由委员选举产生,并报董事会备案。
    
    公司目前的战略委员会委员为周家儒、姜捷、刘海强。召集人为周家儒。
    
    战略委员会的主要职责权限:(1)对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议;(2)对须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议;(3)对须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议;(4)对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议;(5)对以上事项的实施进行检查;(6)董事会授权的其他事宜。
    
    2、审计委员会
    
    董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
    
    审计委员会成员由三名董事组成,独立董事占多数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
    
    审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事委员担任,负责主持委温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书员会工作;主任委员在委员内选举产生,并报董事会备案。
    
    公司目前的审计委员会委员为金国达、马家喜、周家儒。召集人为金国达。
    
    审计委员会的主要职责权限:(1)提议聘请或更换外部审计机构;(2)检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序;(3)与公司外部审计机构进行交流;监督公司内部审计制度及其实施,(4)对内部审计人员及其工作进行考核;(5)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;(6)公司董事会授予的其他事宜。
    
    审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作。
    
    3、薪酬与考核委员会
    
    薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构,主要负责制订公司董事及其他高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制订、审查公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬方案,对董事会负责。
    
    薪酬与考核委员会由三名董事组成,其中独立董事两名。薪酬与考核委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事担任,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举产生,并报董事会备案。
    
    公司目前的薪酬与考核委员会委员为金国达、周家儒、马家喜。召集人为金国达。
    
    薪酬与考核委员会的主要职责权限:(1)根据董事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业、相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案;(2)薪酬计划或方案包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等;(3)审查公司董事及其他高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评;(4)负责对公司薪酬制度执行情况进行监督;(5)董事会授权的其他事宜。
    
    薪酬与考核委员会下设工作组,专门负责提供公司有关经营方面的资料及被考评人员的有关资料,负责筹备薪酬与考核委员会会议并执行薪酬与考核委员会的有关决议。
    
    董事会有权否决损害股东利益的薪酬方案。薪酬与考核委员会提出的公司董温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书事、监事的薪酬方案,须报经董事会同意并提交股东大会审议通过后方可实施;公司其他高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准后方可实施。
    
    4、提名委员会
    
    董事会提名委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构,对董事会负责并报告工作,主要负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序提出建议。
    
    提名委员会成员由三名董事组成,其中独立董事两名。提名委员会设主任委员(召集人)一名,由委员会委员选举一名独立董事委员担任,负责主持委员会工作。
    
    公司目前的提名委员会委员为姜捷、周家儒、马家喜。召集人为姜捷。
    
    提名委员会的主要职责权限:(1)根据公司经营活动、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议;(2)研究董事、高级管理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议;(3)广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选;(4)对董事候选人和高级管理人员人选进行审查并提出建议;(5)在董事会换届选举时,向本届董事会提出下一届董事会候选人的建议;(6)公司董事会授权的其他事宜。
    
    二、发行人近三年违法违规行为情况
    
    公司已依法建立健全股东大会制度、董事会制度、监事会制度、独立董事制度和董事会秘书制度,截至本招股说明书签署日,公司及现任董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》及相关法律法规和公司章程的规定规范运作,依法经营。
    
    2017年8月15日,子公司南京冠盛汽配有限公司收到了南京市高淳地方税务局稽查局出具的《税务行政处罚决定书》(宁地税高稽罚【2017】6号),因少缴未申报缴纳资本增值额(实收资本、资本公积等)印花税的行为,南京冠盛汽配有限公司被处以罚款1,322.30元。南京冠盛汽配有限公司已按照行政处罚决定书缴纳了全部罚款。
    
    针对上述行政处罚事项,南京市高淳地方税务局已出具证明,南京冠盛汽配温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书有限公司的上述行为情节轻微、罚款数额较低,不属于情节严重的情形,不属于重大税收违法违规行为,未曾被录入重大税收违法案件公布信息系统,未对南京冠盛汽配有限公司生产经营造成重大影响。除上述事项外,南京冠盛汽配有限公司不存在其他欠税及其他涉税违章违法记录,不存在其他因违反税收相关法律法规规定而受到行政处罚或被立案调查的情形。
    
    除上述行政处罚外,公司及其子公司在报告期内未发生重大因违反国家法律、行政法规、部门规章而受到有关行政主管部门处罚的情况。
    
    三、发行人近三年资金占用和对外担保情况
    
    截至报告期末,发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
    
    公司在章程中明确规定了对外担保的审批权限和审议程序,并在实践中严格遵守相关规定,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
    
    四、发行人内部控制制度
    
    (一)公司管理层对内部控制的自我评估意见
    
    公司管理层认为,公司现有的内部控制制度是较为完整、合理和有效的,不存在由于内部控制制度失控而使公司财产受到重大损失或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况,在所有重大方面不存在重大缺陷。
    
    (二)注册会计师对内部控制的鉴证意见
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制制度进行了审核,出具了《内部控制鉴证报告》(天健审〔2020〕7-40号),认为:“冠盛集团公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2019年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。”
    
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    五、公司对外投资、担保事项制度安排及执行情况
    
    (一)对外投资制度安排及执行情况
    
    为规范投资行为,降低投资风险,提高投资收益,维护公司、股东和债权人的合法权益,公司制定了《对外投资管理制度》。
    
    1、职责分工
    
    公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构,各自在其权限范围内,对公司的对外投资做出决策。未经授权,其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。董事会可将相关投资决策权授予董事长行使。
    
    公司总经理为对外投资管理和实施的主要负责人,负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估,经筛选后建立项目库,提出投资建议,同时亦负责对投资项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控,并及时向董事长或董事会汇报投资进展情况,提出调整建议等,以利于董事长、董事会及股东大会及时对投资做出决策。
    
    公司财务部是公司对外投资项目的财务管理部门,具体负责为对外投资项目进行筹措资金、财务尽职调查、经济评价、非货币资产的审计、评估、会计核算、收取分红及收益、收回本金等,负责协同相关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作,并对投资项目实施过程中进行动态的投资、效益评价等。公司内部审计部门负责对投资项目实施过程的合法合规性及投资后运行情况进行审计监督。
    
    公司法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核。
    
    公司董事会秘书负责管理对外投资项目的信息披露事宜。董事会秘书应根据审慎性原则,严格按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定,履行公司对外投资的信息披露义务。
    
    公司其他部门按部门职能参与、协助和配合公司的投资工作。
    
    公司监事会、内部审计部门及其它有关机构应依据其职责对投资项目进行监督,对违规行为及时提出纠正意见,对重大问题提出专项报告,提请项目投资审温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书批机构讨论处理。
    
    2、决策权限
    
    公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。公司发生的对外投资达到下列标准之一的,由董事会审议批准:(1)投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上,该投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;(2)投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上,且绝对金额超过1000万元;(3)投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元;(4)投资的成交金额(含承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过1,000万元;(5)投资产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。公司发生的对外投资未达到本条第一款所列标准之一的,由董事会授权董事长审批决定。
    
    公司发生的对外投资达到下列标准之一的,应当在董事会审议通过后提交股东大会审议:
    
    (1)交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;(2)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上,且绝对金额超过5,000万元;(3)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元;(4)交易的成交金额(含承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的50%以上,且绝对金额超过5,000万元;(5)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。
    
    涉及关联交易的对外投资,按照上海证券交易所关于关联交易的相关法规及公司《关联交易管理办法》执行。凡根据相关法律法规的规定,对外投资的交易温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书金额应以审计或评估值为作价依据的,公司应聘请具有证券从业资格的会计师事务所或资产评估机构进行审计或评估,出具专业意见或书面报告。公司在原对外投资额基础上追加投资的,应按照追加后总金额履行相应审批程序。
    
    3、最近三年对外投资政策执行情况
    
    最近三年本公司对外投资活动严格按照国家相关法律、法规、《公司章程》及本公司有关各项制度规则等规定的权限履行了审批程序。
    
    (二)对外担保制度安排及执行情况
    
    为了维护投资者的利益,规范股份公司担保行为,控制公司资产运营风险,促进公司健康稳定地发展,公司制定《对外担保管理制度》。
    
    1、对外担保的原则与对象
    
    公司对外担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。任何单位和个人不得强令公司为他人担保,公司对强令其为他人提供担保的行为有权拒绝。
    
    被担保对象符合以下条件的,公司方可为其提供担保:(1)为依法设立并有效存续的独立企业法人,不存在需要终止的情形;(2)具有较强的偿债能力和良好的资信状况;(3)如公司曾为其提供担保,没有发生被债权人要求承担担保责任的情形;(4)提供的财务资料真实、完整、有效;(5)没有其他法律风险。
    
    虽不符合本制度第十八条所列条件,但公司认为需要发展与其业务往来和合作关系的申请担保人且风险较小的,经出席董事会会议的三分之二以上董事同意或经股东大会审议通过后,可以为其提供担保。
    
    2、审批范围和决策权限
    
    公司对外担保的最高决策机构为公司股东大会,董事会根据《公司章程》有关董事会对外担保审批权限的规定,行使对外担保的决策权。超过《公司章程》规定的董事会的审批权限的,董事会应当提出预案,并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。
    
    公司日常负责对外担保事项的职能部门包括:财务部与战略发展部。公司收到被担保企业担保申请,由财务部对被担保企业进行资信状况评价。公司应向被担保企业索取以下资料:包括被担保方近三年的经审计的资产负债表、损益表和温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书现金流量表,未来一年财务预测,贷款偿借情况明细表(含利息支付)及相关合同,公司高层管理人员简介,银行信用,对外担保明细表、资产抵押/质押明细表,投资项目有关合同及可行性分析报告等相关资料。财务部根据被担保企业资信状况评价结果,就是否提供担保和担保额度提出建议,上报总经理,总经理上报给董事会。
    
    公司下列对外担保行为,须经股东大会审议通过:(1)公司及其控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保;(2)公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保;(3)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;(4)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保;(6)公司连续十二个月内的担保金额,超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5,000万元;(7)法律、行政法规、规范性文件及证券交易所、《公司章程》规定的其他情形。
    
    股东大会或者董事会对担保事项做出决议时,与该担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时,该股东或受该实际控制人支配的股东,不得参与该项表决,该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
    
    公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估,作为董事会或股东大会进行决策的依据。公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见,必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常,应及时向董事会和监管部门报告并公告。
    
    3、近三年对外担保政策执行情况
    
    最近三年不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行对外担保的情形。
    
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    第十节 财务会计信息
    
    以下引用的财务数据,非经特别说明,均引自经审计的合并财务报表。公司提醒投资者,除阅读本节所披露的财务会计信息外,还应关注审计报告全文,以获取全部的财务资料。
    
    一、财务报表
    
    (一)合并资产负债表
    
    单位:元
    
               资产            2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     流动资产:
         货币资金                  322,433,590.97      281,905,628.52      166,902,603.92
         应收票据                     883,540.59          773,803.83                  -
         应收账款                  329,949,549.12      296,516,039.39      283,432,362.41
         应收款项融资               16,931,716.67                  -                  -
         预付款项                    8,999,968.09       10,513,681.60       16,599,690.44
         其他应收款                  9,147,296.08         3,494,115.11        2,837,063.78
         存货                      364,196,070.88      335,735,695.09      293,079,456.14
         其他流动资产               39,615,156.65       26,349,986.72       32,452,184.28
     流动资产合计                1,092,156,889.05       955,288,950.26      795,303,360.97
     非流动资产:
         可供出售金融资产                      -          445,408.00         445,408.00
         其他非流动金融资产          1,460,927.16                  -                  -
         固定资产                  319,245,997.92      316,037,247.67      294,813,258.21
         在建工程                   13,678,382.78       21,282,661.89       27,949,794.27
         无形资产                   37,672,802.59       40,371,744.90       37,795,368.15
         长期待摊费用                          -                  -          13,500.00
         递延所得税资产              8,362,868.81        6,798,896.07        6,247,199.84
         其他非流动资产             18,089,312.17       16,153,623.42        1,392,325.93
     非流动资产合计                398,510,291.43      401,089,581.95      368,656,854.40
             资产总计            1,490,667,180.48     1,356,378,532.21    1,163,960,215.37
    
    
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    续上表
    
    单位:元
    
          负债和股东权益       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     流动负债:
         短期借款                   79,454,327.07      157,031,300.00      124,464,600.00
         应付票据                  189,856,027.62      155,740,723.70      105,283,054.25
         应付账款                  309,648,319.47      262,892,172.52      261,250,288.36
         预收款项                   10,077,213.12        8,489,251.57       10,069,424.83
         应付职工薪酬               54,698,937.58       56,385,924.46       62,572,294.96
         应交税费                    2,710,001.15        4,517,353.74        3,825,895.12
         其他应付款                 41,110,223.19       32,921,289.21       18,062,893.93
     流动负债合计                  687,555,049.20      677,978,015.20      585,528,451.45
     非流动负债:
         长期应付款                  1,084,886.65          645,846.41         693,646.10
         预计负债                   24,821,795.66       21,021,229.68       16,977,586.30
         递延收益                   11,058,496.16       11,395,524.62        9,985,741.47
         递延所得税负债               253,879.79                  -                  -
     非流动负债合计                 37,219,058.26       33,062,600.71       27,656,973.87
             负债合计              724,774,107.46       711,040,615.91      613,185,425.32
     股东权益:
         股本                      120,000,000.00      120,000,000.00      120,000,000.00
         资本公积                   88,949,301.80       88,949,301.80       88,949,301.80
         其他综合收益                 149,667.97         -243,027.72         363,941.09
         盈余公积                   46,062,994.40       41,221,498.45       37,054,208.52
         未分配利润                510,731,108.85      395,410,143.77      304,407,338.64
         归属于母公司所有者        765,893,073.02      645,337,916.30      550,774,790.05
         权益合计
           股东权益合计            765,893,073.02      645,337,916.30      550,774,790.05
        负债和股东权益总计       1,490,667,180.48     1,356,378,532.21    1,163,960,215.37
    
    
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    (二)合并利润表
    
    单位:元
    
                 项目                 2019年度          2018年度         2017年度
     一、营业收入                   1,945,489,593.54    1,752,359,290.50   1,592,959,999.31
      减:营业成本                  1,451,744,704.95    1,345,477,398.91   1,186,000,285.15
         税金及附加                    15,966,967.89      11,022,140.07      7,738,773.40
         销售费用                     175,659,134.86     150,737,338.52    127,500,237.59
         管理费用                      79,688,938.09      69,542,822.13     68,711,147.92
         研发费用                      70,460,045.10      68,216,066.68     65,838,797.89
         财务费用                      11,207,037.13        -116,109.74     25,663,497.55
      加:其他收益                      8,535,561.16       6,244,976.42      2,607,638.52
      投资收益(损失以“-”号填列)                 -                 -          8,022.13
      其中:对联营企业和合营企业                 -                 -                -
      的投资收益
      净敞口套期收益(损失以“-”                 -                 -                -
      号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”                 -                 -                -
      号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号      -8,115,709.27                 -                -
      填列)
      资产减值损失(损失以“-”号      -6,804,398.28      -8,123,094.80      -8,905,409.62
      填列)
      资产处置收益(损失以“-”号填         261,545.70         110,755.44       -527,922.19
      列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填      134,639,764.83     105,712,270.99    104,689,588.65
     列)
      加:营业外收入                    6,299,739.29       8,498,388.73      1,548,517.04
      减:营业外支出                    1,043,579.72         268,075.87        193,408.87
     三、利润总额(亏损总额以“-”      139,895,924.40     113,942,583.85    106,044,696.82
     号填列)
      减:所得税费用                   20,495,102.74      18,772,488.79     10,788,804.45
     四、净利润(净亏损以“-”号填      119,400,821.66      95,170,095.06     95,255,892.37
     列)
      (一) 按经营持续性分类:
      1“-.持”号续填经列营)净利润(净亏损以119,400,821.66      95,170,568.22     95,046,866.06
      2“-.终”号止填经列营)净利润(净亏损以        -           -473.16        209,026.31
    
    
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                 项目                 2019年度          2018年度         2017年度
      (二)按所有权归属分类:
      润1.归(属净于亏母损公以司“-所”号有填者列的)净利119,400,821.66      95,170,095.06     95,202,339.07
      2.少数股东损益(净亏损以“-”                  -                 -         53,553.30
      号填列)
     五、其他综合收益的税后净额         -857,837.41        -606,968.81        600,975.36
        归属于母公司所有者的其他        -857,837.41        -606,968.81        600,975.36
     综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益                -                 -                -
     的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划净                  -                 -                -
     负债或净资产导致的变动
        2.权益法下在被投资单位不
     能重分类进损益的他综合收益                  -                 -                -
     中所享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的       -857,837.41        -606,968.81        600,975.36
     其他综合收益
        1.权益法下可转损益的其他                  -                 -                -
     综合收益
        2.其他债权投资公允价值变                  -                 -                -
     动
        3.可供出售金融资产公允价                  -                 -                -
     值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他                  -                 -                -
     综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为                  -                 -                -
     可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准         -403,947.29                 -                -
     备
        7.现金流量套期储备(现金                  -                 -                -
     流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额           -453,890.12        -606,968.81        600,975.36
        9.其他                                    -                 -                -
        归属于少数股东的其他综合                 -                 -                -
     收益的税后净额
     六、综合收益总额                 118,542,984.25      94,563,126.25     95,856,867.73
         归属于母公司所有者的综       118,542,984.25      94,563,126.25     95,803,314.43
     合收益总额
         归属于少数股东的综合收                  -                 -         53,553.30
     益总额
    
    
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                 项目                 2019年度          2018年度         2017年度
     七、每股收益:
     (一)基本每股收益                        1.00              0.79             0.79
     (二)稀释每股收益                        1.00              0.79             0.79
    
    
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    (三)合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                  2019年度         2018年度        2017年度
     一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金     1,897,101,825.59  1,733,363,017.07  1,507,704,138.82
     收到的税费返还                     176,220,467.21    189,035,444.32    173,904,635.27
     收到其他与经营活动有关的现金        15,730,500.15     32,654,484.75     10,912,151.44
     经营活动现金流入小计             2,089,052,792.95  1,955,052,946.14  1,692,520,925.53
     购买商品、接受劳务支付的现金     1,429,901,702.63  1,358,902,878.19  1,212,144,300.86
     支付给职工以及为职工支付的现金     278,785,921.50    255,896,547.25    233,873,086.14
     支付的各项税费                      46,541,756.22     36,792,444.05     26,346,392.90
     支付其他与经营活动有关的现金       167,478,916.23    150,522,552.72    147,262,731.36
     经营活动现金流出小计             1,922,708,296.58  1,802,114,422.21  1,619,626,511.26
     经营活动产生的现金流量净额         166,344,496.37    152,938,523.93     72,894,414.27
     二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                             -               -    215,000,000.00
     取得投资收益收到现金                           -               -       294,869.84
     处置固定资产、无形资产和其他长        493,549.04       335,267.98       553,052.11
     期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到                   -               -      1,552,010.35
     的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                   -               -               -
     投资活动现金流入小计                  493,549.04       335,267.98    217,399,932.30
     购建固定资产、无形资产和其他长      36,876,199.71     65,238,446.97     40,524,448.66
     期资产支付的现金
     投资支付的现金                                 -               -    215,000,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付                   -               -               -
     的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                   -               -               -
     投资活动现金流出小计                36,876,199.71     65,238,446.97    255,524,448.66
     投资活动产生的现金流量净额         -36,382,650.67    -64,903,178.99    -38,124,516.36
     三、筹资活动产生的现金流量:
     取得借款收到的现金                 140,281,456.06    284,745,802.00    174,267,737.54
     收到其他与筹资活动有关的现金       120,669,467.07     94,090,709.05    104,539,007.38
     筹资活动现金流入小计               260,950,923.13    378,836,511.05    278,806,744.92
    
    
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                  项目                  2019年度         2018年度        2017年度
     偿还债务支付的现金                 218,235,256.06    252,179,102.00    280,196,737.54
     分配股利、利润或偿付利息支付现金    12,630,704.60     13,359,067.20     28,103,418.52
     其中:子公司支付给少数股东的股                 -               -      1,000,000.00
     利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金       132,576,742.52    104,673,327.31     82,091,822.36
     筹资活动现金流出小计               363,442,703.18    370,211,496.51    390,391,978.42
     筹资活动产生的现金流量净额        -102,491,780.05      8,625,014.54   -111,585,233.50
     四、汇率变动对现金及现金等价物       1,292,934.72      7,807,846.55     -3,947,533.52
     的影响
     五、现金及现金等价物净增加额        28,763,000.37    104,468,206.03    -80,762,869.11
     加:期初现金及现金等价物余额       239,059,070.73    134,590,864.70    215,353,733.81
     六、期末现金及现金等价物余额       267,822,071.10    239,059,070.73    134,590,864.70
    
    
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    (四)母公司资产负债表
    
    单位:元
    
               资产            2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     流动资产:
        货币资金                   217,549,176.58      207,870,636.16      108,087,041.63
        应收票据                      300,000.00          110,000.00                  -
        应收账款                   229,607,927.15      248,434,653.64      217,329,208.12
        应收款项融资                           -                  -                  -
        预付款项                     4,846,116.20        4,478,433.50        7,843,421.10
        其他应收款                   4,864,014.69          482,866.82         572,035.20
        存货                       133,565,542.39      123,171,098.83      123,071,492.17
        其他流动资产                19,544,404.76       13,679,045.84       17,602,640.39
     流动资产合计                  610,277,181.77      598,226,734.79      474,505,838.61
     非流动资产:
        可供出售金融资产                       -          445,408.00         445,408.00
        其他非流动金融资产           1,460,927.16                  -                  -
        长期股权投资               216,185,203.71      216,185,203.71      216,501,743.71
        固定资产                    45,732,284.41       50,554,322.63       66,934,146.67
        在建工程                      269,756.00          587,027.00          83,760.68
        无形资产                    13,168,357.29       13,244,010.85       13,940,819.00
        长期待摊费用                           -                  -          13,500.00
        递延所得税资产               4,778,848.72        3,780,567.29        4,110,341.06
        其他非流动资产                448,333.02          909,383.02         515,957.93
     非流动资产合计                282,043,710.31      285,705,922.50      302,545,677.05
             资产总计              892,320,892.08      883,932,657.29      777,051,515.66
    
    
    续上表
    
    单位:元
    
          负债和股东权益       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     流动负债:
        短期借款                    39,422,910.40       87,031,300.00       60,464,600.00
        应付票据                   137,813,091.66      124,358,265.63       68,966,465.15
        应付账款                    94,068,103.30       90,047,346.40      112,664,931.16
        预收款项                     7,370,481.14        7,511,520.01        9,545,802.92
    
    
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          负债和股东权益       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
        应付职工薪酬                22,284,662.89       31,148,134.53       38,202,790.21
        应交税费                      494,932.30        1,895,454.80        1,463,359.59
        其他应付款                  23,711,536.35       23,454,301.15        8,930,131.16
     流动负债合计                  325,165,718.04      365,446,322.52      300,238,080.19
     非流动负债:
        长期应付款                             -                  -                  -
        递延收益                               -                  -                  -
        递延所得税负债                253,879.79                  -                  -
     非流动负债合计                   253,879.79                  -                  -
             负债合计              325,419,597.83      365,446,322.52      300,238,080.19
     股东权益:
        股本                       120,000,000.00      120,000,000.00      120,000,000.00
        资本公积                    89,536,574.37       89,536,574.37       89,536,574.37
        盈余公积                    46,062,994.40       41,221,498.45       37,054,208.52
        未分配利润                 311,301,725.48      267,728,261.95      230,222,652.58
           股东权益合计            566,901,294.25      518,486,334.77      476,813,435.47
        负债和股东权益总计         892,320,892.08      883,932,657.29      777,051,515.66
    
    
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    (五)母公司利润表
    
    单位:元
    
                项目                 2019年度          2018年度         2017年度
     一、营业收入                   1,109,366,313.89    1,162,809,346.39   1,139,378,175.57
       减:营业成本                   911,320,621.55     972,901,279.32    927,235,667.89
          税金及附加                    5,805,374.99       5,734,867.83      3,043,081.21
          销售费用                     82,036,122.92      77,182,181.47     70,337,774.95
          管理费用                     27,771,651.75      32,671,401.13     33,625,057.60
          研发费用                     21,804,513.85      31,412,537.66     37,461,727.04
          财务费用                      3,550,240.50         430,293.89      9,749,011.91
      加:其他收益                      7,405,588.32       5,379,037.43      1,686,367.81
      投资收益(损失以“-”号填列)                 -         349,999.57      8,070,539.41
      其中:对联营企业和合营企                   -                 -                -
      业的投资收益
      净敞口套期收益(损失以“-”                 -                 -                -
      号填列)
      公“-”允号价填值列变)动收益(损失以         -                 -                -
      信用减值损失(损失以“-”        -3,722,528.08                 -                -
      号填列)
      资产减值损失(损失以“-”        -2,542,639.40      -3,881,589.93      -4,790,305.37
      号填列)
      资产处置收益(损失以“-”号           259,956.31         124,681.03       -380,862.59
      填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填       58,478,165.48      44,448,913.19     62,511,594.23
     列)
      加:营业外收入                    1,660,773.31       6,302,450.00      1,054,036.49
      减:营业外支出                     208,894.25         234,077.02        168,195.09
     三、利润总额(亏损总额以“-”       59,930,044.54      50,517,286.17     63,397,435.63
     号填列)
      减:所得税费用                   12,276,724.43       8,844,386.87      4,008,337.74
     四、净利润(净亏损以“-”号填       47,653,320.11      41,672,899.30     59,389,097.89
     列)
      (一) 按经营持续性分类:
      1“-.持”号续填经列营)净利润(净亏损以47,653,320.11      41,672,899.30     59,389,097.89
      2.终止经营净利润(净亏损以                                    -                -
    
    
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                项目                 2019年度          2018年度         2017年度
      “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额                  -                 -                -
     六、综合收益总额                  47,653,320.11      41,672,899.30     59,389,097.89
    
    
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    (六)母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                  2019年度         2018年度        2017年度
     一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金     1,149,677,232.57  1,169,338,950.24  1,142,280,094.05
     收到的税费返还                      89,013,906.24    117,132,258.20    119,815,048.74
     收到其他与经营活动有关的现金        10,126,991.96     27,991,098.50      3,685,912.72
     经营活动现金流入小计             1,248,818,130.77  1,314,462,306.94  1,265,781,055.51
     购买商品、接受劳务支付的现金       992,425,465.80  1,021,680,139.38    990,630,059.25
     支付给职工以及为职工支付的现金      99,300,553.77    115,480,848.42    115,779,638.79
     支付的各项税费                      22,073,146.08     16,961,240.84     10,898,702.96
     支付其他与经营活动有关的现金        75,895,810.64     84,899,807.92     83,164,054.53
     经营活动现金流出小计             1,189,694,976.29  1,239,022,036.56  1,200,472,455.53
     经营活动产生的现金流量净额          59,123,154.48     75,440,270.38     65,308,599.98
     二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                            -       316,540.00    239,468,227.04
     取得投资收益收到现金                          -                -      9,294,869.84
     处置固定资产、无形资产和其他长       9,019,964.89       194,011.82       368,506.72
     期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到                  -       349,999.57                -
     的现金净额
     投资活动现金流入小计                 9,019,964.89       860,551.39    249,131,603.60
     购建固定资产、无形资产和其他长       4,090,226.10      3,618,767.15      7,080,461.07
     期资产支付的现金
     投资支付的现金                                -                -    218,000,000.00
     支付其他与投资活动有关的现金                  -                -                -
     投资活动现金流出小计                 4,090,226.10      3,618,767.15    225,080,461.07
     投资活动产生的现金流量净额           4,929,738.79     -2,758,215.76     24,051,142.53
     三、筹资活动产生的现金流量:
     取得借款收到的现金                  80,281,456.06    153,545,802.00     70,267,737.54
     收到其他与筹资活动有关的现金        51,565,727.89     43,348,951.92     40,114,889.94
     筹资活动现金流入小计               131,847,183.95    196,894,753.92    110,382,627.48
     偿还债务支付的现金                 128,235,256.06    126,979,102.00    171,126,737.54
     分配股利、利润或偿付利息支付现金     2,349,439.78      3,971,058.07     20,136,038.98
     支付其他与筹资活动有关的现金        54,259,231.60     54,427,318.49     42,394,004.14
    
    
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                  项目                  2019年度         2018年度        2017年度
     筹资活动现金流出小计               184,843,927.44    185,377,478.56    233,656,780.66
     筹资活动产生的现金流量净额         -52,996,743.49     11,517,275.36   -123,274,153.18
     四、汇率变动对现金及现金等价物      -4,071,113.07      4,505,897.98     -5,031,331.89
     的影响
     五、现金及现金等价物净增加额         6,985,036.71     88,705,227.96    -38,945,742.56
     加:期初现金及现金等价物余额       182,998,800.19     94,293,572.23    133,239,314.79
     六、期末现金及现金等价物余额       189,983,836.90    182,998,800.19     94,293,572.23
    
    
    二、审计意见
    
    (一)具体审计意见
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司本次公开发行的财务审计机构,审计了公司的财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2020〕7-39号)。
    
    天健会计师认为:“财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了冠盛集团公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。”
    
    (二)关键审计事项
    
    关键审计事项是天健会计师事务所根据职业判断,认为对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,天健会计师事务所不对这些事项单独发表意见。
    
    天健会计师事务所在审计报告(天健审〔2020〕7-39号)中,就上述关键审计事项具体阐述如下(其中“冠盛集团公司”指发行人,“我们”指天健会计师事务所):
    
    “(一)应收账款坏账准备温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    1、2019年度
    
    (1)事项描述
    
    截至2019年12月31日,冠盛集团公司应收账款余额为355,542,803.70元,坏账准备为25,593,254.58元
    
    冠盛集团公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
    
    由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
    
    (2)审计应对
    
    我们实施的主要审计程序包括:
    
    1)了解和评估应收账款坏账准备政策;
    
    2)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;
    
    3)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
    
    4)对重要应收账款余额执行独立函证程序;
    
    5)对重要应收账款检查期后回款情况;温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    
    2、2018年度、2017年度
    
    (1)事项描述
    
    截至2018年12月31日,冠盛集团公司应收账款余额为316,641,484.16元,坏账准备为20,125,444.77元;截至2017年12月31日,冠盛集团公司应收账款余额为303,697,120.22元,坏账准备为20,264,757.81元。
    
    管理层在计提应收账款坏账准备时,需要综合考虑客户的财务能力、应收账款的账龄、客户的还款记录、客户的行业现状等因素。
    
    由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
    
    (2)审计应对
    
    我们实施的主要审计程序包括:
    
    1)了解、评价及测试管理层在对应收账款可收回性评估方面的关键控制,包括应收账款的账龄分析和对应收账款余额可收回性的定期评估;
    
    2)复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策,检查对于按照单项金额重大和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当,前后期是否一致;
    
    3)根据历史回款记录,分析按照账龄确认应收账款坏账准备比例的合理性;
    
    4)对重要应收账款余额执行独立函证程序;
    
    5)对应收账款的账龄和期后回款情况进行抽样检查,并与管理层讨论其可收回性;
    
    6)复核应收账款坏账准备金额是否准确
    
    (二)存货跌价准备
    
    1、事项描述
    
    截至2019年12月31日,冠盛集团公司存货账面余额为375,237,157.85元,存货跌价准备为11,041,086.97元;截至2018年12月31日,冠盛集团公司存货温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书账面余额为342,891,490.74元,存货跌价准备为7,155,795.65元;截至2017年12月31日,冠盛集团公司存货账面余额为298,822,167.88元,存货跌价准备为5,742,711.74元。存货跌价准备的计提,取决于对存货可变现净值的估计。存货可变现净值的确定,要求管理层对存货的售价,至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计,涉及复杂且重大的管理层判断,因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们实施的主要审计程序包括:
    
    (1)了解、评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制;
    
    (2)复核管理层计提存货跌价准备的方法是否适当,前后期是否一致;
    
    (3)实施存货监盘程序,检查存货的状况;
    
    (4)复核存货跌价准备计算表,对管理层采用的预计售价及估计的成本费用等进行评估;
    
    (5)检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。”
    
    三、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况
    
    (一)财务报表编制基准
    
    1、编制基础
    
    公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    2、持续经营能力评价
    
    公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    (二)合并财务报表的范围及变化情况
    
    1、报告期末合并报表范围温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        子公司名称      主要经营地     注册地      业务性质      持股比例       取得
                                                              直接    间接    方式
     浙江嘉盛汽车部件   嘉兴出口加  浙江嘉兴      汽车零配    75%    25%     设立
       制造有限公司     工区                        件销售
     南京冠盛汽配有限   江苏南京    江苏南京      汽车零配    100%            设立
           公司                                    件销售
     GSP NCoor.t,hInAcm.erica  来美国纳南州卡罗美来国纳州南卡罗汽件车销零售配100%            设立
     GSP Europe GmbH  德国科隆    德国科隆      汽件车销零售配100%            设立
     上海宜兄宜弟商贸   上海市      上海市        汽车零配    100%            设立
       有限责任公司                                件销售
     嘉兴市元有成贸易   嘉兴市      嘉兴市        汽车零配    100%            设立
       有限责任公司                                件销售
     义乌明德商贸有限   义乌市      义乌市        汽车零配    100%            设立
           公司                                    件销售
    
    
    2、报告期内新纳入合并范围的子公司
    
    合并范围增加:
    
    2017年度:
    
             公司名称            股权取得     股权取得时点       出资额     出资比例
                                   方式
     上海宜兄宜弟商贸有限责任               2017   2   10       100万元新设子公司年  月   日                  100%
               公司                                              人民币
     嘉兴市元有成贸易有限责任   新设子公司   2017年2月9日        100万元       100%
               公司                                              人民币
       义乌明德商贸有限公司     新设子公司   2017年3月8日        100万元       100%
                                                                 人民币
    
    
    3、报告期内不再纳入合并范围的子公司
    
    合并范围减少:
    
    (1)2018年度
    
    单位:元
    
         公司名称        股权处置     股权处置时点     处置日净资产   处置当期期初至
      GSPLatinAmerica      方式                                        处置日净利润
            Inc            注销     2018年3月28日          687,003.62          -473.16
    
    
    (2)2017年度
    
    单位:元
    
         公司名称        股权处置     股权处置时点     处置日净资产   处置当期期初至
                           方式                                        处置日净利润
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     温州冠盛机械有限      注销      2017年4月1日        20,615,000.00        12,771.75
           公司
       GSP Parts, Inc.       注销     2017年1月11日        5,829,177.04        -26,132.00
     温州市冠盛汽配进      转让     2017年6月14日        3,656,641.29       323,513.80
       出口有限公司
     嘉兴冠盛翼士汽配      注销      2017年8月4日         4,534,944.27        60,029.96
       贸易有限公司
    
    
    四、主要会计政策和会计估计
    
    (一)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(二)营业周期
    
    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (三)记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1、同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (五)合并财务报表的编制方法
    
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
    
    (六)现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (七)外币业务和外币报表折算
    
    1、外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    2、外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
    
    (八)金融工具
    
    1、2019年度
    
    (1)金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
    
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    
    2)金融资产的后续计量方法
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    3)金融负债的后续计量方法
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    
    ③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B、初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    
    ④以摊余成本计量的金融负债
    
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    
    4)金融资产和金融负债的终止确认温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    ①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    
    A、收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    
    B、金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    
    ②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    
    2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    
    3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    
    (5)金融工具减值
    
    1)金融工具减值计量和会计处理
    
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
    
    ①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
    
    ②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
    
    ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
    
    ④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
    
    ⑤ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
    
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    
    2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
             项目               确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状
     其他应收款——信用风   除合并范围内关联方以外  况以及对未来经济状况的预测,分别
          险特征组合           的全部其他应收款      确认12个月预期信用损失与整个存
                                                            续期预期信用损失
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状
     其他应收款——合并范     合并范围内关联往来    况以及对未来经济状况的预测,分别
       围内关联往来组合                              确认12个月预期信用损失与整个存
                                                            续期预期信用损失
    
    
    3)按组合计量预期信用损失的应收款项
    
    ①具体组合及计量预期信用损失的方法
    
             项目              确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                                                   参考历史信用损失经验,结合当前状况
      应收票据——银行承   承兑人为信用风险较小的  以及对未来经济状况的预期,通过违约
            兑汇票                  银行            风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                                          率,计算预期信用损失
                                                   参考历史信用损失经验,结合当前状况
      应收票据——商业承   承兑人为信用风险较高的  以及对未来经济状况的预测,编制账龄
            兑汇票                  公司           与整个存续期预期信用损失率对账表,
                                                              计算信用损失
                                                   参考历史信用损失经验,结合当前状况
      应收账款——信用风   除合并范围内关联方以外  以及对未来经济状况的预测,编制应收
          险特征组合           的全部应收账款       账款账龄与整个存续期预期信用损失
                                                       率对照表,计算预期信用损失
                                                   参考历史信用损失经验,结合当前状况
      应收账款——合并范   合并范围内的关联方欠款  以及对未来经济状况的预期,通过违约
       围内关联往来组合                             风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                                          率,计算预期信用损失
    
    
    ②信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
    
             账龄              应收票据-商业承兑汇票               应收账款
                                 预期信用损失率(%)            预期信用损失率(%)
     1年以内(含,下同)
     其中:0-6个月                                     5                           5
           6-12个月                                   10                          10
           1-2年                                      50                          50
           2年以上                                   100                         100
    
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    2、2017年度、2018年度
    
    (1)金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;2)与在活跃市场中没有报
    
    价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
    
    金融负债,按照成本计量;3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之
    
    中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定
    
    的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确
    
    定的累积摊销额后的余额。
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    
    1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    
    2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    
    3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    
    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    
    3)可供出售金融资产
    
    ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
    
    A、债务人发生严重财务困难;
    
    B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    
    C、公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    E、因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
    
    F、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    
    ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。(九)应收款项
    
    1、2019年度
    
    详见上节1/(5)之说明。
    
    2、2017年度、2018年度
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标 应收账款:大于100万元的款项
    
     准                                其他应收款:大于50万元的款项
     单项金额重大并单项计提坏账准备    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其
     的计提方法                        账面价值的差额计提坏账准备
    
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
    
     账龄组合                        账龄分析法
     合并范围内关联往来组合          经测试未发生减值的,不计提坏账准备
    
    
    2)账龄分析法
    
             账龄           应收商业承兑汇票        应收账款           其他应收款
                               计提比例(%)       计提比例(%)      计提比例(%)
     1年以内(含,下同)
     其中:0-6个月                           5                   5                   5
           6-12个月                         10                  10                  10
           1-2年                            50                  50                  50
           2年以上                        100                 100                 100
    
    
    3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大,但是已经有确凿证据表明该应收
    
                                款项已经发生减值
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     坏账准备的计提方法         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                值的差额计提坏账准备
    
    
    对应收银行承兑汇票等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十)存货
    
    1、存货分类
    
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    2、存货计价方法
    
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    3、存货可变现净值的确定依据
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    4、存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    (1)低值易耗品
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    (2)包装物
    
    按照一次转销法进行摊销。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书(十一)长期股权投资
    
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    
    2、投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    
    3、后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    
    (1)个别财务报表
    
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    
    (2)合并财务报表
    
    1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (十二)固定资产
    
    1、固定资产的确认条件:
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    
    2、各类固定资产的折旧方法:
    
             类别            折旧方法    折旧年限(年) 残值率(%)   年折旧率(%)
          房屋建筑物        年限平均法              20              5            4.75
           机器设备         年限平均法              10              5             9.5
           运输设备         年限平均法               5              5             19
      电子设备及办公设备    年限平均法               5              5             19
           其它设备         年限平均法               5              5             19
    
    
    3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法:
    
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分【通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书75%)】;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值【90%以上(含90%)】;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值【 90%以上(含90%)】;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    
    (十三)在建工程
    
    在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    (十四)借款费用
    
    1、借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    
    2、借款费用资本化期间
    
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
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    3、借款费用资本化率以及资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    (十五)无形资产
    
    1、无形资产分类和初始计量
    
    无形资产包括土地使用权、商标使用权、专利权、软件等,按成本进行初始计量。
    
    2、无形资产摊销
    
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    
                      项目                                摊销年限(年)
                   土地使用权                                                      50
                      商标                                                         10
                     专利权                                                        10
                      软件                                                          2
    
    
    3、内部研究开发项目确认无形资产的条件
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书的支出能够可靠地计量。
    
    (十六)部分长期资产减值
    
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。
    
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    
    (十七)长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (十八)职工薪酬
    
    1、职工薪酬种类:
    
    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    2、短期薪酬的会计处理方法
    
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3、离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    
    (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书益计划义务的现值和当期服务成本;
    
    2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    
    3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    
    4、辞退福利的会计处理方法
    
    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    5、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    (十九)预计负债
    
    因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    (二十)股份支付
    
    1、股份支付的种类
    
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    (1)以权益结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    
    (3)修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    (二十一)收入
    
    1、收入确认原则
    
    (1)销售商品
    
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2)提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    2、收入确认的具体方法
    
    公司主要销售汽车零部件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
    
    3、具体销售模式收入确认时点及依据
    
      销售            客户类型                    收入确认时点             收入确认
      模式                                                                   依据
                      境外客户          发行人已根据合同约定将产品报关出   报关单、
      经销                                     口,货物越过船舷时            提单
              境内客户(包括海外子公司  发行人已根据合同约定将产品交付给   签收凭据
                 向当地客户的销售)               购货方签收时
                 上线结算客户(注)           客户领用后对账结算时          对账单
      直销          境外其他客户        发行人已口根,据货合物同越约过定船将舷产时品报关出报关提单单、
              境内其他客户(包括海外子  发行人已根据合同约定将产品交付给   签收凭据
               公司向当地客户的销售)             购货方签收时
    
    
    注:上线结算,是指客户在领用发行人产品用于上线装机后,向发行人提供结算清单告知产
    
    品领用情况,发行人收到结算清单核对无误后,根据结算清单开具发票,并与客户进行结算。
    
    4、财政部于2017年7月5日修订的《企业会计准则第14号——收入》准则(以下简称“新收入准则”)实施前后收入确认会计政策的主要差异以及影响
    
    (1)新收入准则对发行人现行收入确认政策无影响
    
    报告期内,公司尚未执行财政部于 2017 年 7 月 5 日修订的《企业会计准则第14 号——收入》,新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型,收入确认由原先“商品所有权上的主要风险和报酬转移”变为“在客户取得相关商品控制权时确认收入”。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则采用五步法模型对于收入确认和计量过程中每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。按照新收入准则五步法模型对公司业务分析情况如下:
    
           五步法模型            新收入准则项下公司业务分析         是否存在影响
                            公司与客户销售均签订了合同,合同符合
     1、识别与客户订立的合  以同下明条确件了:公合司同销各售方汽均车已零批部准件该产合品同的;义合与原收入准则项下
     同                     务和收款的权利;合同明确了客户支付价  一致,不需要调整。
                            款的义务;合同具有商业实质;公司向客
                            户销售汽车零部件的款项很有可能收回。
     2、识别合同中的单项履  的合产同品中,公即司汽向车客零户部承件诺产转品让。明公确司可转区让分汽与原收入准则项下
     约义务                 车零部件属于在某一时点履行履约义务。  一致,不需要调整。
     3、确定交易价格        价公格司,向根客据户不销同售型的号汽进车行零明部确件报有价明,确双的方与原收入准则项下
                            的交易价格在合同中确定。              一致,不需要调整。
     4、将交易价格分摊至各  公直接司的乘以产品单价根据即为型号销售价格收明入确金额,销,售不需数量要与原收入准则项下
     单项履约义务           将交易价格分摊至单项履约义务。        一致,不需要调整。
                            公司外销产品根据合同约定将产品报关
                            出口,货物越过船舷时完成销售履约义
     5、履行各单项履约义务  务公;司内销产品或海外子公司直接向当地与原收入准则项下
     时确认收入             客户销售,以交付给购货方签收时完成销  一致,不需要调整。
                            售履约义务;
                            公司对上线结算客户,公司根据合同约定
                            在客户领用后完成销售履约义务。
    
    
    (2)新收入准则实施的影响
    
    新收入准则对发行人现行收入确认时点和收入确认金额均无影响,实施新收入准则,不会对发行人在业务模式、合同条款、收入确认等方面产生重大影响;同时,假定发行人自申报财务报表期初开始公司全面执行新收入准则,对发行人首次执行日前各期(末)的营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产的均无影响。
    
    (二十二)政府补助
    
    1、政府补助的确认条件
    
    政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关成本。
    
    4、与公司日常经营活动相关的政府补助
    
    与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    (二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
    
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    (二十四)租赁
    
    经营租赁的会计处理方法:
    
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    融资租赁的会计处理方法:
    
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    (二十五)其他重要的会计政策和会计估计
    
    终止经营的确认标准、会计处理方法:
    
    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
    
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    1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。(二十六)会计政策、会计估计变更情况以及前期差错更正
    
    1、会计政策变更
    
    2017年5月10日,财政部发布关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》(财会【2017】15号)的通知,该准则自2017年6月12日起施行。根据《企业会计准则第16号-政府补助》(财会【2017】15号)的要求,2017年度公司将与日常活动有关的政府补助,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。对比较数据不进行调整。
    
    财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会【2017】30号)要求编制2017 年度及以后期的财务报表,对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照(财会【2017】30号)进行调整。
    
    财政部于 2018年度印发了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,并对政府补助在现金流量表中的列表进行调整,对比较数据进行修正。具体影响如下:合并资产负债表影响情况如下:
    
    单位:元
    
                                         2017年度
                     政策变更前                               政策变更后
             科目                  金额                科目               金额
           应付利息                   153,156.74      其他应付款           31,449,075.80
          其他应付款               31,295,919.06
    
    
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    母公司资产负债表影响情况如下:
    
    单位:元
    
                                         2017年度
                     政策变更前                               政策变更后
             科目                  金额                科目               金额
           应付利息                    74,131.74      其他应付款            8,930,131.16
          其他应付款                8,855,999.42
    
    
    合并利润表影响情况如下:
    
    单位:元
    
                                         2017年度
                     政策变更前                               政策变更后
             科目                  金额                科目               金额
           管理费用               134,549,945.81       管理费用            68,711,147.92
                                                     研发费用            65,838,797.89
    
    
    母公司利润表影响情况如下:
    
    单位:元
    
                                         2017年度
                     政策变更前                               政策变更后
             科目                  金额                科目               金额
           管理费用                71,086,784.64       管理费用            33,625,057.60
                                                     研发费用            37,461,727.04
    
    
    合并现金流量表影响情况如下:
    
    单位:元
    
                                         2017年度
                   科目                      政策变更前              政策变更后
                                                金额                    金额
     收到其他与经营活动有关的现金                 4,016,951.44            10,912,151.44
     经营活动现金流入小计                      1,685,625,725.53          1,692,520,925.53
     经营活动产生的现金流量净额                  65,999,214.27            72,894,414.27
     收到其他与投资活动有关的现金                 6,895,200.00                       -
     投资活动现金流入小计                       224,295,132.30           217,399,932.30
    
    
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     投资活动产生的现金流量净额                  -31,229,316.36           -38,124,516.36
    
    
    公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6 号)和企业会计准则的要求编制财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。财务报表格式的修订只影响公司财务报表科目的列报,对公司的资产总额、负债总额、所有者权益、净利润、综合收益等无影响。
    
    公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
    
    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
    
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
    
    执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
    
    单位:元
    
                                                  资产负债表
            项目          2018年12月31日        新金融工具准则      2019年1月1日
                                                   调整影响
      可供出售金融资产             445,408.00           -445,408.00
          应收账款             296,516,039.39        -22,538,424.22        273,977,615.17
        应收款项融资                                 23,788,957.32         23,788,957.32
        其他综合收益              -243,027.72          1,250,533.10          1,007,505.38
    
    
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     其他非流动金融资产                               1,460,927.16          1,460,927.16
       递延所得税负债                                  253,879.79           253,879.79
          盈余公积              41,221,498.45            76,163.94         41,297,662.39
         未分配利润            395,410,143.77           685,475.43        396,095,619.20
          银行借款             157,031,300.00           541,195.91        157,572,495.91
         其他应付款             32,921,289.21           -541,195.91         32,380,093.30
    
    
    2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
    
    单位:元
    
            项  目                原金融工具准则                新金融工具准则
                             计量类别       账面价值       计量类别       账面价值
       可供出售金融资产      成本计量        445,408.00
      其他非流动金融资产                                 公允价值计量     1,460,927.16
           应收账款          成本计量      22,538,424.22
         应收款项融资                                    公允价值计量    23,788,957.32
    
    
    2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
    
    单位:元
    
         项  目              原金融工具准则                   新金融工具准则
                         计量类别        账面价值        计量类别         账面价值
        货币资金         货币资金      281,905,628.52      摊余成本       281,905,628.52
        应收票据      贷款和应收款项       773,803.83      摊余成本          773,803.83
        应收账款      贷款和应收款项   296,516,039.39      摊余成本       273,977,615.17
                                                      以公允价值计量
      应收款项融资                                    且其变动计入其     23,788,957.32
                                                        他综合收益
       其他应收款     贷款和应收款项     3,494,115.11      摊余成本         3,494,115.11
      可供出售金融    可供出售金融资       445,408.00
          资产              产
      其他非流动金                                    以公允价值计量
         融资产                                       且其变动计入当      1,460,927.16
                                                          期损益
        银行借款         银行借款      157,031,300.00      摊余成本       157,572,495.91
        应付票据         应付票据      155,740,723.70      摊余成本       155,740,723.70
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        应付账款         应付账款      262,892,172.52      摊余成本       262,892,172.52
       其他应付款       其他应付款      32,921,289.21      摊余成本        32,380,093.30
        预计负债         预计负债       21,021,229.68      摊余成本        21,021,229.68
       长期应付款       长期应付款         645,846.41      摊余成本          645,846.41
    
    
    2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
    
    单位:元
    
                                 按原金融工具                              按新金融工具
                项目             准则列示的账      重分类       重新计量    准则列示的账
                                 面价值(2018                              面价值(2019
                                 年12月31日)                              年1月1日)
     (1)金融资产
      1)摊余成本
              货币资金           281,905,628.52                              281,905,628.52
              应收票据              773,803.83                                 773,803.83
             其他应收款            3,494,115.11                                3,494,115.11
              应收账款           296,516,039.39   -22,538,424.22               273,977,615.17
            应收款项融资                         23,788,957.32                23,788,957.32
     以摊余成本计量的总金融资产  582,689,586.85     1,250,533.10               583,940,119.95
      2)以公允价值计量且其变动计入当期损益
          可供出售金融资产          445,408.00     -445,408.00
         其他非流动金融资产                        445,408.00  1,015,519.16     1,460,927.16
     以公允价值计量且其变动计入     445,408.00                 1,015,519.16     1,460,927.16
        当期损益的总金融资产
      3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
            应收款项融资                         23,788,957.32                23,788,957.32
     以公允价值计量且其变动计入                  23,788,957.32                23,788,957.32
      其他综合收益的总金融资产
     (2)金融负债
      1)摊余成本
              银行借款           157,031,300.00      541,195.91               157,572,495.91
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
             其他应付款           32,921,289.21     -541,195.91                32,380,093.30
              应付票据           155,740,723.70                              155,740,723.70
              应付账款           262,892,172.52                              262,892,172.52
              预计负债            21,021,229.68                               21,021,229.68
             长期应付款             645,846.41                                 645,846.41
     以摊余成本计量的总金融负债  630,252,561.52                              630,252,561.52
    
    
    2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
    
    单位:元
    
                     按原金融工具准                                 按新金融工具准
        项  目      (则2计01提8年损失12准月备31重分类        重新计量    (则2计01提9损年失1准月备1
                          日)                                           日)
     (1)贷款和应收款项/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
       应收账款          1,250,533.10      -1,250,533.10
     应收款项融资                          1,250,533.10                   1,250,533.10
         总计            1,250,533.10                                    1,250,533.10
    
    
    财政部于 2019年9月19日印发了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会【2019】16号),根据执行新金融准则、新收入准则和新
    
    租赁准则的情况,对一般企业财务报表格式进行了修订。
    
    2、会计估计变更
    
    报告期内公司无会计估计变更。
    
    3、前期会计差错更正
    
    报告期内,公司前期会计差错更正情况如下:
    
    事项一:对全周期质量补偿费用进行重新预计
    
    公司质量补偿费用主要发生在美国市场,由于美国市场实行“有限定条件的全使用周期质量保证”政策,即在消费者购买产品并且安装使用后,在使用周期内如果车辆拥有者没有变更的条件下由于产品的设计、材料、加工的原因导致的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书质量问题,公司需要按照销售价格支付次品补偿,公司与客户及时对账后确认为当期销售费用。
    
    现公司管理层认为,对全使用周期的总体质量补偿情况进行合理预计能够更好的反映公司实际经营情况。
    
    事项二:对旧品减值补偿费用的重新核算
    
    为进入大客户AutoZone的供应商体系,发行人同意承担其原库存旧品减值导致的损失。发行人将上述旧品减值补偿认定为商业折扣,在确认商品销售收入时计提折扣冲减收入。
    
    经过分析论证,发行人承担的旧品减值补偿系在合同期间内支付确定金额的一项义务,实质上是发行人为获取AutoZone销售订单而向其支付的市场推广费用。管理层认为,将该部分旧品减值补偿调整计入销售费用可以恰当反映该事项的经济业务实质情况。
    
    由于上述两项会计差错更正,对于发行人报告期内财务报表影响情况如下:
    
    合并利润表影响情况如下:
    
    2017年度:
    
    单位:元
    
      报表项目         调整前                          影响情况                          调整后
        名称                            事项一         事项二         调整合计
      营业收入      1,577,469,042.29                   15,490,957.02     15,490,957.02     1,592,959,999.31
      销售费用        115,471,275.90    4,537,624.93     7,491,336.76     12,028,961.69      127,500,237.59
    
    
    2018年度:
    
    单位:元
    
        报表项目          调整前                         影响情况                         调整后
          名称                            事项一          事项二         调整合计
        营业收入      1,735,142,988.23                    17,216,302.27    17,216,302.27  1,752,359,290.50
        销售费用        125,903,391.35     2,987,617.43    21,846,329.74    24,833,947.17    150,737,338.52
    
    
    合并资产负债表影响情况如下:
    
    2017年度:
    
    单位:元
    
       报表项目         调整前                          影响情况                          调整后
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
         名称                            事项一           事项二        调整合计
     其他应付款        31,449,075.80                     -13,386,181.87   -13,386,181.87     18,062,893.93
     预计负债           4,781,642.16      12,195,944.14                   12,195,944.14     16,977,586.30
     其他综合收益        -600,460.62       1,047,003.01       -82,601.30      964,401.71        363,941.09
     未分配利润       304,181,502.62     -13,242,947.15    13,468,783.17      225,836.02    304,407,338.64
    
    
    2018年度:
    
    单位:元
    
       报表项目         调整前                          影响情况                          调整后
         名称                            事项一          事项二         调整合计
     其他应付款        42,181,422.51                      -9,260,133.30     -9,260,133.30     32,921,289.21
     预计负债           5,113,886.87      15,907,342.81                    15,907,342.81     21,021,229.68
     其他综合收益        -987,627.09        323,221.77       421,377.60       744,599.37       -243,027.72
     未分配利润       402,801,952.65     -16,230,564.58     8,838,755.70     -7,391,808.88    395,410,143.77
    
    
    对于以上会计差错更正,公司2020年2月24日召开第四届董事会第十四次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》,根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计和差错更正》的规定,对上述事项所涉及的财务信息进行重述。
    
    五、执行的主要税收政策、缴纳的主要税种
    
    (一)公司所适用的主要税种、税率
    
    1、主要税种及税率
    
             税种                    计税依据                       税率
            增值税                 应税销售收入                 17%、16%、13%、19%
        城市维护建设税             应缴纳流转税                               7%、5%
          教育费附加               应缴纳流转税                                   3%
         地方教育附加              应缴纳流转税                                   2%
          企业所得税               应纳税所得额                            如下表所示
    
    
    2、不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
    
              纳税主体名称              2019年度         2018年度         2017年度
                  公司                         25%             25%             15%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
              纳税主体名称              2019年度         2018年度         2017年度
          南京冠盛汽配有限公司                 15%             15%             15%
        GSP NorthAmerica Co.,Inc                26%            26%            39%
           GSP Europe GmbH                31.80%          31.80%          31.80%
          GSP LatinAmerica Inc.                不适用           26.50%           39.50%
              GSPParts Inc.                    不适用           不适用           42.84%
      嘉兴市元有成贸易有限责任公司         优惠政策             25%             25%
        除上述以外的其他纳税主体               25%             25%             25%
    
    
    2注01:6-G20S1P7N年or联th邦Am税e率rica34C%o,.,州In税c注率册5%于,美合国计南39卡%罗;2来01纳8年州联,邦根税据率美降国为所2得1%税,法州,税报率告5%期,
    
    合计26%。
    
    G16S.8P0E%u,rop合e计Gm约bH31注.80册%于。德国科隆,根据德国所得税税法,所得税税率15%,经营税约
    
    GSP Latin America Inc.注册于美国佛罗里达州,根据美国所得税法,报告期2016-2017年联
    
    邦税率34%,州税率5.50%,合计39.50%;2018年联邦税率降为21%,州税率5.50%,合
    
    计26.50%。GSP Latin America Inc.已于2018年3月注销。
    
    G34S%P,Pa州rts税, I率nc.注8.8册4%于,美合国计加4利2.福84尼%。亚G州S,P根Pa据rts美, In国c.所已得于税20法17,年报告1月期注20销16。-2017年联邦税率
    
    公司子公司浙江嘉盛汽车部件制造有限公司位于嘉兴港区嘉兴综合保税区,境外销售收入不
    
    存在增值税纳税义务。
    
    (二)税收优惠及批文
    
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    
    根据浙科发高〔2012〕312号文件,经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准,公司通过高新技术企业复审,2012年1月1日至2014年12月31日按15%计算缴纳企业所得税,根据《关于浙江省2015年拟认定1493家高新技术企业的公示(浙高企认〔2015〕1号)》文件,发行人通过高新技术企业重新认定,2015年1月1日至2017年12月31日按15%计算缴纳企业所得税。公司没有进行高新技术企业复审,2018年1月1日开始按照25%计算缴纳企业所得税。
    
    公司未主动申请高新技术企业复审,主要与公司未来发展战略有关。报告期内,公司温州总部承担了研发、生产、销售等综合性职能,获得高新技术企业资格能够有效提高公司的资金利用效率。2015年开始,公司已开始逐步将部分产温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书能转移至新成立的子公司南京冠盛汽配有限公司,南京新工厂生产设施更现代化,当地人工成本较低,相比温州总部工厂而言具备区位和设备优势,并且南京子公司具备高新技术企业证书,2016年1月1日至2018年12月31日按15%计算缴纳企业所得税。由于报告期内公司的生产工厂分布于温州、南京、嘉兴三地,增加了一定的运输、管理成本,为了集中生产以提高管理效率、降低成本,未来发行人将定位为集团总部,核心职能为战略决策、整体运营、财务投资,原温州总部的产能将逐步转移至南京子公司,未来扩充产能的项目将在南京子公司进行,主要研发活动将在南京子公司进行。
    
    经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准,公司子公司南京冠盛汽配于2016年11月30日取得有效资格3年,编号为GR201632003053的高新技术企业证书,2016年1月1日至2018年12月31日按15%计算缴纳企业所得税。
    
    2019年11月22日,南京冠盛取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的《高新技术企业证书》(编号为GR201932003416),2019年1月1日至2021年12月31日按15%计算缴纳企业所得税。
    
    根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财政部财税〔2019〕13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司嘉兴市元有成贸易有限责任公司2019年按照小微企业的优惠政策预缴企业所得税。
    
    六、最近一年收购兼并情况
    
    公司最近一年无重大收购兼并事项。
    
    七、经注册会计师核验的非经常性损益明细表
    
    单位:元
    
                        项目                        2019年度        2018年度        2017年度
     非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备       -547,567.78        85,998.18       -814,769.90
     的冲销部分
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收 - - 460,687.81
    
     返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
     密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定     12,940,385.34     14,717,065.42      3,057,950.71
     额或定量持续享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
     费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
     本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净
     资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益                                              -                -
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项
     资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
     部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
     日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
     益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
     务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收                                -       294,869.84
     益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
     取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
     产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
     进行一次性调整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出            1,660,448.87       -217,018.88       444,108.17
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                                        -                -
                        小计                        14,053,266.43     14,586,044.72      3,442,846.63
     减:所得税费用(所得税费用减少以“-” 表示)      3,047,494.11      3,347,678.48       573,209.67
     少数股东损益                                              -                -         6,863.12
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书归属于母公司股东的非经常性损益净额 11,005,772.32 11,238,366.24 2,862,773.84
    
    八、最近一期末主要资产情况
    
    截至2019年12月31日,公司资产总额为149,066.72万元,主要为货币资金、应收账款及应收款项融资、存货、固定资产等。
    
    (一)货币资金
    
    截至2019年12月31日,公司货币资金情况如下:
    
    单位:万元
    
                      项目                                     金额
     库存现金                                                                   10.19
     银行存款                                                                26,772.02
     其他货币资金                                                             5,461.15
                      合计                                                   32,243.36
     其中:存放在境外的款项总额                                               1,748.38
    
    
    期末其他货币资金中5,461.15万元系保证金,使用受限。(二)应收账款及应收款项融资
    
    截至2019年12月31日,公司应收账款及应收款项融资账面价值为34,688.13万元,其中,应收账款账面价值为32,994.95万元,应收款项融资1,693.17万元。应收账款情况如下:
    
    单位:万元
    
                                账面余额                 坏账准备
           种类            金额      比例(%)     金额      计提比例    账面价值
                                                             (%)
     单项计提坏账准备         187.15         0.53       187.15       100.00            -
    按组合计提坏账准备     35,367.14        99.47     2,372.18         6.71     32,994.95
           合计            35,554.28       100.00     2,559.33         7.20     32,994.95
    
    
    截至2019年12月31日,应收款项融资余额主要系公司对部分客户的应收账款既按照合同收取现金流,同时又存在将应收账款出售收取现金流,针对该业务模式管理的应收账款,根据新金融工具准则,公司重分类到应收款项融资核算,对应调整坏账准备到其他综合收益。
    
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    (三)存货
    
    截至2019年12月31日,公司存货情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目               账面余额              跌价准备             账面价值
         原材料                     14,040.25               543.86            13,496.39
         在产品                      2,285.07                    -             2,285.07
      委托加工物资                   1,550.04                    -             1,550.04
        库存商品                    19,040.95               424.40            18,616.55
        发出商品                      607.40               135.85               471.55
          合计                      37,523.72              1,104.11            36,419.61
    
    
    (四)固定资产
    
    截至2019年12月31日,公司固定资产情况如下:
    
    单位:万元
    
           项目          账面原值          比例         账面净值         成新率
     房屋建筑物             29,335.28           51.93%      20,775.33            70.82%
     机器设备               23,323.79           41.29%      10,208.58            43.77%
     运输设备                 795.84            1.41%         163.21            20.51%
     电子及办公设备          1,353.45            2.40%         341.27            25.21%
     其他设备                1,682.45            2.98%         436.20            25.93%
           合计             56,490.82         100.00%      31,924.60           56.51%
    
    
    九、最近一期末主要负债情况
    
    截至2019年12月31日,公司的负债合计为72,477.41万元,主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬等负债,无重大或有负债。
    
    (一)短期借款
    
    截至2019年12月31日,公司短期借款情况如下:
    
    单位:万元
    
                      项目                                     金额
                    抵押借款                                                  2,000.00
                    保证借款                                                  3,907.75
    
    
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                      项目                                     金额
                 抵押、保证借款                                               2,000.00
                短期借款应付利息                                                37.68
                      合计                                                    7,945.43
    
    
    截至本招股说明书签署日,公司不存在逾期未偿还银行借款情况。(二)应付票据及应付账款
    
    截至2019年12月31日,公司应付票据及应付账款全部为购买材料、设备物资、基建工程和接受劳务供应的款项,其中应付票据18,985.60万元,应付账款30,964.83万元。
    
    (三)对内部人员和关联方的负债
    
    1、对内部人员的负债
    
    截至2019年12月31日,公司应付职工薪酬余额为5,469.89万元。
    
    2、对关联方的负债
    
    截至2019年12月31日,公司对关联方的负债情况详见本招股说明书“第七节 同业竞争与关联交易”之“三、关联方、关联关系及关联交易”之“(三)报告期各期末与关联方往来款余额”之“2、应付关联方款项”。
    
    十、股东权益变动情况
    
    报告期公司股东权益变动情况如下:
    
    单位:万元
    
              股东权益类别             122月01931年日  1220月183年1日  122月0173年1日
                  股本                     12,000.00        12,000.00        12,000.00
                资本公积                    8,894.93         8,894.93         8,894.93
              其他综合收益                    14.97           -24.30            36.39
                盈余公积                    4,606.30         4,122.15         3,705.42
               未分配利润                  51,073.11        39,541.01        30,440.73
       归属于母公司所有者权益合计          76,589.31        64,533.79        55,077.48
             所有者权益合计                76,589.31        64,533.79        55,077.48
    
    
    股本变动情况请详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“三、发行温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书人股本形成及其变化”。
    
    十一、报告期内现金流量情况
    
    报告期公司现金流量简要情况如下:
    
    单位:万元
    
               现金流类别               2019年度       2018年度      2017年度
     经营活动产生的现金流量净额            16,634.45       15,293.85       7,289.44
     投资活动产生的现金流量净额            -3,638.27       -6,490.32      -3,812.45
     筹资活动产生的现金流量净额           -10,249.18         862.50     -11,158.52
     汇率变动对现金及现金等价物影响          129.29         780.78       -394.75
     现金及现金等价物净增加额               2,876.30       10,446.82      -8,076.29
    
    
    公司报告期内不存在不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
    
    十二、承诺、或有事项、日后事项及其他重要事项
    
    (一)承诺及或有事项
    
    截至2019年12月31日,公司不存在需要披露的承诺及或有事项。(二)日后事项
    
    截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十三、主要财务指标
    
    (一)基本财务指标
    
               财务指标               122月01931年日   122月01831年日   1220月173年1日
     流动比率(倍)                            1.59             1.41              1.36
     速动比率(倍)                            1.06             0.91              0.86
     资产负债率(合并)                     48.62%          52.42%           52.68%
     资产负债率(母公司)                   36.47%          41.34%           38.64%
     无形资产(扣除土地使用权)占              0.33             0.67              0.16
     净资产的比例(%)
               财务指标                2019年度         2018年度         2017年度
     应收账款周转率(次/年)                   5.65             5.65              6.08
     存货周转率(次/年)                       4.04             4.19              4.36
    
    
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     息税折旧摊销前利润(万元)           19,229.86         16,312.20          15,128.22
     利息保障倍数(倍)                       11.66             8.96             10.17
    每股经营活动产生的现金流量(元)           1.39             1.27              0.61
    
    
    上述财务指标的计算公式如下:
    
    (1)流动比率=流动资产/流动负债
    
    (2)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
    
    (3)资产负债率=总负债/总资产×100%
    
    (4)应收账款周转率=营业收入/(应收账款+应收款项融资)余额平均值
    
    (5)存货周转率=营业成本/存货余额平均值
    
    (6)息税折旧摊销前利润=利润总额+折旧摊销+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+财务费用利息支出
    
    (7)利息保障倍数=(财务费用利息支出+利润总额)/财务费用利息支出
    
    (8)每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
    
    (9)每股净现金流量=现金流量净额/期末股本总额
    
    (10)无形资产(扣除土地使用权)占净资产比率(%)=无形资产(扣除土地使用权)/净资产
    
    (二)净资产收益率和每股收益
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》所载之计算公式计算,报告期内公司净资产收益率和每股收益如下:
    
       期间             项目            加权平均净资         每股收益(元/股)
                                         产收益率(%) 基本每股收益    稀释每股收益
              归属于公司普通股股东的净          16.90             1.00            1.00
       2019   利润
       年度   扣除非经常性损益后归属于          15.34             0.90            0.90
              公司普通股股东的净利润
       2018   归属于公司普通股股东的净          15.91             0.79            0.79
       年度   利润
    
    
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       期间             项目            加权平均净资         每股收益(元/股)
                                         产收益率(%) 基本每股收益    稀释每股收益
              扣除非经常性损益后归属于          14.03             0.70            0.70
              公司普通股股东的净利润
       2017   归利属润于公司普通股股东的净      18.65             0.79            0.79
       年度   扣除非经常性损益后归属于          18.09             0.77            0.77
              公司普通股股东的净利润
    
    
    净资产收益率和每股收益的计算方法如下:
    
    1、加权平均净资产收益率
    
    加权平均净资产收益率
    
    =P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    
    其中:P0对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    
    报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从报告期期初起进行加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。
    
    2、基本每股收益
    
    基本每股收益=P0÷S
    
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    
    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    
    3、稀释每股收益
    
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    
    十四、资产评估情况
    
    (一)2008年5月改制设立股份有限公司时的资产评估情况
    
    2007年12月,北京北方亚事资产评估有限责任公司以2007年8月31日为基准日对温州市冠盛汽车零部件制造有限公司的资产、负债和净资产进行评估,并出具了北方亚事评报字【2007】第192号《温州市冠盛汽车零部件制造有限公司资产评估报告书》,评估方法:重置成本法。具体评估结果如下表所示:
    
    单位:万元
    
                         账面净值      调整后     评估价值     增减值      增值率%
            项目                      账面净值
                           A           B          C        D=C-B    E=(C-B)/B×100%
     流动资产             30,588.56    30,589.53    31,067.77       478.24         1.56
     长期投资              3,196.72     3,196.72     2,480.20      -716.52        -22.41
     固定资产              7,337.93     7,285.10     8,210.70       925.60        12.71
     其中:在建工程          999.54       999.54       999.54            -            -
     建筑物                2,562.21     2,562.21     2,994.85       432.64        16.89
    
    
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                         账面净值      调整后     评估价值     增减值      增值率%
            项目                      账面净值
                           A           B          C        D=C-B    E/=B(×1C0-0B%)
     设  备                3,776.18     3,723.35     4,216.31       492.96        13.24
     无形资产              1,772.87     1,772.87     2,377.51       604.64         34.11
     其中:土地使用权      1,672.57     1,672.57     2,277.21       604.64        36.15
     其他资产                     -            -            -            -            -
     资产总计             42,896.08    42,844.22    44,136.18     1,291.96         3.02
     流动负债             26,389.53    26,389.53    26,389.53            -            -
     长期负债                     -            -            -            -
     负债总计             26,389.53    26,389.53    26,389.53            -            -
     净资产               16,506.55    16,454.69    17,746.65     1,291.96         7.85
    
    
    十五、历次验资报告
    
    公司的历次验资情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“四、发行人历次验资情况”。
    
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    第十一节 管理层讨论与分析
    
    公司董事会提请投资者注意,以下讨论分析应结合公司经审计的财务报表及报表附注和本招股说明书披露的其他财务信息一并阅读。非经特别说明,以下数据均为经审计的合并会计报表口径,本期末指2019年12月31日,单位为万元。一、财务状况分析
    
    (一)资产结构与分析
    
    报告期各期末公司各类资产金额及占总资产的比例如下:
    
    单位:万元
    
         项目        2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                      金额        比例       金额       比例       金额       比例
       流动资产      109,215.69    73.27%    95,528.90    70.43%    79,530.34    68.33%
      非流动资产      39,851.03    26.73%    40,108.96    29.57%    36,865.69    31.67%
       资产总额      149,066.73  100.00%   135,637.85   100.00%   116,396.02   100.00%
    
    
    由上表可见,报告期内公司经营稳定增长,资产规模亦保持同步增长。资产总额从2017年末的116,396.02万元上升到2019年12月31日的149,066.72万元,增长率为28.07%。其中,流动资产占比分别为68.33%、70.43%和73.27%。报告期内,公司由于业务发展,应收账款、存货等均上升较快,故流动资产占比逐步上升。公司资产结构比较稳定,流动资产占总资产比重合理,整体资产流动性较好,财务风险较低。
    
    1、流动资产构成情况
    
    报告期内,公司流动资产具体如下:
    
    单位:万元
    
          项目         2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                        金额        比例       金额       比例       金额       比例
        货币资金       32,243.36    29.52%    28,190.56    29.51%    16,690.26    20.99%
        应收票据           88.35     0.08%       77.38     0.08%           -          -
        应收账款       32,994.95    30.21%    29,651.60    31.04%    28,343.24    35.64%
    
    
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          项目         2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                        金额        比例       金额       比例       金额       比例
      应收款项融资      1,693.17     1.55%           -          -           -          -
        预付款项          900.00     0.82%     1,051.37     1.10%     1,659.97     2.09%
       其他应收款         914.73     0.84%      349.41     0.37%      283.71     0.36%
          存货         36,419.61    33.35%    33,573.57    35.14%    29,307.95    36.85%
      其他流动资产      3,961.52     3.63%     2,635.00     2.76%     3,245.22     4.08%
          合计        109,215.69   100.00%    95,528.90   100.00%    79,530.34   100.00%
    
    
    公司流动资产主要为应收账款(含应收款项融资)、货币资金和存货。报告期各期末,上述三类资产占流动资产的比例分别为93.48%、95.69%和94.63%,其他各项流动资产所占比重较小,体现了公司较强的资产流动性,具体情况分析如下:
    
    (1)货币资金
    
    报告期各期末,公司货币资金明细情况如下表:
    
    单位:万元
    
           项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
         库存现金                     10.19                  8.83                  6.40
         银行存款                 26,772.02             23,602.72             13,450.04
       其他货币资金                5,461.15              4,579.01              3,233.83
           合计                   32,243.36             28,190.56             16,690.26
    
    
    报告期各期末,公司货币资金余额分别为16,690.26万元、28,190.56万元和32,243.36万元,占流动资产比重分别为20.99%、29.51%和29.52%。2018及2019年末货币资金余额上升,主要系公司近两年货款回收情况较好,经营性净现金流情况良好所致。
    
    (2)应收账款及应收款项融资
    
    报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为28,343.24万元、29,651.60万元和32,994.95万元,占流动资产比重分别为35.64%、31.04%和30.21%。由于公司对部分客户的应收账款既按照合同收取现金流,同时又存在将应收账款出售收取现金流,针对该业务模式管理的应收账款,公司2019年度执行新金融准则,于2019年1月1日重分类至应收款项融资,截至2019年12月31日,应收款项温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书融资账面价值为1,693.17万元,占流动资产的1.55%。具体情况如下:
    
    单位:万元
    
           项目         2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                         金额       比例       金额       比例      金额      比例
         应收账款      32,994.95     95.12%   29,651.60    100.00%  28,343.24    100.00%
       应收款项融资     1,693.17      4.88%          -          -         -          -
           合计        34,688.13   100.00%   29,651.60   100.00%  28,343.24   100.00%
    
    
    ①账面价值变动分析
    
    2019年末应收账款和应收款项融资账面价值较2018年末上升16.99%,同期营业收入同比上升11.02%;2018年末应收账款账面价值较2017年末上升4.62%,同期营业收入同比上升10.01%;应收账款账面价值的上升主要系营业收入的增长所致。报告期各期,公司应收账款周转率分别为6.08、5.65和5.65,公司应收账款周转情况良好。2019年度应收账款和应收款项融资上升与营业收入上升保持基本一致水平,应收账款总体周转情况稳定。
    
    报告期内,公司应收账款及应收款项融资与营业收入配比关系分析:
    
    单位:万元
    
             项目          2019/2年01192年月度31日2018/2年01182年月度31日2017/2年01172年月度31日
      应收账款及应收款项            34,688.13            29,651.60            28,343.24
         融资账面价值
           营业收入                194,548.96           175,235.93           159,296.00
      应收账款及应收款项
      融资账面价值占营业              17.83%              16.92%              17.79%
          收入的比例
    
    
    由上表可知,公司应收账款及应收款项融资账面价值占营业收入的比例情况总体较为良好。公司产品销售不存在明显季节性因素,且公司多数客户账期均在三个月内,故应收账款账面价值占营业收入的比例主要与当年第四季度销售情况有关。除此以外,公司将AutoZone Inc.和Advance Auto Parts,Inc.的应收账款出售给银行(银行无追索权),也加快了应收账款的回款速度。总体而言,发行人报告期内各年末应收账款及应收款项融资账面价值占当年营业收入的比例基本保持平稳。
    
    报告期内,应收账款与信用账期之间的配比关系分析:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
              项目          2019/2年01192年月度31日2018/2年01182年月度31日2017/2年01172年月度31日
     应收账款及应收款项融            37,247.45           31,664.15           30,369.71
     资余额(万元)
     应收账款周转率(次/年)              5.65               5.65               6.08
     应收账款周转天数(天)             63.76              63.72              59.17
    
    
    报告期各期,公司应收账款周转天数分别为59.17天、63.72天和63.76天。公司多数客户账期主要集中在60天和90天,因此发行人应收账款周转天数与信用账期较为匹配。
    
    报告期各期末,公司已签订尚未执行的合同主要是各期末已签署但未执行的订单。公司应收账款确认严格按照企业会计准则和公司的会计政策,对当期未完成的合同金额不确认收入,也未形成应收账款,因此期末应收账款余额与当期未完成的合同金额无直接的匹配关系。
    
    总体而言,基于较为突出的技术工艺研发、制造及产品多样化的供应优势,公司已成为国内领先的汽车售后市场配件供应企业之一,市场地位较高。另一方面,公司主要客户群体为世界知名汽配分销商和零售商,商业信誉良好回款及时,除此以外,公司将AutoZone Inc.等客户的应收账款出售给银行(银行无追索权),也加快了应收账款的回款速度。与此同时,公司高度重视应收账款的回收,内部管理严格,因此客户货款拖欠情况较少。
    
    ②主要客户信用政策
    
    报告期内,公司主要客户信用政策具体情况如下:
    
           客户名称              2019年度            2018年度            2017年度
     AutoZone Inc.           发货物行签人收将后应收36账0款天出,货发物行签人收将后应收36账0款天出,货发物行签人收将后应收36账0款天出,
     Suspension yDireccion    售给银行            售给银行            售给银行
     MS.Aag.ndeetiCM.Va.relliCofap    开船日后 90天       开船日后 90天       开船日后 90天
     FLaTbDriAcadorade Pe?as      开船日后 120天      开船日后 120天      开船日后 120天
     LLC LN Distribution      开船日后 90天       开船日后 90天       开船日后 90天
     Advance Auto Parts,Inc.   行开人船将日应后收36账0天款,出售发行开船人将日应后收36账0款天出,售发行开船人将日应后收36账0款天出,售发
                            给银行              给银行              给银行
     Nakata Automotiva S.A.   开船日后 120天      开船日后 120天      开船日后 120天
    
    
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           客户名称              2019年度            2018年度            2017年度
     Moto - Profil Sp. z o.o     开船日后 30 天      开船日后 30 天      开船日后 30 天
     PARTQUIP GROUP      开船日后 45天       开船日后 45天       开船日后 45天
     ASatank.VTeasTiticY.eAd.eSk.leri  开船日后 90天       开船日后 90天       开船日后 90天
     cLoimmipteadnyli"aTbisleitkykert"款到发货            金由每,笔70订%开单船30日%后订307每0笔%开订船单日30后%3订0金天,
     MEYLE Products                             天转换到款到发货
     Gaertner GmbH          开船日后 45天       开船日后 45天       开船日后 45天
                            每个月固定70万美    每个月固定20万美    每个月固定20万美
     SGDSPNIBNHDDUSTRY(M)     金60额天度;内超,出开部船分日的后预6金0额天度;内超,出开部船分日的后预6金0额天度;内超,出开部船分日的后预
                            收款后发货          收款后发货          收款后发货
     温州市轻工艺进出口有   开船日后90天        开船日后90天        开船日后90天
     限公司
    
    
    如上表所示,报告期内发行人主要客户中Limited liability company "Tsekkert"的信用政策发生变化,较原信用期限有所缩短;GSP INDUSTRY (M) SDN BHD信用额度有所上升,信用期限未发生变化。除此之外公司主要客户报告期内信用政策未发生变化。
    
    此外,报告期内公司存在将应收账款出售给银行的情形,具体情况如下:
    
    A、保理业务发生的原因
    
    公司将应收账款出售给银行,所出售的应收债权全部为北美地区客户的应收账款,客户包括AutoZone Inc.、Advance Auto Parts,Inc.及Uni-Select Purchases GP。该项业务属于保理业务,公司发生该业务的原因如下:
    
    a、北美地区该类型业务发展成熟
    
    现代保理业务起源于美国,美国保理业务相关法律完善,业务发展成熟,市场化竞争程度高,公司在北美地区设立了子公司,并有大量北美地区的客户,发生应收账款保理业务是符合公司实际经营情况的。
    
    b、北美地区客户合作条件要求
    
    AutoZone Inc.、Advance Auto Parts,Inc.和Uni-Select Purchases GP经营规模较大,信誉状况较好,在要求公司提供较长信用期的同时,也利用自身资源为公司推荐其合作银行,由公司选择银行开展保理业务。
    
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    综上,公司开展保理业务主要因为客户合作条件谈判要求所致,符合公司开拓业务客户的实际状况,也有利于公司获得大型汽车零部件客户订单。
    
    B、业务发生的情况
    
    公司应收账款保理业务全部集中在北美地区客户,并未扩大到其他地区;保理业务也主要集中在上述三家,并未扩大到其他规模较小的客户。公司开展保理业务较少,一方面由于应收账款账龄结构较好,回款良好;另外一方面由于自身融资渠道目前主要通过银行贷款,开展保理业务融资较少。
    
    C、保理合同权利义务约定情况
    
    北美市场客户要求信用期较长,但也利用自身资源为发行人推荐合作银行,如富国银行、德意志银行、美林银行等,上述银行提供的保理业务,是不附有追索权利的应收账款出售。
    
    富国银行主要条款情况如下:
    
    “2.5无追索权。除本协议明确规定外,本协议项下应收账款和相关资产的出售和购买,对供应商均不享有追索权。
    
    “回购利率”,就供应商根据本协议第3.2条回购的应收账款的日期而言,指等于LIBOR加上计算原始购买价格时使用的折扣利率的年利率。
    
    ……”
    
    德意志银行主要条款情况如下:
    
    (“ 7)德意志银行分行购买与服务项目相关的任何应收债权均应无追索权,德意志银行承担客户的信用风险和客户国家的政治风险。
    
    “指示贴现率”系指以百分比表示且不时更新的指示(无约束力)贴现率,其在网站上显示以仅供客户参考和访问,进一步详细信息在供应商融资参考指南中予以说明,同时该贴现率是(a)以百分比表示的贴现率差和(b)EURIBOR(在以欧元表示债权额的情况下)或者LIBOR(在以美元表示债权额的情况下)之和。
    
    ……”
    
    美林银行主要条款情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    “1(a)在收到银行关于任何已过账发票的通知后,供应商授权银行作为供应商的代理人和代理人,……供应商将被视为向银行出售供应商在以及该票据及其所有应付款项,银行可自行决定在供应商发出任何此类要约时,同意在购买日购买并贴现票据,无需向供应商追索;
    
    1(b)银行可自行决定,在供应商提出任何此类要求时,同意在购买日购买并贴现票据,无需向供应商追索。
    
    1(e)购买价格。每笔票据的购买价格应等于(i)票面价格按伦敦银行间同业拆借年利息LIBOR与贴现率差spread(如ETS系统中规定或经供应商同意)之和、从该票据的欲购日至到期日(不含到期日当天)之间的时间差贴现,减去(ii)附表1所列的银行费用和开支。每笔预购买的剩余合同期限应不少于5个日历日。
    
    ……”
    
    D、会计处理及费用承担情况
    
    公司一般于确认应收账款后次月开展保理业务,公司对该业务的账务处理为:
    
    借:银行存款
    
    财务费用-利息支出贷:应收账款
    
    公司办理保理业务,相关费用由公司承担。
    
    现金流量表列报情况:终止确认应收账款金额在“销售商品、提供劳务收到的现金”项目列报;因终止确认产生的财务费用在“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目列报。
    
    报告期内,发行人保理业务发生情况及保理费率情况如下:
    
    单位:万元
    
                  项目                   2019年度         2018年度        2017年度
     应收货款终止确认金额(注)              23,122.86        15,056.52        12,520.32
     保理费用                                  723.25           513.95           367.39
    
    
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                  项目                   2019年度         2018年度        2017年度
     保理费率                                  3.13%           3.41%           2.93%
    
    
    注:2019年1月1日执行新金融准则,开展保理业务应收账款重分类到应收款项融资核算,
    
    2019年度终止确认应收账款金额为重分类到应收款项融资科目的金额。
    
    报告期内,发行人整体保理费用率分别为2.93%、3.41%和3.13%,2018年费率有所增长,2019年略微下降。保理费率主要与合作银行、到期时间以及市场利率走势有关。
    
    报告期libor美元同业12月拆借利率走势如下表:
    
    从上表可以看出报告期同期libor美元利率总体走势逐渐上升,与公司报告期保理费率趋势一致。
    
    E、相关风险分析
    
    a、违约风险
    
    公司开展保理业务范围较小,均为北美知名汽配连锁店,而且合作银行亦为客户推荐的大型商业银行,合作银行本身是出于对客户信用的认同,才同意与公司开展保理业务,三方合作的违约风险较低。
    
    b、追索赔偿的风险
    
    公司与银行的保理业务是出售买断应收账款,银行对公司未附有追索权利。如果客户不向银行履行付款义务,银行会直接追索客户,而不向公司进行追索。
    
    ③主要客户应收账款余额情况温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内发行人主要客户应收账款余额情况如下:
    
    A、2019年前十大客户
    
    单位:万元
    
                                                                         超过信用期
                单位名称               应收账款    坏账   信用期内应      应收账款
                                         余额      准备   收账款余额   余额    比例
                                                                            (%)
     AutoZone Inc.                       1,122.00    56.10     1,122.00
     Suspension yDireccion S.A. deC.V.      2,121.18   106.06     2,121.18
     LLCLN Distribution                  1,613.16    80.66     1,613.16
     温州市轻工艺进出口有限公司          1,253.48    62.67      1,253.48
     AAt.Sak.Tasit Yedekleri San. Ve Tic.     1,740.86    87.04     1,740.86
     AdvanceAuto Parts Inc.                 556.10    35.83       556.10
     MdeaPgen?eatisLMTaDreAlliCofap Fabricadora     1,849.90    92.50     1,550.25   299.65    16.20
     GSPINDUSTRY(M)SDNBHD        1,034.95    51.75     1,034.95
     Limited liability company "Tsekkert"
     Moto -ProfilSp.zo.o                  694.63    34.73       694.63
                  小计                  11,986.26   607.34     11,686.61   299.65     2.50
    
    
    注:2019年1月1日执行新金融工具准则,开展保理业务应收账款重分类到应收款项融资,此
    
    处应收账款包含应收款项融资余额,应收款项融资余额计提坏账准备在其他综合收益列报。
    
    B、2018年前十大客户
    
    单位:万元
    
                                                                         超过信用期
                客户名称               应收账款    坏账   信用期内应      应收账款
                                         余额      准备   收账款余额   余额    比例
                                                                            (%)
     AutoZone Inc.                       2,312.59   121.74     2,312.59
     Suspension yDireccion S.A. deC.V.      1,362.05    68.10     1,362.05
     MdeaPgen?eatisMLTarDeAlliCofap Fabricadora       2,496.47   124.82     2,325.73   170.74     6.84
     LLCLN Distribution                   898.99    44.95       898.99
     Advance Auto Parts,Inc.                 623.27    31.16       623.27
     Nakata Automotiva S.A.               1,211.26    60.56     1,211.26
     Moto -ProfilSp.zo.o.                      -       -           -
     PARTQUIP GROUP                   295.50    14.77       295.50
     AAt.Sak.Tasit Yedekleri San.VeTic.         712.85    35.64       712.85
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                                                                         超过信用期
                客户名称               应收账款    坏账   信用期内应      应收账款
                                         余额      准备   收账款余额   余额    比例
                                                                            (%)
     Limited liability company "Tsekkert"         5.34     0.27         5.34
                  小计                   9,918.32   502.02      9,747.58   170.74     1.72
    
    
    C、2017年前十大客户
    
    单位:万元
    
                                                                         超过信用期
                客户名称               应收账款    坏账   信用期内应      应收账款
                                         余额      准备   收账款余额   余额    比例
                                                                            (%)
     AutoZone Inc.                       2,677.25   133.86     2,677.25
     Advance Auto Parts,Inc.                 531.49    28.84       526.85     4.64     0.87
     Nakata Automotiva S.A.               2,416.56   120.83     2,416.56
     Suspension yDireccion S.A. deC.V.      1,379.88    68.99     1,379.88
     AAt.Sak.Tasit Yedekleri San.VeTic.        1,230.80    61.54     1,230.80
     MdeaPgen?eatisMLTarDeAlliCofap Fabricadora       1,687.07   175.76     1,549.44   137.63     8.16
     LLCLN Distribution                   653.39    32.67       653.39
     MEYLEProducts Gaertner GmbH         385.98    19.30       385.98
     GSPINDUSTRY (M)SDNBHD          357.58    19.64       322.08    35.51     9.93
     Moto-ProfilSp.zo.o                  131.88     6.59       131.88
     小计                               11,451.89   668.04     11,274.11   177.78     1.55
    
    
    公司主要客户应收账款总体在信用期内,超过信用期应收账款主要由于期末假期等原因导致客户延迟付款,款项已于下月全部回收。
    
    ④应收账款及应收款项融资账龄分析
    
    报告期各期末,公司应收账款及应收款项融资余额账龄分布情况如下:
    
    单位:万元
    
      应收账款      2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
        账龄        金额        比例       金额        比例       金额       比例
      0-6个月       35,813.67     96.15%    30,121.68     95.13%    29,303.09     96.49%
      6-12个月         369.43      0.99%       975.69      3.08%       337.88      1.11%
        1-2年          548.74      1.47%       315.78      1.00%       402.41      1.33%
      2年以上         515.60      1.38%       251.00      0.79%       326.33      1.07%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      应收账款      2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
        账龄        金额        比例       金额        比例       金额       比例
        合计        37,247.45   100.00%    31,664.15   100.00%    30,369.71   100.00%
    
    
    报告期各期末,公司应收账款及应收款项融资余额中,账龄一年以内的应收账款余额占比为97.60%、98.21%和97.14%,且账龄6个月以内的应收账款余额占比均在95%以上,应收账款整体账龄较短。公司应收账款质量整体保持良好水平。公司对于应收账款回收管理严格,各对口业务人员以及财务人员均保持高度跟踪,同时,公司主要客户是国际知名的汽车零部件分销商及零售商,且与公司合作多年,信誉良好,故销售款项回收及时,应收账款发生坏账损失的风险小。
    
    ⑤应收账款及应收款项融资坏账准备情况分析
    
    A、2019年12月31日
    
    公司应收账款坏账准备情况如下:
    
    单位:万元
    
                                账面余额                 坏账准备
           种类            金额      比例(%)     金额      计提比例    账面价值
                                                             (%)
     单项计提坏账准备         187.15         0.53       187.15       100.00            -
    按组合计提坏账准备     35,367.14        99.47     2,372.18         6.71     32,994.95
           合计            35,554.28       100.00     2,559.33         7.20     32,994.95
    
    
    公司应收款项融资减值准备情况如下:
    
    单位:万元
    
                                          2019年12月31日
       项目        初始成本      利息   应计  公允价     账面价值         减值准备
                                调整   利息  值变动
     应收账款          1,693.17                               1,693.17            84.66
    
    
    应收款项融资以账龄作为信用风险特征,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对账表,计算信用损失。根据新金融工具准则,公司将保理的应收账款调整到应收款项融资,对应调整坏账准备到其他综合收益。
    
    B、2017年12月31日、2018年12月31日温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
                                               2018年12月31日
             种类                账面余额                 坏账准备           账面价值
                             金额      比例(%)    金额     计提比例(%)
     单项金额重大并单项        134.38       0.42       134.38         100.00          -
     计提坏账准备
     按信用风险特征组合      31,529.77      99.58     1,878.17           5.96   29,651.60
     计提坏账准备
     单项金额不重大但单             -          -            -              -          -
     项计提坏账准备
             合计            31,664.15     100.00      2,012.54           6.36   29,651.60
                                               2017年12月31日
             种类                账面余额                 坏账准备           账面价值
                             金额      比例(%)    金额     计提比例(%)
     单项金额重大并单项        134.38       0.44       134.38         100.00          -
     计提坏账准备
     按信用风险特征组合      30,235.34      99.56     1,892.10           6.26   28,343.24
     计提坏账准备
     单项金额不重大但单             -          -            -              -          -
     项计提坏账准备
             合计            30,369.71     100.00      2,026.48           6.67   28,343.24
    
    
    公司根据应收账款质量的实际情况制定计提坏账准备的政策并严格按照坏账政策计提坏账准备。
    
    公司与同行业上市公司应收账款坏账政策情况如下:
    
                  账龄                                 计提比例(%)
                                       公司       万向钱潮     正裕工业      雷迪克
                0-6个月                  5            5            5            5
               6-12个月                  10           5            5            5
                 1-2年                   50           6           10           10
                 2-3年                  100          50           30           30
                3年以上                 100          100          100          100
    
    
    公司结合自身销售信用政策以及历史回款情况,采用科学的坏账比例估计方法。对于0-6个月及3年以上账龄的应收账款,公司坏账准备计提比例与可比公司相同。对于账龄6-12个月的应收账款、账龄1-2年的应收账款以及账龄2-3年的应收账款,相较于同行业可比公司,公司均采用更为谨慎的坏账比例估计。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    ⑥应收账款及应收款项融资前五名客户
    
    报告期各期末,公司应收账款及应收款项融资前五名客户情况如下:
    
    单位:万元
    
                                      2019年12月31日
                       单位名称                     与公司关系     金额     占总额的比例
     Suspension yDireccion S.A. de C.V.                  非关联方     2,121.18          5.69%
     Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as LTDA      非关联方     1,849.90          4.97%
     Atak Tasit Yedekleri San. VeTic. A.S.                非关联方     1,740.86          4.67%
     LLC LN Distribution                               非关联方     1,613.16          4.33%
     温州市轻工艺进出口有限公司                      非关联方     1,253.48          3.37%
                         合计                                     8,578.58         23.03%
                                      2018年12月31日
                       单位名称                     与公司关系     金额     占总额的比例
     Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as Ltda        非关联方     2,496.47          7.88%
     AutoZone Inc.                                    非关联方     2,312.59          7.30%
     Suspension yDireccion S.A. de C.V.                  非关联方     1,362.05          4.30%
     Nakata Automotiva S.A.                            非关联方     1,211.26          3.83%
     SHATE-M PLYUS                                非关联方     1,132.93          3.58%
                         合计                                     8,515.30         26.89%
                                      2017年12月31日
                       单位名称                     与公司关系     金额     占总额的比例
     AutoZone Inc.                                    非关联方     2,677.25          8.82%
     Nakata Automotiva S.A.                            非关联方     2,416.56          7.96%
     Magneti Marelli Cofap Fabricadora de Pe?as Ltda        非关联方     1,687.07          5.56%
     Suspension yDireccion S.A. de C.V.                  非关联方     1,379.88          4.54%
     DANA INDúSTRIAS LTDA                        非关联方     1,269.98          4.18%
                         合计                                     9,430.74         31.06%
    
    
    由上表所示,前五位应收账款(含应收款项融资)余额基本平稳。由于汽车售后市场特点,各汽配厂商或采购商采购时点与数量有一定的不确定性,报告期各期末,应收账款余额较高的客户主要系其于当期最后一季度采购较多所致。公司主要客户群体稳定,上表中客户均为公司长期合作的稳定客户,信誉良好,且针对大部分海外客户的货款,公司通过中国出口信用保险公司进行投保,此外,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书对于部分北美地区连锁店客户的货款,公司与银行合作进行不附追索权的应收账款保理业务,因此公司货款回收风险总体较低。
    
    ⑦应收账款及应收款项期后回款情况
    
    报告期各期末,应收账款的期后回款情况如下:
    
    单位:万元
    
                项目             2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     应收账款及应收款项融资余额           37,247.45           31,664.15           30,369.71
     期后回款金额                         19,051.20           30,489.92           29,513.47
     回款金额覆盖期末余额比例               51.15%             96.29%             97.18%
    
    
    注:2017年12月31日和2018年12月31日期后回款统计截止日为次年12月31日,2019
    
    年12月31日期后回款统计截止日为2020年2月23日。
    
    报告期内,公司应收账款期后回款金额占应收账款余额的比例分别为97.18%、96.29%和51.15%。根据历史数据,2017、2018年公司的应收账款期后回款比例较高,2019年公司的期后回款比例较低,主要原因系部分客户账款仍在信用期内。报告期内公司各期应收账款余额变动情况与销售商品、提供劳务收到的现金流量项目勾稽一致。
    
    (3)预付款项
    
    报告期各期末,公司预付款项余额分别为1,659.97万元、1,051.37万元和900.00万元,分别占流动资产总额的2.09%、1.10%和0.82%,比重较小。公司预付款项主要包括原料款、电费等。2017年末预付款项余额较大主要系预付钢材采购款余额较大所致。
    
    (4)其他应收款
    
    报告期各期末,公司其他应收款账面价值分别为283.71万元、349.41万元和914.73万元,分别占流动资产总额的0.36%、0.37%和0.84%,占流动资产比例较小,主要为应收出口退税及退税款及押金。
    
    报告期各期末,其他应收款按款项性质分类情况如下:
    
    单位:万元
    
           款项性质          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
     应收出口退税及退税款                531.92                62.25                97.48
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     应收暂付款                          151.63               156.56               156.25
     押金                                585.43               380.22               232.36
             合计                      1,268.98               599.03               486.09
     减值准备                            354.25               249.61               202.38
           账面价值                      914.73               349.41               283.71
    
    
    2019年末应收退税款余额较大,主要系发行人当月申报部分退税金额暂未收回所致,相关退税款已于2020年1月收回。
    
    应收暂付款主要系公司为员工代缴纳的社保及公积金款,于发放工资日于员工薪金中扣除。
    
    押金主要系公司为开展美国地区的相关业务,向当地机构缴纳的押金。其中,2015年,公司为获取圆锥滚子轴承的轮毂单元的反倾销关税应诉资格,出口了相关产品12.20万美元,同时按照最高反倾销税率预缴纳了反倾销关税押金及部分杂费,公司对该部分押金全额计提减值准备。2016年,美国子公司为进口圆锥滚子轴承的轮毂单元产品,故为相关业务缴纳14万美元保险押金。2018年,由于美国子公司进口业务进一步扩大,发行人补充缴纳19万美元保险押金。2019年度,由于美国子公司进口业务扩大以及中美贸易摩擦关税上升,美国子公司补充缴纳了30万美元保险押金。
    
    (5)存货
    
    报告期各期末,公司存货账面价值分别为29,307.95万元、33,573.57万元和36,419.61万元,占流动资产比重分别为36.85%、35.14%和33.35%。
    
    ① 存货构成分析
    
    公司根据存货存在的实际状态,将存货分为:原材料、在产品、委托加工物资、库存商品和发出商品。报告期各期末公司各类存货分布构成情况如下:
    
    单位:万元
    
         项目         2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                     账面价值      比例     账面价值     比例     账面价值     比例
        原材料         13,496.39    37.06%     12,314.56    36.68%    10,947.05    37.35%
        在产品          2,285.07     6.27%      5,519.36    16.44%     4,044.52    13.80%
     委托加工物资       1,550.04     4.26%      1,120.68     3.34%     1,666.49     5.69%
    
    
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         项目         2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                     账面价值      比例     账面价值     比例     账面价值     比例
       库存商品        18,616.55    51.12%     14,052.88    41.86%    12,328.85    42.07%
       发出商品          471.55     1.29%       566.08     1.69%       321.02     1.10%
         合计          36,419.61  100.00%     33,573.57   100.00%    29,307.95   100.00%
    
    
    原材料主要包括钢材、毛坯件、半成品、球笼部件(三球销、星形套等)、包材、外购防尘罩等。公司部分原材料采购存在备货,具体情况如下:
    
    钢材采购主要基于两方面的标准进行备货安排:一方面根据生产订单需要的数量;另外一方面根据采购部门预测钢材价格的走势。在钢材走势较低的阶段发行人一般会超过订单需求量进行采购备货,或者提前支付采购货款锁定采购价格;此外,对于毛坯件和半成品,公司主要按照订单需求备货,并根据市场销售预期提前进行少量备货。
    
    委托加工物资主要系钢材、毛坯件等公司发往外协厂商处加工的物资。
    
    公司库存商品金额较大,主要由公司所处行业的特点和公司生产经营模式所决定。公司为及时响应客户需求,会对一些长期畅销产品制定生产计划,保持一定的库存以满足客户紧急的需求;另一方面,为了满足客户对于非畅销产品的需求,同时兼顾生产效率与生产成本,发行人实际排产的非畅销产品数量可能会大于客户订单数量,因此形成库存商品。此外,由于中美贸易摩擦可能带来的加征税款的风险,公司在冠盛北美亦增加了库存商品的备货。
    
    发出商品系公司已运往重庆环松科技工业有限公司等主机厂而其暂未领用的部分。公司与此类公司采取上线结算模式,公司将货物运往主机厂时不转移所有权,仍然作为公司的存货,并作为发出商品核算。当其实际领用存货,经双方对账确认使用数量后才确认销售收入实现。
    
    报告期内公司存货账面余额情况如下:
    
    单位:万元
    
         项目         2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                     账面余额      比例     账面余额     比例     账面余额      比例
        原材料         14,040.25    37.42%     12,742.34    37.16%     11,360.23    38.02%
        在产品          2,285.07     6.09%      5,519.36    16.10%      4,044.52    13.53%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
         项目         2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                     账面余额      比例     账面余额     比例     账面余额      比例
     委托加工物资       1,550.04     4.13%      1,120.68     3.27%      1,666.49     5.58%
       库存商品        19,040.95    50.74%     14,340.68    41.82%     12,489.95    41.80%
       发出商品           607.40     1.62%       566.08     1.65%       321.02     1.07%
         合计          37,523.72   100.00%     34,289.15  100.00%     29,882.22   100.00%
    
    
    由上表可知,报告期内,公司因生产而持有的原材料、在产品、委托加工物资占比保持在45%-60%之间;待结转收入的库存商品和发出商品占比在40%-55%之间,报告期各期末公司持有的存货的结构比例与生产周期与销售周期有关。
    
    近年来公司为了渠道下沉,实现海外本土化快速配送,降低中间费用,缩短交付周期,在德国、美国两地设立子公司,针对部分主流车型的零部件进行提前生产备货并运往海外,因此公司库存商品占比呈现上升趋势,此外,由于2019年中美贸易摩擦,公司北美子公司进货成本进一步上升,因此带动库存商品金额进一步上升。
    
    报告期内,公司生产周期和销售周期情况如下:
    
            项目            2019年度        2018年度        2017年度        平均数
       生产周期(天)              46.20            48.77            49.77         48.24
       销售周期(天)              42.84            37.08            32.76         37.56
      生产周期/销售周期             1.08             1.32             1.52          1.28
    
    
    注1:生产周期=360/(营业成本/(原材料 +半成品+在产品+委托加工物资等)平均值),销售周期=360/
    
    (营业成本/(库存商品+发出商品)平均值)
    
    从上表可知,报告期内公司的生产周期平均为48.24天,销售周期平均为37.56天,生产周期与销售周期之比平均值约为1.28,报告期内公司生产周期呈下降趋势,主要系公司不断加强了生产现场精益管理,对物资领料、产品入库及生产周转进行了改进,带来生产周期缩短所致;销售周期呈上升趋势,主要系公司北美地区业务以及橡胶件等业务快速扩大,且由于中美贸易摩擦,北美子公司进货成本有所提高,因此北美仓库等地库存商品金额上升所致。
    
    综上,公司的存货结构符合公司产供销的业务流程,结构占比合理。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    ② 存货的计划、消耗、管理和内控方面的具体措施
    
    公司对存货的采购、领用、仓储等环节制定了较为严格的内控管理制度,具体如下:
    
    采购环节:采购部根据生产计划,结合库存情况制定采购计划,提交原材料采购需求。技术中心负责制定原材料、外购件、外协件的技术标准,质量控制部根据技术标准制定检验规范。货物送至仓库时,库管员核对单据、实物,并通知质量控制部安排检验,验收合格后双方签字确认,严格按照物料入库制度进行入库处理,财务部及时审核、做账务处理。
    
    消耗环节:生产车间根据生产进度、原辅材料需求等情况领料。仓库根据出库单进行原材料的发放工作;销售部门编制销售订单,系统根据销售订单生成发货单;研发中心编制研发领料单,经部门审核后向仓库领料。质量控制部会安排出厂检验,仓库保管员根据发货单办理发货,由经办人和领用人确认后上交财务部,由财务部负责账务处理。
    
    仓储管理环节:公司通过仓库系统实时管控公司仓储情况。仓库严格按照仓储保管制度和工作规程,对材料、产品分类存放,妥善储存,避免存货的意外损失;仓库管理员通过定期或不定期的盘点,保证公司资产的安全和完整。
    
    综上,公司在存货的计划、消耗、管理和内控方面合法合规。
    
    ③ 存货变动情况分析
    
    单位:万元
    
         项目        2019年12月31日        2018年12月31日      2017年12月31日
                    账面价值    变动比例   账面价值   变动比例       账面价值
        原材料       13,496.39      9.60%   12,314.56     12.49%           10,947.05
        在产品        2,285.07    -58.60%    5,519.36     36.47%            4,044.52
     委托加工物资     1,550.04     38.31%    1,120.68    -32.75%            1,666.49
       库存商品      18,616.55     32.48%   14,052.88     13.98%           12,328.85
       发出商品         471.55    -16.70%     566.08     76.34%              321.02
         合计        36,419.61     8.48%   33,573.57    14.55%           29,307.95
    
    
    公司存货以原材料、在产品以及库存商品为主。公司原材料钢材、橡胶件等存在一定备货,期末保留合理的库存余额。报告期各期末公司存货库存水平与销温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书售收入匹配情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目        2019/2年01192年月度31日2018/2年01182年月度31日2017/2年01172年月度31日
      存货账面价值              36,419.61              33,573.57              29,307.95
        营业收入               194,548.96             175,235.93             159,296.00
          占比                    18.72%                19.16%                18.40%
    
    
    由上表可知,公司各年末存货账面价值与当年营业收入的比例基本保持稳定。2018年度该比例略有上升,主要系存货账面价值增长幅度快于营业收入增长幅度所致。2018年受到中美贸易摩擦影响,公司于北美子公司提前进行备货,因此存货账面价值增长较快。
    
    ④在产品、产成品、发出商品的订单支持率情况
    
    报告期内公司在产品、产成品、发出商品的订单支持率情况如下:
    
    单位:万元
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
         期末在手订单                29,026.49            25,963.66            28,832.29
          不含税金额
      期末在手订单对应成             21,670.55            19,942.88            21,471.68
           本(注)
       在产品、库存商品              21,933.43            20,426.12            16,855.49
        和发出商品金额
          订单支持率                   98.80%              97.63%             127.39%
    
    
    注:订单成本金额系根据期末在手订单金额以及公司当期主营业务毛利率估算
    
    公司订单支持率较高,报告期内呈下降趋势,原因系公司为了渠道下沉,实现海外本土化快速配送,缩短与终端用户的距离,降低中间费用,缩短交付周期。公司在德国、美国两地设立子公司仓库。因此,公司针对部分主流车型的零部件进行提前生产备货并运往海外。
    
    ⑤ 存货跌价准备情况分析
    
    报告期各期末,公司存货跌价准备余额情况如下:
    
    单位:万元
    
                        2019年12月31日                      2018年12月31日                      2017年12月31日
       项目
                账面余额   跌价准备    账面价值    账面余额    跌价准备     账面价值     账面余额    跌价准备   账面价值
     原材料      14,040.25      543.86    13,496.39    12,742.34     427.78      12,314.56     11,360.23     413.18   10,947.05
    
    
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     在产品       2,285.07          -     2,285.07     5,519.36          -       5,519.36      4,044.52          -    4,044.52
     委托加       1,550.04          -     1,550.04     1,120.68          -       1,120.68      1,666.49          -    1,666.49
     工物资
     库存商品    19,040.95      424.40    18,616.55    14,340.68     287.80      14,052.88     12,489.95      161.10   12,328.85
     发出商品      607.40      135.85       471.55       566.08          -         566.08       321.02          -     321.02
       合计      37,523.72    1,104.11    36,419.61    34,289.15     715.58      33,573.57     29,882.22      574.27   29,307.95
    
    
    存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。公司产品种数量较多,相同类别的存货有相同或类似最终用途或目的,存货的预计销售单价与产品的销售区域、产品型号等均有关系,发行人难以按照存货个别来区分期末存货的预计销售单价,因此按照同一类别存货合并计提存货跌价准备。公司存货减值准备计提政策、减值测试的方法与可比公司不存在差异。
    
    公司原材料主要系钢材,毛坯件等,产成品为传动轴总成、等速万向节等各类零部件。由于本行业产品订单呈多品种、小批量、多批次的特点,而上游供应商对于毛坯件的供应存在一定的起订量要求,故对于部分型号的产品,产生了一定的原材料和产品的积压库存,库龄较长,公司考虑到后续市场需求情况,对相关原料和成品等计提了跌价准备,同时,对于因车型改款而造成的流动性较差的部分存货,亦计提了跌价准备。
    
    公司与同行业上市公司存货跌价准备的计提政策、减值测试的方法比较如下:
    
         项目          发行人           万向钱潮         正裕工业          雷迪克
       计量时点     资产负债表日      资产负债表日     资产负债表日     资产负债表日
       计量方法    成本与可变现净    成本与可变现净   成本与可变现净  成本与可变现净
                     值孰低计量        值孰低计量       值孰低计量       值孰低计量
      用于出售存   正常生产经营过    正常生产经营过   正常生产经营过  在正常生产经营
      货的可变现   程中以该存货的    程中以该存货的   程中以该存货的  过程中,以该存
    
    
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         项目          发行人           万向钱潮         正裕工业          雷迪克
         净值      估计售价减去估    估计售价减去估   估计售价减去估  货的估计售价减
                   计的销售费用和    计的销售费用和   计的销售费用和  去估计的销售费
                   相关税费后的金    相关税费后的金   相关税费后的金  用和相关税费后
                       额确定            额确定           额确定      的金额,确定其
                                                                        可变现净值
                   正常生产经营过    正常生产经营过   正常生产经营过  在正常生产经营
                   程中以所生产的    程中以所生产的   程中以所生产的  过程中,以所生
                   产成品的估计售    产成品的估计售   产成品的估计售  产的产成品的估
      需要经过加   价减去至完工时    价减去至完工时   价减去至完工时  计售价减去至完
      工的存货的   估计将要发生的    估计将要发生的   估计将要发生的  工时估计将要发
      可变现净值  成本、估计的销售  成本、估计的销售  成本、估计的销  生的成本、估计
                   费用和相关税费    费用和相关税费   售费用和相关税  的销售费用和相
                   后的金额确定其    后的金额确定其   费后的金额确定    关税费后的金
                     可变现净值        可变现净值      其可变现净值    额,确定其可变
                                                                          现净值
                                                                      可变现净值以合
                   同一项存货中一    同一项存货中一   同一项存货中一  同价格为基础计
      包含合同价   部分有合同价格    部分有合同价格   部分有合同价格  算,若持有存货
      格约定的存  约定、其他部分不  约定、其他部分不  约定、其他部分  的数量多于销售
      货的可变现  存在合同价格的,  存在合同价格的,  不存在合同价格    合同订购数量
         净值      分别确定其可变    分别确定其可变   的,分别确定其  的,超出部分的
                       现净值            现净值         可变现净值    存货的可变现净
                                                                      值以一般销售价
                                                                       格为基础计算
    
    
    注:上述材料均摘自各可比公司公开资料
    
    经比较,发行人与同行业可比公司存货均采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备的计量方法,且可变现净值的计量方法一致。故发行人存货减值准备计提政策、减值测试的方法与可比公司均不存在差异。
    
    公司与同行业可比公司存货跌价准备计提比例比较情况如下:
    
            项目         2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
     万向钱潮                      暂未披露                7.89%                6.86%
     正裕工业                      暂未披露                6.81%                4.15%
     雷迪克                        暂未披露                1.57%                1.44%
     公司计提比例                    2.94%                2.09%                1.92%
    
    
    2017及2018年末,公司存货跌价准备计提比例高于同行业雷迪克,低于万向钱潮及正裕工业。
    
    正裕工业业务原以售后市场为主,根据2017年年报披露信息,2017年正裕温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书工业着眼于整车厂商的配套开发,使得国内整车销售成为收入增长的又一突破点,因此与发行人产品结构产生变化。此外,正裕工业于2018年底相继并购芜湖荣基密封系统有限公司及芜湖安博帝特工业有限公司,存货结构进一步发生变化。万向钱潮存货跌价准备计提比例较高,也与其产品及结构有关。
    
    ⑥存货盘点情况
    
    公司制定了存货管理制度,规定对所有采购物资、在制品、成品进行定期或不定期盘点。
    
    公司盘点分为小盘、中盘和大盘:小盘每月(每月的最后一天)、中盘半年(每年的6月30日)、大盘一年(每年的12月31日),公司小盘采取仓库自盘为主,中盘和大盘一般采用全面盘点方式,如确因事实所限无法实行时,应经公司总经理核准后方可改变方式进行。流动性较大或贵重材料产品等物质,盘点次数可根据实际情况而定,存货清查盘点在财务部统一组织下进行,其他部门负责配合,同时财务部要深入现场进行重点抽查。公司对合并报表范围内所有公司的所有仓库进行全面盘点;盘点品种包括原材料、在产品、库存、委托加工物资、发出商品。盘点金额及比例情况如下:
    
    单位:万元
    
               项目                2019年度           2018年度           2017年度
     盘点金额                          31,594.73           31,238.73           26,888.23
     期末存货余额                      37,523.72           34,289.15           29,882.22
     盘点比例                            84.20%             91.10%             89.98%
    
    
    根据盘点的结果,公司存货账实相符。
    
    公司发出商品于客户处单独区域存放,划定区域内的存货均属于公司所有,通过外包装以及划分区域可以明确识别公司的存货。客户实际领用存货经与公司对账后,发行人开票确认收入实现,发出商品所有权转移给客户。对于发出商品的存货管理,公司安排专门的驻厂人员进行保管和日常管理工作。公司每月与客户进行对账,发行人定期与客户就发出商品进行盘点。
    
    (7)其他流动资产
    
    报告期各期末,公司其他流动资产余额情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
             款项性质           2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
     留抵增值税进项税额                  3,470.79           2,094.50           2,772.93
     预交所得税额                         363.37             540.50             354.56
     上市中介费用                         127.36                  -             117.74
               合计                      3,961.52           2,635.00           3,245.22
    
    
    报告期各期末,公司其他流动资产账面价值分别为3,245.22万元、2,635.00万元和3,961.52万元,分别占流动资产总额的4.08%、2.76%和3.63%。报告期各期末其他流动资产为公司及子公司期末留抵增值税额及预交企业所得税额。2019年末留底增值税进项税额余额上升较快,主要系公司期末暂未完成认证程序的采购发票金额较大所致。2017 年末,新增的上市中介费用系公司当年为首次公开发行股票并上市而向各中介机构支付的审计费、律师费等费用。2018年6月,公司提交终止审核申请并将该款项计入当期损益。2018年下半年,公司重新启动上市程序,因此2019年向中介机构支付相关费用。
    
    2、非流动资产构成情况
    
    单位:万元
    
         项目        2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                      金额        比例       金额       比例       金额       比例
     可供出售                -          -       44.54     0.11%       44.54     0.12%
     金融资产
     其他非流动         146.09     0.37%           -          -           -          -
     金融资产
     固定资产         31,924.60    80.11%    31,603.72    78.79%    29,481.33    79.97%
     在建工程          1,367.84     3.43%     2,128.27     5.31%     2,794.98     7.58%
     无形资产          3,767.28     9.45%     4,037.17    10.07%     3,779.54    10.25%
     长期待摊费用            -          -           -          -        1.35     0.00%
     递延所得           836.29     2.10%      679.89     1.70%      624.72     1.69%
     税资产
     其他非流          1,808.93     4.54%     1,615.36     4.03%      139.23     0.38%
     动资产
         合计         39,851.03   100.00%    40,108.96   100.00%    36,865.69   100.00%
    
    
    公司非流动资产主要由可供出售金融资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产和其他非流动资产构成。
    
    (1)可供出售金融资产及其他非流动金融资产温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    ①可供出售金融资产
    
    2017及2018年末,公司可供出售金融资产账面价值分别为44.54万元和44.54万元,均为按成本计量的可供出售权益工具,构成如下:
    
    单位:万元
    
                 项目                 2018年12月31日            2017年12月31日
     温州银行股份有限公司                            44.54                       44.54
                 合计                                44.54                       44.54
    
    
    报告期内,公司直接持有温州银行股份有限公司0.01245%股份;公司对其均不存在重大影响。2017及2018年末,公司测算所持有的股权价值,未发现存在减值迹象。
    
    ②其他非流动金融资产
    
    由于执行新金融准则,2019年1月1日公司将原值为44.54万元,净值为44.54万元的温州银行股份有限公司股权资产,重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该资产公允价值为146.09万元,且自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年,故在其他非流动金融资产列报。
    
    (2)固定资产
    
    报告期各期末,公司固定资产净额分别为29,481.33万元、31,603.72万元和31,924.60万元,占非流动资产的比例分别为79.97%、78.79%和80.11%。报告期各期末,公司固定资产构成如下:
    
    单位:万元
    
                                     2019年12月31日
             项目           账面原值        比例         账面净值         成新率
     房屋建筑物               29,335.28        51.93%        20,775.33          70.82%
     机器设备                 23,323.79        41.29%        10,208.58          43.77%
     运输设备                   795.84         1.41%           163.21          20.51%
     电子及办公设备            1,353.45         2.40%           341.27          25.21%
     其他设备                  1,682.45         2.98%           436.20          25.93%
             合计             56,490.82       100.00%        31,924.60          56.51%
                                     2018年12月31日
             项目           账面原值        比例         账面净值         成新率
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     房屋建筑物               28,173.55        52.88%        20,983.59          74.48%
     机器设备                 21,414.70        40.20%         9,382.95          43.82%
     运输设备                   789.83         1.48%           248.98          31.52%
     电子及办公设备            1,258.83         2.36%           417.56          33.17%
     其他设备                  1,637.92         3.07%           570.64          34.84%
             合计             53,274.83       100.00%        31,603.72          59.32%
                                     2017年12月31日
             项目           账面原值        比例         账面净值         成新率
     房屋建筑物               24,176.81        50.34%        18,156.46          75.10%
     机器设备                 20,324.59        42.32%         9,813.58          48.28%
     运输设备                   859.46         1.79%           381.30          44.36%
     电子及办公设备            1,055.19         2.20%           397.36          37.66%
     其他设备                  1,610.37         3.35%           732.63          45.49%
             合计             48,026.41       100.00%        29,481.33          61.39%
    
    
    公司固定资产原值报告期内有所增长,主要系公司新厂南京冠盛厂房及附属设施建成转固所致。截至2019年底,南京冠盛固定资产原值为35,324.49万元。
    
    截至2019年12月31日,固定资产综合成新率为56.51%,主要设备在正常使用中,未发现需要计提减值准备的情形。公司将持续维持在关键设备方面的增量投资及更新投资,以满足业务增长需求、保持公司产品工艺水平稳定、支持公司的产品研发与技术创新活动。
    
    公司及同行业上市公司固定资产折旧政策对比情况如下:
    
    ①折旧方法
    
    公司固定资产折旧方法与同行业公司一致,采用年限平均法。
    
    ②各类固定资产折旧年限、残值率对比
    
    A、房屋建筑物
    
          公司名称          折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)
     冠盛集团                             20                   5                 4.75
     万向钱潮                           8-40          3、 5、 10          12.125 - 2.25
     正裕工业                          10-20                   5             4.75-9.50
     雷迪克                               20                   5                 4.75
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    经对比,公司房屋建筑物折旧年限和残值率与雷迪克一致,与万向钱潮、正裕工业差异较小。
    
    B、机器设备
    
        公司名称          类别       折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
     冠盛集团        机器设备                     10               5              9.5
     万向钱潮        通用设备                    5-8      3、 5、 10       19.40 - 5.00
                     专用设备                   8-15      3、 5、 10      12.125 - 6.00
     正裕工业        通用设备                    3-5               5       19.00-31.67
                     专用设备                   5-10               5        9.50-19.00
     雷迪克          机器设备                     10               5              9.5
    
    
    经对比,公司机器设备折旧年限和残值率与雷迪克一致,与万向钱潮、正裕工业差异较小。
    
    C、运输设备
    
          公司名称          折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)
     冠盛集团                              5                   5                  19
     万向钱潮                           5-10          3、 5、 10           19.40 - 9.00
     正裕工业                            4-5                   5           19.00-23.75
     雷迪克                                5                   5                  19
    
    
    经对比,公司运输设备折旧年限和残值率与雷迪克一致,与万向钱潮、正裕工业差异较小。
    
    D、电子设备和其他设备
    
        公司名称           类别        折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
                      电子设备及办公                5                5               19
     冠盛集团         设备
                      其它设备                      5                5               19
     万向钱潮         其它设备                      5       3、 5、 10      19.40 -18.00
     雷迪克           电子设备                      5                5               19
                      其它设备                      5                5               19
    
    
    正裕工业不存在划分为电子设备及办公设备和其他设备类别的固定资产,仅将该类别的折旧政策与万向钱潮、雷迪克对比。经对比,公司电子设备及办公设温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书备和其他设备类固定资产的折旧政策与其他公司基本一致,差异较小。
    
    (3)在建工程
    
    报告期各期末,公司在建工程余额分别为2,794.98万元、2,128.27万元和1,367.84万元。占非流动资产的比例分别为7.58%、5.31%和3.43%。报告期各期末,公司在建工程余额结构情况如下:
    
    单位:万元
    
             项目           2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
     房屋建筑物工程                   1,195.32             1,855.88             2,671.62
     在安装机器设备                    172.52              272.38              123.36
             合计                     1,367.84             2,128.27             2,794.98
    
    
    报告期各期末在建工程余额主要系南京冠盛在建厂房和附属设施。截至2019年12月31日,在建工程余额主要系南京冠盛未完成工程余额,为南京冠盛二期工程及其他附属建设。目前,南京冠盛后续工程仍在建设中。
    
    (4)无形资产
    
    报告期各期末,公司无形资产余额分别为3,779.54万元、4,037.17万元和3,767.28万元,占非流动资产的比例分别为10.25%、10.07%和9.45%。报告期各期末,公司无形资产结构情况如下:
    
    单位:万元
    
         项目      摊销年限   2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     土地使用权      50年               3,516.97            3,605.17            3,693.37
     软件            2年                 242.60             421.96               75.35
     商标            10年                  4.32               7.17                8.92
     专利权          10年                  3.39               2.87                1.91
         合计                           3,767.28            4,037.17            3,779.54
    
    
    公司无形资产主要由土地使用权构成,土地使用权具体情况参见“第六节 业务与技术”之“四、公司的主要固定资产及无形资产”。软件主要是外购的各种业务管理软件、ERP软件、管理平台软件等。2018年末软件余额上升较大,主要系子公司南京冠盛为适应不断扩大的生产规模的需要,采购SAP软件系统所致。商标权的成本主要包括商标注册费、代理费及答辩费用等支出,这些费用的支出均能使资产达到预定使用用途,可直接归属于对应商标权。专利权成本主要包括温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书由专利年费、申请费和登记印刷费等支出组成。
    
    对使用寿命有限的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,公司估计其可收回金额。若可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。公司于期末对无形资产进行逐项检查,未发现无形资产存在减值迹象,故未计提无形资产减值准备。
    
    (5)其他非流动资产
    
    报告期各期末,公司其他非流动资产余额分别为139.23万元、1,615.36万元和1,808.93万元,占非流动资产的比例分别为0.38%、4.03%和4.54%。报告期各期末,公司其他非流动资产构成如下:
    
    单位:万元
    
           项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
     预付设备款                    1,412.93              1,187.02                139.23
     预付土地款                      396.00                396.00                    -
     预付工程款                           -                 32.34                    -
           合计                    1,808.93              1,615.36                139.23
    
    
    2018年末公司其他非流动资产余额较大,系期末预付设备款以及预付土地款余额较大所致。其中,预付设备款主要系南京冠盛外球笼车间完工拟添置配套设备支付的采购款;预付土地款系南京冠盛与江苏高淳经济开发区开发总公司签署相关协议,根据协议,江苏高淳经济开发区开发总公司将向南京冠盛提供82.5亩工业用地,南京冠盛按协议预付396.00万元土地出让款。2019年末其他非流动资产余额较大,主要系南京冠盛进行设备更新,预付新设备采购款项较大所致。(二)负债结构与分析
    
    报告期各期末,公司负债结构如下:
    
    单位:万元
    
          项目        2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                        金额       比例       金额       比例       金额       比例
        流动负债       68,755.50    94.86%   67,797.80    95.35%   58,552.85    95.49%
       非流动负债       3,721.91     5.14%    3,306.26     4.65%    2,765.70     4.51%
        负债总额       72,477.41   100.00%   71,104.06   100.00%   61,318.54   100.00%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司负债以短期经营性负债为主,长期负债规模较小,流动负债占比较大,报告期内流动负债占负债总额的比例在95%左右。目前公司融资渠道和融资手段比较单一,公司正努力拓宽融资渠道,将根据经营发展需要适时调整负债结构,为公司长远发展创造更好的环境。
    
    1、流动负债构成情况
    
    报告期内,公司流动负债主要构成如下:
    
    单位:万元
    
          项目        2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                       金额       比例       金额       比例       金额       比例
     短期借款          7,945.43    11.56%    15,703.13    23.16%    12,446.46    21.26%
     应付票据         18,985.60    27.61%    15,574.07    22.97%    10,528.31    17.98%
     应付账款         30,964.83    45.04%    26,289.22    38.78%    26,125.03    44.62%
     预收款项          1,007.72     1.47%      848.93     1.25%     1,006.94     1.72%
     应付职工薪酬      5,469.89     7.96%     5,638.59     8.32%     6,257.23    10.69%
     应交税费            271.00     0.39%      451.74     0.67%      382.59     0.65%
     其他应付款        4,111.02     5.98%     3,292.13     4.86%     1,806.29     3.08%
          合计        68,755.50   100.00%    67,797.80   100.00%    58,552.85   100.00%
    
    
    (1)短期借款
    
    报告期各期末,公司短期借款账面余额分别为12,446.46万元、15,703.13万元和7,945.43万元,占流动负债的比例分别为21.26%、23.16%和11.56%。2019年末公司短期借款余额下降,主要系公司资金较为充裕,偿还部分短期借款所致。报告期各期末,公司短期借款按性质情况如下:
    
    单位:万元
    
            项目           2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
     抵押借款                        2,000.00                    -             4,036.00
     保证借款                        3,907.75             4,953.13             1,560.46
     抵押、保证借款                  2,000.00            10,750.00             6,850.00
     短期借款应付利息                  37.68                    -                    -
            合计                     7,945.43            15,703.13            12,446.46
    
    
    报告期内,公司未发生过借款逾期未偿还的情况。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (2)应付票据
    
    报告期各期末,公司应付票据账面余额分别为10,528.31万元、15,574.07万元和18,985.60万元,占流动负债的比例分别为17.98%、22.97%和27.61%。
    
    公司应付票据均为银行承兑汇票。随着报告期内各期业务规模的增长,开立汇票支付货款的规模也有所上升,故报告期各期末,应付票据余额总体呈上升趋势。报告期内,公司未发生票据逾期未兑付的情况。
    
    (3)应付账款
    
    报告期各期末,公司应付账款账面余额分别为26,125.03万元、26,289.22万元和30,964.83万元,占流动负债的比例分别为44.62%、38.78%和45.04%。公司应付账款余额按性质分布构成如下:
    
    单位:万元
    
            项目         2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
     应付材料、加工费              30,283.91             25,293.69             25,824.44
     等采购款
     应付设备或工程款                680.92               995.53               300.59
            合计                   30,964.83             26,289.22             26,125.03
    
    
    报告期各期末,应付账款账龄情况如下:
    
    单位:万元
    
      应付账款      2019年12月31日          2018年12月31日        2017年12月31日
        账龄         金额        比例        金额       比例       金额       比例
      1年以内       30,601.62      98.83%   25,917.00     98.58%   25,757.87     98.59%
        1-2年          315.31       1.02%      236.44      0.90%      267.48      1.02%
        2-3年           38.69       0.12%       59.46      0.23%       57.47      0.22%
      3年以上            9.22       0.03%       76.32      0.29%       42.21      0.16%
        合计        30,964.83    100.00%   26,289.22   100.00%   26,125.03   100.00%
    
    
    报告期各期末,公司1年以内的应付账款余额占比为98.59%、98.58%和98.83%,应付账款账龄较短。
    
    公司应付账款余额与采购金额的匹配关系如下:
    
    单位:万元
    
               项目                  2019年度             2018年度         2017年度
    
    
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                                    金额      变动      金额      变动      金额
     期末应付账款余额              30,964.83  17.79%    26,289.22   0.63%     26,125.03
     第四季度采购金额(含税)      37,230.61   8.40%    34,347.00  -1.38%     34,829.23
     占比                           83.17%              76.54%              75.01%
    
    
    公司的应付账款主要以应付材料、加工费等采购款为主。报告期内公司应付账款余额与采购额波动趋势一致。根据供应商给公司的信用政策,报告期内公司应付账款的结算周期一般为2-4个月,大部分前十大供应商集中在2-3个月,因此应付账款余额主要由最近季度采购形成。
    
    公司2017至2018年末应付账款余额占最近季度采购金额的比例稳定维持在75%左右,波动较小,2019年由于部分长期合作的供应商账期有所延长,以及向账期较长的供应商采购金额上升,因此该比例较2018年有所上升,与公司实际经营情况相符。
    
    公司应付账款期末余额中无欠持股5%(含5%)以上股东的款项。
    
    (4)预收款项
    
    报告期各期末,公司预收款项余额分别为1,006.94万元、848.93万元和1,007.72万元,占流动负债的比例分别为1.72%、1.25%和1.47%。预收款项主要来源于客户为购买公司产品而支付的预付款。公司根据客户自身情况采取不同信用政策,部分客户以款到发货形式进行销售。公司款到发货客户总体规模较小,故预收款项余额在各报告期末亦相对较小。
    
    (5)应付职工薪酬
    
    报告期各期末,公司应付职工薪酬余额分别为6,257.23万元、5,638.59万元和5,469.89万元,占流动负债的比例分别为10.69%、8.32%和7.96%。报告期内,公司应付职工薪酬情况如下:
    
    单位:万元
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
           期初数                    5,638.59             6,257.23             5,681.69
          本期计提                  27,910.83            24,946.87            23,917.71
          本期支付                  28,079.53            25,565.50            23,342.17
           期末数                    5,469.89             5,638.59             6,257.23
    
    
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    报告期内,发行人支付给员工的薪酬包括:工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费,养老保险费和失业保险费。由于公司业务扩张及用人成本的上升,公司应付职工薪酬计提金额逐年增加;2018及2019年末应付职工薪酬余额呈下降趋势,主要系公司调整薪酬结构,将部分奖金改在年中工资中发放所。公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
    
    (6)应交税费
    
    报告期各期末,公司应交税费的余额分别为382.59万元、451.74万元和271.00万元,占流动负债的比例分别为0.65%、0.67%和0.39%。具体情况如下表所示:
    
    单位:万元
    
               项目           2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
     增值税                                1.09                  -               0.37
     企业所得税                           29.43              49.84              37.33
     代扣代缴个人所得税                   46.61              18.37              42.52
     城市维护建设税                       67.82             134.95              85.83
     教育费附加                           33.43              66.70              46.34
     地方教育附加                         22.28              44.46              30.89
     房产税                               46.10             105.73             106.95
     城镇土地使用税                       15.39              15.59              13.71
     其他                                  8.85              16.09              18.65
               合计                      271.00             451.74             382.59
    
    
    增值税与企业所得税为公司主要税种。由于公司业务发展采购额上升,采购进项税额抵减了国内销售应缴纳的销项税,故公司待抵扣税额较大,于其他流动资产中列示。2019年12月31日应交税费余额下降主要系应交城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加余额下降所致。2018年度附加税费较高主要系当年末公司按要求改变申报方式所致。
    
    (7)其他应付款
    
    报告期各期末,公司其他应付款余额分别为1,806.29万元、3,292.13万元和4,111.02万元,占流动负债的比例分别为3.08%、4.86%和5.98%。具体明细如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
          项目         2019年12月31日         2018年12月31日       2017年12月31日
                       金额        比例       金额       比例       金额       比例
        应付利息              -          -     110.67      3.36%      15.32      0.85%
       其他应付款       4,111.02    100.00%   3,181.46     96.64%   1,790.97     99.15%
          合计          4,111.02    100.00%   3,292.13   100.00%   1,806.29   100.00%
    
    
    ①应付利息
    
    应付利息余额主要系截至报告期各期末公司已计提尚未支付的有息负债利息,2018年末应付利息余额上升较大,主要系计提了企业上市风险共担基金的相关利息所致。2019年度公司执行新金融准则,短期借款利息改由短期借款科目核算,应付上市风险共担基金利息改由其他应付款子科目核算。
    
    ②其他应付款
    
    公司其他应付款主要系预提费用、企业上市风险共担基金和应付暂收款等。报告期各期末,公司其他应付款余额具体构成如下:
    
    单位:万元
    
             项目            2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
     预提费用                          2,453.67             1,643.24             1,745.89
     应付暂收款                          16.46                14.84                25.20
     企业上市风险共担基金              1,622.71             1,500.00                   -
     其他                                18.19                23.38                19.88
             合计                      4,111.02             3,181.46             1,790.97
    
    
    A、预提费用
    
    预提费用余额主要系根据业务计提的但尚未支付的租金、运费、佣金、返利等费用。2019年末预提费用余额较高,主要系已预提暂未支付WorldPac年度返利307.50万元,以及由于北美经营规模扩大,新租用仓库,已计提未支付租金余额较大所致。
    
    B、企业上市风险共担基金
    
    为帮扶温州企业上市,温州市相关部门与公司签订《温州市企业上市风险共担基金使用协议》,风险共担基金用以垫付公司因开展企业上市工作而增加的费温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书用。2018年2月,公司收到瓯海经济开发管委会拨付的风险共担基金1,500万元,并将其列报为其他应付款。2019年公司执行新金融准则,将风险共担基金及应计利息合并核算。
    
    2、非流动负债构成情况
    
    报告期内,公司非流动负债主要构成如下:
    
    单位:万元
    
          项目        2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                        金额      比例      金额      比例      金额      比例
     长期应付款          108.49     2.91%      64.58    1.95%      69.36    2.51%
     预计负债          2,482.18    66.69%    2,102.12   63.58%    1,697.76   61.39%
     递延收益          1,105.85    29.71%    1,139.55   34.47%     998.57    36.11%
     递延所得税负债       25.39     0.68%          -         -          -
          合计         3,721.91  100.00%    3,306.26  100.00%    2,765.70  100.00%
    
    
    (1)长期应付款
    
    报告期各期末,公司长期应付款主要系GSP北美的融资租赁款项。
    
    (2)预计负债
    
    报告期各期末,公司预计负债按性质情况如下:
    
    单位:万元
    
            项目           2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
     预计反倾销关税                   519.81               511.39               478.16
     预计质量补偿费                  1,962.37             1,590.73             1,219.59
            合计                     2,482.18             2,102.12             1,697.76
    
    
    ①预计反倾销关税
    
    截至2019年12月31日,公司预计反倾销关税情况如下:
    
              事项             进口金额     预计反倾销   预计反倾销税   预计反倾销税
                              (万美元)      税率       (万美元)      (万元)
     2016年度冠盛北美向浙
     江正大进口反倾销类产           64.90       92.84%          60.25          414.21
     品可能被追缴税金
     2017年度冠盛北美向浙
     江正大进口反倾销类产           13.92       92.84%          12.93           88.89
     品可能被追缴税金
    
    
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     2018年度冠盛北美向发
     行人进口反倾销类产品           18.93        7.04%           1.33            9.14
     可能被追缴税金
              合计                  97.75                        74.51          519.81
    
    
    2016年至2017年5月31日发行人子公司冠盛北美作为进口商从浙江正大轴承有限公司进口了78.82万美元圆锥类轮毂单元。根据美国商务部的公告,浙江正大轴承有限公司被美国商务部列入反倾销复审强制应诉企业,调查期间为2015年6月1日-2016年5月31日。美国商务部已经于2018年1月做出终裁,裁定对2015年6月1日-2016年5月31日期间从浙江正大进口商品的进口商征收92.84%的反倾销税。鉴于2017年4月浙江正大被法院宣告破产清算,浙江正大几无可能在未来期间申请行政复审以获取新的税率。因此,在2016年6月1日至2017年5月31日的反倾销调查期极有可能维持已有的反倾销税率(即92.84%)的状态。冠盛北美作为进口商在2015年6月1日-2017年5月31日期间从浙江正大进口的圆锥类轮毂单元产品,都可能按92.84%的税率被追缴反倾销税,预计损失金额约73.18万美元。针对2016年12月31日以前冠盛北美进口的圆锥类轮毂单元产品,发行人确认预计负债60.25万美元;针对冠盛北美2017年1-5月期间向浙江正大进口的产品,发行人于2017年补充确认预计负债12.93万美元。
    
    2018年,冠盛北美作为进口商从公司进口了圆锥类轮毂单元产品合计18.93万美元。根据美国商务部已经于2019年2月做出的终裁,公司于2016年6月至2017年5月出口相关圆锥类轮毂单元的反倾销关税率为7.04%。根据公司反倾销律师的判断,在2018年度出口的相关产品有较大可能维持同样的税率。因此,公司于2018年按照7.04%的比率补充确认预计负债1.33万美元。
    
    截至2019年12月31日,发行人预计反倾销关税余额为74.51万美元,折合人民币512.25万元。
    
    ②预计质量补偿费
    
    质量补偿费用主要发生在美国市场,由于美国市场实行“有限定条件的全使用周期质量保证”政策,即在消费者购买产品并且安装使用后,在使用周期内如果车辆拥有者没有变更的条件下由于产品的设计、材料、加工的原因导致的质量问题,公司需要按照销售价格支付次品补偿。
    
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    公司根据历史质量补偿情况及对未来的预计质量补偿情况确定质量补偿费率,以销售额为基础,计提准备金。
    
    预计质量补偿费账面价值逐年上涨,主要原因系随着公司在当地业务规模持续扩大,计提的准备金相应增加所致。
    
    (3)递延收益
    
    报告期各期末,公司递延收益余额分别为998.57万元、1,139.55万元和1,105.85万元。子公司南京冠盛于2014年收到高淳经济开发区基础设施补助款396.00万元,于2017年收到高淳经济开发区基础设施补助款505.52万元及高淳经济开发区机器设备补助款184.00万元,于2018年收到高淳经济开发区基础设施补助款补助款208.00万元。于2019年收到南京市工业企业技术装备投入惠普性奖补资金44.00万元。公司对于前述五笔补助款按照公司房屋建筑物、机器设备折旧年限作为受益期逐期确认。具体情况如下:
    
    单位:万元
    
               项目             补助原值       受益期       期末余额     与资产相关/
                                                                          与收益相关
     高淳经济开发区基础设施         396.00      20年             301.95   与资产相关
     补助第一期
     高淳经济开发区基础设施         505.52      20年             426.31   与资产相关
     补助第二期
     高淳经济开发区机器设备         184.00      10年             138.00   与资产相关
     补助
     高淳经济开发区基础设施         208.00      20年             196.73   与资产相关
     补助第三期
     南京市工业企业技术装备           44.00      10年              42.85   与资产相关
     投入惠普性奖补资金
                             合计                              1,105.85
    
    
    (三)偿债能力分析
    
    报告期内,公司各项偿债能力指标如下:
    
           财务指标        2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
     流动比率                            1.59                 1.41                 1.36
     速动比率                            1.06                 0.91                 0.86
     资产负债率(合并)               48.62%              52.42%              52.68%
     资产负债率(母公司)             36.47%              41.34%              38.64%
    
    
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           财务指标            2019年度            2018年度            2017年度
     息税折旧摊销前利润             19,229.86            16,312.20            15,128.22
     (万元)
     利息保障倍数                       11.66                 8.96                10.17
    
    
    1、流动比率与速动比率分析
    
    报告期各期末,公司流动比率分别为1.36、1.41和1.59,速动比率分别为0.86、0.91和1.06。
    
    报告期各期末,公司流动比率和速动比率逐步上升,主要系公司业务发展,应收账款及存货账面价值上升所致。
    
    2、资产负债率分析
    
    报告期各期末,公司的资产负债率(合并)分别为52.68%、52.42%和48.62%。
    
    2017及2018年末,公司资产负债率(合并)基本保持稳定,2019年末资产负债率(合并)较2018年末下降较多,主要系公司偿还部分短期借款使得负债余额较上期末有所下降,此外2019年公司业绩较2018年有较大提升所致。
    
    3、息税折旧摊销前利润分析
    
    报告期各期,公司息税折旧摊销前利润分别为15,128.22万元、16,312.20万元和19,229.86万元;同时利息保障倍数分别为10.17、8.96和11.66。公司经营稳健,息税前利润情况较好,足够偿还利息支出。
    
    报告期内,公司未发生逾期未还贷款的情况,与银行保持着良好的合作关系,借款融资渠道畅通,为公司经营提供了良好的外部保障;同时,公司经营状况良好,营业收入、净利润稳定增长,经营活动现金流量充足,公司持续盈利能力、获取现金能力均较好,为公司偿付债务提供了良好保障。
    
    本次募集资金到位后,可提升公司权益性资本的比例,改善公司财务结构,提高公司的长期偿债能力。
    
    4、公司与同行业可比上市公司偿债能力的比较分析
    
    报告期各期末,公司的流动比率、速动比率和资产负债率指标与同行业可比上市公司对比如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        项目       股票代码      股票名称      1220月193年1日1220月183年1日122月0173年1日
                  000559.SZ      万向钱潮        暂未披露          1.40          1.32
                  603089.SH      正裕工业        暂未披露          1.20          2.33
      流动比率    300652.SZ       雷迪克         暂未披露          1.72          2.88
                           算术平均                   N/A          1.44          2.18
                             公司                     1.59          1.41          1.36
                  000559.SZ      万向钱潮        暂未披露          1.00          0.97
                  603089.SH      正裕工业        暂未披露          0.86          1.94
      速动比率    300652.SZ       雷迪克         暂未披露          1.53          2.27
                           算术平均                   N/A          1.13          1.72
                             公司                     1.06          0.91          0.86
                  000559.SZ      万向钱潮        暂未披露       54.66%       53.23%
                  603089.SH      正裕工业        暂未披露       43.86%       32.44%
     资产负债率   300652.SZ       雷迪克         暂未披露       48.55%       26.84%
      (合并)
                           算术平均                   N/A       49.02%       37.50%
                             公司                  48.62%       52.42%       52.68%
    
    
    数据来源:各公司公开信息
    
    报告期各期末,公司的流动比率、速动比率指标总体偏低于同行业可比上市公司平均值,资产负债率高于同行业可比上市公司平均值,主要原因在于报告期内公司建设子公司南京冠盛相关工程,使用较多流动负债所致。此外,由于公司主营业务为传动轴总成、等速万向节,A股市场尚不存在完全从事同类产品的公司,市场、生产、运营等方面与上述可比公司有一定差异。同时,正裕工业与雷迪克均在2017年新上市,资金相对较为充裕,且正裕工业在2018年底存在并购动作,因此正裕工业偿债能力指标波动较大。综上所述,相关财务指标可比性相对有限,公司偿债能力总体较好。
    
    (四)周转能力分析
    
    报告期内,公司的应收账款周转率和存货周转率指标与同行业可比上市公司指标对比如下:
    
         项目       股票代码      股票名称      2019年度      2018年度     2017年度
       应收账款     000559.SZ     万向钱潮        暂未披露           5.64         5.31
        周转率      603089.SH     正裕工业        暂未披露           3.90         3.95
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                    300652.SZ      雷迪克         暂未披露           3.55         3.88
                           算术平均                   N/A           4.36         4.38
                             公司                     5.65           5.65         6.08
                    000559.SZ     万向钱潮        暂未披露           4.39         4.81
                    603089.SH     正裕工业        暂未披露           4.29         5.48
         存货       300652.SZ      雷迪克         暂未披露           2.28         2.68
        周转率
                           算术平均                   N/A           3.65         4.32
                             公司                     4.04           4.19         4.36
    
    
    数据来源:各公司公开信息
    
    1、应收账款周转率分析
    
    公司与可比公司信用政策及销售商品现金流入占营业收入比例情况如下:
    
                                                           销售商品现金流入占营业收入比例
      股票代码    股票             信用政策
                  名称                                   2019年     2018      2017     平均
                                                          年度      年度      年度
      000559.SZ   万钱向潮年报、招股说明书未披露          暂未披露   101.16%   86.97%      N/A
                        对于外销客户,公司一般给予其发
                        货后2-3个月不等的支付授信期,
                        支付手段则包括TT、LC信用证,
      603089.SH   工正业裕求部分在发非主货前要预客先户支、新付增一客定户比款例项的要暂未披露    86.06%   98.35%      N/A
                        货款;对于内销客户,公司一般根
                        据信誉等级给予其1-3个月不等的
                        信用期,货款回收速度较快。
                        公司对不同的客户采用不同的信
                        用政策。对国外客户及国内经销商
      300652.SZ   雷迪  客发户货日部、分收为货款日到或发提货单,主日要后客30户天为、暂未披露94.90%   83.39%      N/A
                   克   45天、60天、90天、120天。对
                        国90内天主或机12厂0客天户。一般为发票日后
         算术平均                                           N/A    94.04%   89.57%      N/A
                        公司结合自身销售信用政策以及
                        历史回款情况,采用科学的坏账比
                        例估计方法。由于公司主要业务为
           公司         出口销售,根据业务特点针对应收   97.51%    98.92%   94.65%   97.03%
                        账款严格按客户控制账期及回款,
                        而且长期以来,公司的销售回款状
                        况较好。主要客户信用期为开船日
                        后30天、45天、60天、90天。
    
    
    公司主要客户信用期为开船日后30天、45天、60天、90天,与正裕工业温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书和雷迪克基本保持一致;由于公司制定了有效的应收账款回收管理制度,并严格执行相关的信用政策,对客户货款进行了及时的跟踪与催收,公司销售商品现金流入占营业收入比例分别高于同行业公司平均水平。
    
    万向钱潮的产品主要面向整车配套市场,并以国内销售为主,与发行人均存在一定差异,因此两者应收账款周转率也存在一定差异。
    
    公司主要客户群体为世界知名汽配分销商和零售商,商业信誉良好回款及时,除此以外,公司将AutoZone Inc.等客户的应收账款出售给银行(银行无追索权),也加快了应收账款的回款速度。与此同时,公司高度重视应收账款的回收,内部管理严格,因此客户货款拖欠情况较少。
    
    2、存货周转率分析
    
    报告期内,公司存货周转率低于正裕工业,高于雷迪克,处于行业平均水平,主要系产品、客户结构和生产周期、销售周期不同。
    
    报告期内,发行人及同行业公司的存货周转天数情况如下:
    
                     2019年度                     生产周期     销售周期     总天数
                    000559.SZ      万向钱潮
       存货周转     603089.SH      正裕工业                                  暂未披露
         天数       300652.SZ       雷迪克
                              公司                     46.20        42.84       89.04
                     2018年度                     生产周期     销售周期     总天数
                    000559.SZ      万向钱潮            30.49        51.52       82.02
       存货周转     603089.SH      正裕工业            34.85        49.14       83.98
         天数       300652.SZ       雷迪克            124.18        33.92      158.10
                              公司                     48.77        37.08       85.85
                     2017年度                     生产周期     销售周期     总天数
                    000559.SZ      万向钱潮            26.07        48.82       74.89
       存货周转     603089.SH      正裕工业            23.59        42.15       65.74
         天数       300652.SZ       雷迪克            108.46        25.98      134.44
                              公司                     49.77        32.76       82.52
    
    
    注1:生产周期=360/(营业成本/(原材料 +半成品+在产品+委托加工物资等)平均值),销售周期=360/
    
    (营业成本/(库存商品+发出商品)平均值)
    
    万向钱潮的存货周转率高于发行人,主要系其生产周期短于发行人。万向钱温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书潮的产品与发行人较为接近,但主要面向整车配套市场,产品具有少规格、大批量的特点,自动化程度高,因此生产周期较短。
    
    正裕工业的存货周转率高于发行人,主要系其生产周期短于发行人。正裕工业主要产品为汽车悬架系统减震器,与发行人的产品结构不同,生产周期差别较大。2018年底,正裕工业并购芜湖荣基密封系统有限公司及芜湖安博帝特工业有限公司,因此其产品结构、生产情况发生一定变动,导致其存货周转率有所下降。
    
    雷迪克的存货周转率低于发行人,主要系雷迪克产品的生产周期较长。雷迪克产品包括轮毂轴承、轮毂轴承单元、圆锥轴承、涨紧轮、离合器分离轴承等各类轴承产品,生产垂直化程度较高,期末存货中自制半成品占全部存货余额的比例超过20%。同时,其订单具有多规格,小批量的特点,因订单多规格导致工装更换频率较高,因此生产周期较长。
    
    二、盈利能力分析
    
    (一)营业收入分析
    
    报告期内,公司的营业收入分别为159,296.00万元、175,235.93万元和194,548.96万元,呈逐年增长趋势,2017至2019年度年复合增长率为10.51%。
    
    报告期公司营业收入情况如下表所示:
    
    单位:万元
    
          项目            2019年度              2018年度              2017年度
                       金额        比例       金额       比例       金额       比例
      主营业务收入   194,318.85    99.88%   175,048.48    99.89%   159,234.49    99.96%
      其他业务收入       230.11     0.12%      187.45     0.11%       61.51     0.04%
      营业收入总计   194,548.96   100.00%   175,235.93   100.00%   159,296.00   100.00%
    
    
    公司营业收入主要来源于主营业务,报告期内主营业务收入占营业收入比重均在99%以上,公司主营业务突出。其他业务收入主要系少量原材料销售及废料销售收入等,占公司营业收入的比例较小。
    
    1、主营业务收入构成分析
    
    (1)主营业务收入按产品类别分布情况温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内,公司主营业务收入按产品分布结构如下:
    
    单位:万元
    
       产品           2019年度                2018年度                2017年度
                   金额        比例        金额        比例        金额        比例
      传动轴       66,307.58     34.12%     53,981.74     30.84%     54,263.48     34.08%
       总成
      等速万       47,019.53     24.20%     49,238.57     28.13%     50,004.31     31.40%
       向节
      轮毂轴       37,808.39     19.46%     37,164.43     21.23%     29,780.47     18.70%
      承单元
      橡胶件       16,880.60      8.69%     13,959.54      7.97%      9,968.89      6.26%
       其他        26,302.75     13.54%     20,704.20     11.83%     15,217.34      9.56%
       合计       194,318.85    100.00%    175,048.48   100.00%    159,234.49   100.00%
    
    
    报告期内,公司的主营业务收入按照产品划分情况如下图所示:
    
    单位:万元
    
    公司自成立以来一直专注于汽车传动系统产品的研发、生产、销售和相关技术服务。公司主要产品为传动轴总成、等速万向节以及轮毂轴承单元,报告期各期,前述三项产品销售额占主营业务收入比例在80%左右,橡胶件为公司2014年度培育的新产品,主要包括各类衬套、各类支架、减震器顶胶、发动机悬置、中心轴承等。其他产品主要包括减震器、轮毂修理包、球笼修理包、轴承、三球销等产品,为公司三大类主要产品的附属产品,公司通常将其与主要产品进行配套销售。目前公司正大力推广橡胶件以及配套产品的销售,该两类产品销售占比在报告期内呈稳步上升态势。
    
    (2)主营业务收入按销售区域类别分布情况
    
    报告期内,公司主营业务收入按地区分布结构如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
       区域           2019年度                 2018年度               2017年度
                  金额         比例        金额        比例        金额        比例
       北美       37,798.40      19.45%     30,254.52     17.28%     27,103.75     17.02%
       南美       32,391.60      16.67%     35,978.66     20.55%     31,861.94     20.01%
       欧洲       70,002.35      36.02%     65,288.07     37.30%     55,109.63     34.61%
      亚非澳      42,982.34      22.12%     31,635.42     18.07%     35,376.20     22.22%
       境内       11,144.14       5.73%     11,891.82      6.79%      9,782.97      6.14%
       合计      194,318.85     100.00%    175,048.48   100.00%    159,234.49   100.00%
    
    
    公司产品主要针对海外汽车后市场,报告期内各期公司海外销售比例接近95%,客户遍布六大洲120多个国家和地区。
    
    公司销售区域主要集中在欧美地区。报告期各期,欧美地区销售收入占当期收入均保持在70%以上,这与汽车保有量分布紧密相关。欧美地区的汽车保有量占全球汽车保有量的大半,车龄相对较长,因而当地市场对汽车零配件及其配套产品的需求大。
    
    报告期内,公司凭借先进的产品技术、稳定的产品质量逐步提高在海外市场的销售收入。公司主要客户群稳定,为各地区知名的汽车零部件分销商及零售商,如AutoZone Inc.、Advance Auto Parts,Inc.、Nakata Automotiva S.A.、Magneti MarelliCofap Fabricadora de Pe?as Ltda、Suspension y Direccion S.A. de C.V.、Atak TasitYedekleri San. Ve Tic. A.S.和Shaftec Automotive Components Ltd.等,与这些客户的长期稳定的合作关系亦是公司在欧美区域销售收入保持稳定并实现增长的主要原因。
    
    公司从成立之初即专注于汽车售后市场部件的细分领域,由于当时中国汽车工业仍不成熟,汽车产量、保有量仍较低,故公司重点关注于海外市场庞大的汽车保有量和售后部件需求,通过网络、展会等多种形式积极拓展渠道,通过多年深耕,形成了目前以海外市场为主的业务结构。随着国内近年来汽车工业的高速发展,公司境内销售收入逐年上升,公司亦正在大力拓展国内后市场业务,以期在未来有更好的国内市场参与度。
    
    (3)主营业务收入按销售模式分布情况
    
    报告期内,公司主营业务收入按销售模式分布结构如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
      销售   销售        2019年度              2018年度              2017年度
      方式   模式     金额       比例       金额       比例       金额       比例
      经销   OBM    85,773.70    44.14%    76,948.18    43.96%    63,098.86    39.63%
            ODM   107,345.28    55.24%    96,284.63    55.00%    94,075.82    59.08%
      直销   OEM     1,199.87     0.62%     1,815.67     1.04%     2,059.81     1.29%
         合计        194,318.85   100.00%   175,048.48   100.00%   159,234.49   100.00%
    
    
    报告期内公司主要以ODM经销模式为主,OEM模式销售收入占比较小。发行人ODM模式销售收入逐年上涨而占比呈逐年下降趋势,主要系公司OBM模式销售收入增长较快、销售收入占比亦上升较快所致。随着公司对自有品牌不断推广和深耕发展,“GSP”品牌的知名度和认可度越来越高,报告期内公司OBM模式占比总体呈现上升趋势。OEM模式主要用于组装新车,一般俗称“原厂配件”或者“原厂件”。由于公司主要业务方向为AM市场,故OEM模式销售占比相对较低。
    
    公司经销商通常同时销售多个品牌的产品。公司主要通过参加各类国内外的展销会、上门拜访等方式,选择与各个国家当地知名的连锁店、分销商以及专业的品牌制造商合作,客户都是长期从事汽车零部件贸易业务的专业性公司,这些客户拥有良好的资信状况、较高的品牌知名度和影响力,拥有强大完善的营销网络、广大的客户群体、较大份额的市场占有率和抗风险能力强等优势。客户除了销售发行人的产品外,同时还经营销售其他各种类型的汽车零部件产品。
    
    ①经销模式定价情况
    
    公司经销商定价均由营销部门统一确定,营销部门在常规成本加成法的基础上,结合市场端信息、车型信息、年代信息、工艺难度、需求量等,按照市场情况来定价。结合前期市场调研情况、产品定位和性能、已推出产品系列的售价,综合确定产品报价。公司外销产品以美元、欧元、人民币报价,报价同时会综合考虑即时和未来汇率走向。发行人国内销售与国外销售,OEM、ODM与OBM定价政策相同。
    
    如市场情况发生变化,需要批量调整报价策略,发行人将组织生产、销售、财务、战略等部门共同商讨价格调整策略;如对个别客户或批次需要采取特销低温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书价销售,均需经过总经理批准后方可实行。
    
    ②经销模式最终销售情况
    
    公司产品通过经销商的渠道大部分销往全球汽车后市场,产品的流向主要为分销商及汽配连锁店。分销商采购公司的产品后,继续向下级分销商、汽配零售店、汽车维修店及汽车改装店等客户进行销售,一般不直接销售给终端个人消费者;汽配连锁店主要将产品直接销售给终端个人消费者以及汽车维修店、汽车改装店。公司经销模式为买断式销售,经销客户向公司买断产品,再出售给其下游客户。经销商根据其真实需求向公司采购商品,不存在库存积压的情形。
    
    公司经销客户的最终销售情况如下:经销客户 典型客户 下游客户 最终终端客户
    
       类型
                                           个人消费者              个人消费者
       汽配     AutoZone, Inc.、Advance
      连锁店        Auto Parts,Inc.           汽车维修店              个人消费者
                                           汽车改装店              个人消费者
                                           下级分销商              个人消费者
                  NakataAutomotiva         汽配零售店              个人消费者
      分销商     DSi.rAec.、cionSuSs.Ape.ndseioCn.Vy.        汽车维修店              个人消费者
                                           汽车改装店              个人消费者
    
    
    ③经销商结构情况
    
    报告期内,公司经销收入及经销商情况如下:
    
    单位:家、万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
        经销收入       193,118.98       11.48%    173,232.81       10.22%    157,174.68
       经销商数量            699       -4.51%          732       -4.19%          764
    
    
    报告期内,公司经销商增减变动情况如下:
    
    单位:家、万元
    
             项目              2019年度            2018年度            2017年度
                           数量       金额      数量      金额      数量      金额
          上期经销商          732           /     764           /     716           /
    
    
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       本期新增(注1)         55     3,643.20      93     6,452.49     124     8,550.71
       本期减少(注2)         88     2,928.28     125     3,817.89      76     1,744.45
          本期经销商          699           /     732           /     764           /
    
    
    注1:本年新增的金额,为本年新增的经销商本年实现销售收入的金额
    
    注2:本年减少的金额,为本年减少的经销商上年实现销售收入的金额
    
    由上两表所示,公司报告期内经销商数量存在一定变动。总体而言,公司新增与退出经销商主要为与公司合作规模较小的经销商。
    
    报告期内公司经销商中不存在个人客户,存在部分个体工商户客户,报告期内公司经销商中个体工商户情况如下:
    
    单位:家、万元
    
          项目            2019年度              2018年度              2017年度
                      数量     销售金额     数量     销售金额     数量     销售金额
       个体工商户        25        397.34       35        625.00       42        668.54
       经销商合计       699    193,118.98      732    173,232.81      764    157,174.68
          比例        3.58%        0.21%    4.78%        0.36%    5.50%        0.43%
    
    
    由上表可知,公司经销商中个体户规模占比较小。
    
    ④经销商退货情况
    
    报告期内公司经销商退货情况如下:
    
    单位:万元
    
               项目                2019年度          2018年度          2017年度
          经销商退货金额                   71.28              21.81               4.41
           经销模式收入                193,118.98         173,232.81         157,174.68
          退货占收入比例                   0.04%             0.01%             0.00%
    
    
    公司始终高度重视产品品质,持续为客户提供优质产品,由上表可知,报告期内,公司经销商销售退货情况较少,退货金额占经销模式收入比例较小。
    
    ⑤经销商返利情况
    
    对于海外经销商,于2016年度,公司与国外经销商WORLDPAC达成了返利协议,除此之外,公司未与其他单个海外经销商签订返利协议。双方约定,公司将在年底或者次年1季度支付以WORLDPAC 上年度采购额为基础计算的返利金额。具体返利比例为:
    
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             WORLDPAC当期采购额                          返利比例
             300万美元至400万美元                               3%
             400万美元至500万美元                               4%
             500万美元至650万美元                               5%
                 650万美元以上                                  6%
    
    
    具体返利计提情况为:
    
                    项目                   2019年度       2018年度       2017年度
       WORLDPAC销售金额(万美元)             734.65         645.52          495.15
      当期计提销售返利金额(万美元)              44.08  38.73(注1)    24.76(注2)
          本期支付返利(万美元)                      -  63.49(注3)            27.41
         期末未支付返利(万美元)                 44.08      -(注3)            24.76
          期末未支付返利(万元)                 307.50      -(注3)           161.77
    
    
    注1:2018年度实际销售金额未达到650万美元,但已经十分接近,后经客户与发行人友好协商,
    
    发行人依旧给予客户6%的返利。
    
    注2:2017年度实际销售金额未达到500万美元,但已经十分接近,后经客户与发行人友好协商,
    
    发行人依旧给予客户5%的返利。
    
    注3:发行人已于2018年度支付上年与本年返利费用
    
    对于境内经销商,公司对部分经销商签订了返利协议,公司以各个经销商本年度采购额为基础计算返利金额(以2%的返利标准为主),在次年销售的货款中扣除。报告期内国内经销商返利计提及支付情况如下:
    
    单位:万元
    
         项目             2019年度              2018年度              2017年度
        期初数                     48.73                  30.82                  28.01
       本期计提                    51.93                  48.73                  30.82
       本期支付                    48.73                  30.82                  28.01
        期末数                     51.93                  48.73                  30.82
    
    
    公司计提返利的会计处理为:借记营业收入,贷记其他应付款;支付返利的会计处理为:借记其他应付款,贷记应收账款。
    
    (4)主营业务收入按季节性分布情况
    
    公司主营业务为汽车配件相关产品,与季节性关联度较低,报告期内,公司业务受春节因素的影响,一季度主营业务收入相对占比略低,除此之外,公司业务不存在其他明显的季节性波动。
    
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    (5)第三方回款情况
    
    发行人经销商回款不存在现金回款的情况,存在第三方回款情况。报告期内,发行人第三方回款金额分别为23,002.95万元、21,535.70万元和29,466.14万元,占营业收入比例分别为14.44%、12.29%和15.15%。2019年度第三方回款金额占营业收入比例上升主要系保理回款额较大。不考虑保理回款因素,发行人报告期内第三方回款金额占营业收入比例为6.58%、3.70%和3.26%,呈下降趋势。
    
    ①第三方回款具体情况
    
    报告期内,按类型划分第三方回款金额及占营业收入比例情况如下:
    
    单位:万元
    
      代付         代付              2019年度               2018年度               2017年度
      类型         关系                     占营业收               占营业收               占营业收金额金额                   金额
                                             入比例                 入比例                 入比例
      个人    直负责系人亲或属其    150.20       0.08%      403.45      0.23%      299.56      0.19%
      代个
      体户    员工                   41.51       0.02%       50.72      0.03%       82.12      0.05%
      付款    小计                  191.71       0.10%      454.16      0.26%      381.68      0.24%
      个人    股人东或、其法直定系亲代表属-           -       17.96      0.01%      220.12      0.14%
       代
      公司    员工                   13.18       0.01%        2.06      0.00%       24.57      0.02%
      付款    小计                   13.18       0.01%       20.03      0.01%      244.68      0.15%
      关联
      企业    关联企业              231.56       0.12%      528.23      0.30%    2,125.79      1.33%
      回款
      应收
      账款    保理银行           23,122.86      11.89%   15,056.52      8.59%   12,520.32      7.86%
      保理
      境外
      客户    指定付款            5,906.84       3.04%    5,476.75      3.13%    7,730.47      4.85%
      指定    机构
      付款
               合计              29,466.14     15.15%   21,535.69     12.29%   23,002.95     14.44%
    
    
    如上表所示,报告期内公司第三方回款主要为应收账款保理回款及境外客户指定回款。
    
    ②第三方回款客户产生的原因及合理性
    
    A、个体工商户由其负责人或其直系亲属、员工代为支付
    
    发行人境内客户中存在部分个体户,回款时由其负责人或其直系亲属、员工温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书等相关人员向发行人支付货款的情形,总体比例较小。
    
    B、公司由其股东、法定代表人或其直系亲属、员工代为支付
    
    发行人境内客户中亦存在部分规模较小的公司,该类企业回款时由其股东或法定代表人或其直系亲属、员工等相关人员向发行人支付货款的情形,总体比例较小。
    
    C、关联企业回款
    
    发行人客户中存在部分集团客户,由于集团资金统一调配,因此存在通过集团财务公司或指定相关公司等关联企业账户向发行人支付货款的情形,总体比例较小。
    
    D、应收账款保理
    
    发行人主要客户 AutoZone, Inc. 、 Advance Auto Parts,Inc.和 Uni-SelectPurchases GP要求公司提供的信用期较长(360天),上述客户经营规模较大,信誉状况较好,因此在要求公司提供较长信用期的同时,也利用自身资源为公司推荐合作银行,由公司选择银行开展不附追索权的应收账款保理业务。公司选择了富国银行和德意志银行开展相关业务。报告期内,公司对AutoZone Inc.、AdvanceAuto Parts,Inc.和Uni-Select Purchases GP销售收入总和占营业收入比例超过10%,占比较高,故应收账款保理回款系公司第三方回款的最主要原因。2019年度公司将对加拿大客户Uni-Select的货款开始进行保理业务,金额总体较小。
    
    现代保理业务起源于美国,美国保理业务相关法律完善,业务发展成熟,市场化竞争程度高,发行人在北美地区设立了子公司,并有大量北美地区的客户,发生应收账款保理业务符合公司实际经营情况。
    
    AutoZone, Inc.和Advance Auto Parts,Inc.均为美国地区知名汽配连锁店,年销售额均在百亿美元左右,Uni-Select Purchases GP为加拿大地区汽配连锁店,年销售额约16亿美元,经营规模较大,资信情况良好,发行人将优质应收账款进行保理业务,同时与合作银行签订了无追索权的保理协议,发行人保理业务风险较小。
    
    E、境外客户指定付款温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司境外客户指定付款主要为外汇管制国家客户回款。
    
    公司销售报价与结算通常采用美元或欧元,由于公司销售区域包括俄罗斯、苏丹等国家,该等国家受美国制裁影响,美元储备有限,购汇程序繁琐,亦会产生第三方公司支付美元货款的情形。
    
    报告期内,境外客户指定付款占营业收入比例分别为4.85%、3.13%和3.04%,呈下降趋势。公司开展业务时原则上不接受新增的第三方回款,对于既有采用第三方回款的客户,公司也采用多种方法进行应对:一方面,对于俄罗斯地区客户,公司大力推广人民币交易,已经与部分客户,如LLC LN Distribution,开展人民币报价与结算;另一方面,对于通过关联方支付货款的,公司不断加强与客户的沟通,鼓励客户通过自有账户直接向公司支付货款。对于外汇管制国家客户,公司积极与其沟通,要求其尽可能购换美元自行支付货款,减少第三方回款金额。
    
    综上,公司境外客户指定付款金额占营业收入的比例逐年下降是合理的,是符合发行人实际经营情况的。
    
    2、主营业务收入变动分析
    
    报告期内,公司主营业务收入分别为159,234.49万元、175,048.48万元和194,318.85万元,公司主营业务收入复合增长率为10.47%。
    
    (1)主营业务收入变动总体分析
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
     主营业务收入      194,318.85       11.01%    175,048.48        9.93%    159,234.49
    
    
    报告期内,公司主营业务收入增长主要基于以下几方面因素:
    
    ①公司产品销售市场容量较大
    
    公司各种产品主要用于汽车售后市场。2017年全球范围内新车销量大约9,680.44万辆,且全球汽车保有量于2015年已达到128,227万辆。全球汽车保有量较大,相应汽车售后市场空间较大。随着平均车龄的上升,汽车售后市场有较大的发展空间。公司服务的汽车售后市场空间较大,为营业收入的持续增长带来了较大空间。
    
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    ②公司在细分市场中的优势
    
    公司产品主要用于汽车售后市场。公司细分产品种类超过8,000种,产品线完整。为不同客户、不同车型均能够提供适配零部件。在汽车售后市场服务的企业中,公司规模较大,产品质量较好,性价比高,产品品种多、型号全,逐渐在市场中积累了一定的口碑和客户资源。在细分市场中,公司凭借其各方面能力的优势,获得市场的认可,在报告期内主营业务收入得到持续增长。
    
    ③公司产能的释放与提高
    
    子公司南京冠盛于2015年度开始投产,目前公司已经将主要生产基地转移至南京冠盛,随着新设备的投入、生产磨合度的提升,公司产能,尤其轮毂轴承单元的产能明显提升,可以有效满足客户的订单需求。
    
    ④公司新产品线的导入和大力推广
    
    公司橡胶件及其他产品为近年新导入的产品品种,借助公司营销渠道资源的深厚积累,新产品推广顺利,在产品拓展期持续高速发展。
    
    (2)主营业务收入按产品类别变动分析
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
       传动轴总成       66,307.58       22.83%     53,981.74       -0.52%     54,263.48
       等速万向节       47,019.53       -4.51%     49,238.57       -1.53%     50,004.31
      轮毂轴承单元      37,808.39        1.73%     37,164.43       24.79%     29,780.47
         橡胶件         16,880.60       20.93%     13,959.54       40.03%      9,968.89
          其他          26,302.75       27.04%     20,704.20       36.06%     15,217.34
          合计         194,318.85       11.01%    175,048.48       9.93%    159,234.49
    
    
    ①传动轴总成
    
    报告期内,公司传动轴总成业务按区域销售变动情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
          北美          31,145.95       27.63%     24,402.44        4.52%     23,347.82
    
    
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         亚非澳         14,433.84       54.86%      9,320.58      -28.18%     12,977.85
          欧洲          14,190.52        8.76%     13,047.94       13.53%     11,493.06
          境内           3,924.80      -15.45%      4,641.78        9.43%      4,241.90
          南美           2,612.47        1.69%      2,568.99       16.62%      2,202.85
          合计          66,307.58      22.83%     53,981.74       -0.52%     54,263.48
    
    
    传动轴总成产品销售主要分布于北美、亚非澳及欧洲地区,前述区域报告期各期传动轴总成产品销量均占传动轴总成销售总量的80%以上,南美地区和境内则相对较小。
    
    由于中美贸易摩擦带来的进货成本上升,公司于2018年中及年底对美国地区主要客户销售价格进行了两次上调,因此2019年上半年发行人产品售价较2018年度有所上升。以该区域销量最大的传动轴总成为例,2019年度传动轴总成销售单价为258.14元/只,较2018年的226.48元/只,增长幅度高达13.98%。此外,发行人与美国汽配连锁巨头AutoZone Inc.(AZO.N)合作规模持续扩大,因此2019年度公司北美地区传动轴销售额上升较快。
    
    2018年度亚非澳地区传动轴总成销售金额较2017年度下滑28.18%,主要系亚非澳地区主要销售区域土耳其、沙特销售下滑较为明显所致。其中,土耳其由于2018年度当地货币贬值严重(年中贬值将近50%),影响该地区客户采购意愿;沙特政府于2018年度施行新政策,要求汽车零部件商店等12类零售店铺全员沙特化,外籍劳工从事该行业受到极大限制,而该国汽车零部件商店外籍人员参与程度较高,使得沙特当年汽车零部件市场受到严重影响。由于前述因素影响,2018年度公司亚非澳地区传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承单元均销售额均不同程度下滑。2019年度,由于沙特、土耳其等发行人亚非澳地区主要销售地区市场环境及地区经济情况企稳,并且当地客户前期进货量较少,因此发行人亚非澳地区销售较2018年度明显回升。
    
    ② 等速万向节
    
    报告期内,公司等速万向节业务按区域销售变动情况如下:
    
    单位:万元
    
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          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
          欧洲          19,487.21       -8.12%     21,208.77        1.78%     20,837.07
          南美          12,725.92      -15.75%     15,104.64       -3.13%     15,592.58
         亚非澳         10,724.52       22.03%      8,788.16      -12.13%     10,001.25
          境内           3,821.36       -3.97%      3,979.19       20.45%      3,303.55
          北美             260.53       65.10%        157.80      -41.52%        269.85
          合计          47,019.53       -4.51%     49,238.57       -1.53%     50,004.31
    
    
    公司等速万向节产品的重点市场为欧洲地区和南美地区,北美地区和境内地区则相对较小。
    
    2018年度公司等速万向节销售额较2017年略有下滑,主要系亚非澳地区由于前述部分国家经济或政策原因导致当年销售金额下滑较多所致,而在2019年度亚非澳地区已企稳回升。
    
    报告期内,南美地区尤其巴西地区市场竞争总体十分激烈,且当地货币汇率依旧保持波动态势,因此发行人巴西地区主要客户更倾向于选择供货价格较低的供应商。报告期内发行人南美地区主要产品等速万向节销售总体呈现下降趋势。
    
    ③ 轮毂轴承单元
    
    报告期内,公司轮毂轴承单元业务按区域销售变动情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
          欧洲          16,017.83        0.33%     15,964.53       21.61%     13,128.09
         亚非澳          7,468.15       20.95%      6,174.38       -3.36%      6,389.27
          南美           6,610.67      -17.41%      8,003.89       38.59%      5,775.04
          北美           5,612.25       16.39%      4,821.99       46.72%      3,286.45
          境内           2,099.50       -4.55%      2,199.64       83.06%      1,201.62
          合计          37,808.39        1.73%     37,164.43      24.79%     29,780.47
    
    
    公司轮毂轴承单元产品的重点市场为欧洲地区,境内地区则相对较小,北美地区报告期内发展迅速。
    
    报告期内,公司轮毂轴承单元销售收入分别为29,780.47万元、37,164.43万温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书元和37,808.39万元,其中2018年度增长较快。相较于传动轴总成与等速万向节,公司轮毂轴承单元产能形成相对较晚,仍处于相对高速的发展期,加之公司通过多年深耕累积了庞大的海外后市场客户资源,公司向现有客户大力推介轮毂轴承单元产品,使得市场对于公司轮毂轴承单元需求不断提升。
    
    欧洲地区售后轮毂轴承单元市场供应商以海外生产商为主,近年来国产产品的影响力呈上升趋势,发行人对原有的客户群体积极推介轮毂轴承单元,同时,由于公司与采购集团的深入合作,对公司各产品销售亦产生较好的促进作用。
    
    2018年度亚非澳地区受到前述部分地区经济及政策影响销售下滑。2019年外部宏观环境企稳,亚非澳地区主要产品较2018年度均有较大增长。
    
    北美地区轮毂轴承单元销售基数较小,2017年度与新客户Uni-SelectPurchases GP开展合作,Uni-Select系加拿大地区连锁商店品牌,带动北美地区轮毂轴承单元销售上升。2018年度,公司继传动轴总成后开始与AutoZone Inc.进行大规模轮毂轴承单元的合作,2018年度实现轮毂轴承单元销售878.44万元。2019年度,发行人与北美各主要客户的合作规模进一步扩大,销售额上升。
    
    公司在南美地区深度挖掘原有客户需求同时着力开拓当地新客户资源,2017年度,巴西地区客户JOFUND S/A与公司开始轮毂轴承单元合作,采购量快速上升,JOFUND S/A2017年度轮毂轴承单元采购量为680.06万元,2018年度已升至1,288.89万元;公司于2017年下半年开始与主要客户Magneti MarelliCofap Fabricadora de Pe?as LTDA开始轮毂轴承单元产品的合作,2018年度公司对其销售轮毂轴承单元1,544.33万元。因此,公司南美地区轮毂轴承单元销售额持续上升。2019年度,由于南美地区市场竞争加剧,轮毂轴承单元业务,尤其中低端产品线受到较大影响,客户更倾向于向报价较低的供应商采购,因此销售额较2018年有所下降。
    
    公司轮毂轴承单元型号相对齐全,可以满足绝大多数客户的订货需求,在少部分情况下,公司从外部供应商采购特殊型号轮毂轴承单元成品以满足客户的临时需求。
    
    ④ 橡胶件以及其他产品温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内,公司橡胶件业务按区域销售变动情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
          欧洲          11,059.61       29.49%      8,540.75       52.28%      5,608.64
          南美           2,802.29        3.10%      2,718.12       35.99%      1,998.71
         亚非澳          2,927.06       10.89%      2,639.56       14.95%      2,296.17
          境内              71.20       16.52%         61.11       -6.53%         65.37
          北美              20.44            -             -            -             -
          合计          16,880.60      20.93%     13,959.54      40.03%      9,968.89
    
    
    橡胶件为公司2014年度培育的新产品系列,主要包括各类衬套、各类支架、减震器顶胶、发动机悬置、中心轴承等,公司橡胶件主要为贸易产品,销售单价亦随各类产品比重及市场价格波动。目前公司橡胶件产品业务已进入规模发展阶段,销售收入在报告期内呈快速上升趋势,然目前占收入总体比重仍较低,公司目前将其作为重要发展方向,未来将进一步扩大渠道开发力度以提升橡胶件的销售。
    
    报告期内,公司其他产品按区域销售变动情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目               2019年度                  2018年度            2017年度
                         金额       变动比例       金额       变动比例       金额
          南美           7,640.26        0.75%      7,583.01       20.50%      6,292.76
          欧洲           9,247.19       41.70%      6,526.08       61.43%      4,042.77
         亚非澳          7,428.77       57.63%      4,712.73       26.97%      3,711.65
          国内           1,227.29       21.50%      1,010.09        4.08%        970.52
          北美             759.24      -12.96%        872.29      336.96%        199.63
          合计          26,302.75      27.04%     20,704.20      36.06%     15,217.34
    
    
    其他产品主要包括减震器、轮毂修理包、球笼修理包、轴承、三球销等产品,主要为公司三大类主要产品的附属产品,与橡胶件均为贸易类产品,销售单价亦随各类产品比重及市场价格波动。公司以往将其与主要产品进行配套销售,后公司成立专门事业部对橡胶件和其他产品进行重点发展,因此报告期内其他产品销售金额上升较快。
    
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    3、其他业务收入分析
    
    报告期内公司其他业务收入的构成及变动情况如下:
    
    单位:万元
    
           项目             2019年度              2018年度             2017年度
                         金额       占比       金额       占比      金额      占比
         销售废料         109.56     47.61%      82.36     43.94%      42.82     69.61%
          加工费           12.10      5.26%      79.82     42.58%      14.79     24.04%
         销售材料          74.74     32.48%      16.17      8.63%       1.02      1.66%
       其他零星收入        33.71     14.65%       9.10      4.86%       2.89      4.69%
           合计           230.11   100.00%     187.45   100.00%      61.51   100.00%
    
    
    报告期内,发行人其他业务收入主要为销售废料、加工费、销售材料、技术咨询费及模具使用费,合计占其他业务收入的比重分别为95.31%、95.15%和85.35%,以下对主要构成项目逐项分析。
    
    ①销售废料
    
    公司销售的废料包括生产过程中产生的废铁屑、废油等。报告期内,公司销售废料金额的变动主要受各期废料的收集及集中销售时间差异的影响。
    
    ②加工费
    
    加工费系为供应商南京新德森汽车零部件制造有限公司提供的星形套热处理的加工劳务收入。2018年加工费金额较大,主要系2018年部分月份公司的热处理产能剩余,且该供应商提出的加工需求增大。
    
    4 销售材料
    
    公司销售的材料主要为钢材及包材等。公司2018年销售材料收入金额较大,主要原因系公司当期销售了部分钢材所致。2019年度销售材料收入金额涨幅较大,主要原因系公司与外协加工企业安徽大明汽车零部件有限公司暂停合作,基于运费成本考虑,将剩余部分钢材销售给对方。
    
    5 其他零星收入
    
    其他零星收入包括资产出租、水电费及产品维修费。资产出租主要为中国铁塔股份有限公司温州分公司租用公司楼顶作建设移动通信设施及机房所用。2019温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    年其他零星收入金额较大,主要是北美公司将旧仓库进行出租,获取租金收入
    
    30.31万元。
    
    (二)营业成本分析
    
    报告期内,公司的营业成本分别为118,600.03万元、134,547.74万元和145,174.47万元。
    
    报告期内,公司营业成本情况如下表所示:
    
    单位:万元
    
          项目            2019年度              2018年度              2017年度
                       金额        比例       金额       比例       金额       比例
      主营业务成本    145,074.24    99.93%   134,456.00    99.93%   118,583.43    99.99%
      其他业务成本       100.23     0.07%       91.74     0.07%       16.60     0.01%
      营业成本总计    145,174.47   100.00%   134,547.74   100.00%   118,600.03   100.00%
    
    
    公司营业成本构成基本保持稳定,各期主营业务成本所占比例在99%以上。报告期内,公司主营业务成本随经营规模扩大、产销量增长而变动,同时受原材料价格波动影响。
    
    1、主营业务成本按产品类别分布情况
    
    报告期内,公司主营业务成本按产品类别分类如下:
    
    单位:万元
    
       项目          2019年度                2018年度                2017年度
                  金额        比例        金额        比例        金额        比例
      传动轴     46,469.43     32.03%     39,211.28     29.16%     38,564.37     32.52%
       总成
       等速      36,968.61     25.48%     39,387.76     29.29%     38,623.61     32.57%
      万向节
      轮毂轴     28,667.17     19.76%     28,658.81     21.31%     22,380.58     18.87%
      承单元
      橡胶件     12,843.13      8.85%     10,891.48      8.10%      7,578.61      6.39%
       其他      20,125.89     13.87%     16,306.67     12.13%     11,436.27      9.64%
       合计     145,074.24    100.00%    134,456.00    100.00%    118,583.43    100.00%
    
    
    报告期内,公司各产品类型的营业成本随收入规模的变动而变化,总体而言与公司的主营业务收入规模基本匹配。
    
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    2、主营业务成本按性质分布情况
    
    报告期内,公司主营业务成本按性质分类如下:
    
    单位:万元
    
         项目             2019年度              2018年度              2017年度
                       金额       比例       金额       比例       金额       比例
     材料成本        122,359.38    84.34%   112,424.13    83.61%    96,767.70    81.60%
     人工费用         10,334.41     7.12%     9,409.72     7.00%     8,441.73     7.12%
     制造费用         12,324.00     8.50%    12,337.91     9.18%    13,052.74    11.01%
     免抵退税不
     得免征和抵          56.44     0.04%      275.42     0.20%      233.70     0.20%
     减税额
     预计反倾销              -          -        8.82     0.01%       87.56     0.07%
     关税
      主营业务成     145,074.24   100.00%   134,456.00   100.00%   118,583.43   100.00%
        本合计
    
    
    由上表可见,主营业务成本主要由材料成本、人工费用及制造费用构成,其中,材料成本占主营业务成本的比例在80%以上,是主营业务成本的主要组成部分。
    
    公司各期主营业务成本的变动与主营业务收入的变动趋势一致,随经营规模扩大、产销量增长而增长,不存在重大异常变动。报告期内公司主营业务成本中材料成本以及人工费用呈上升趋势,同时公司积极进行费用管理,制造费用呈现下降趋势。2019年度免抵退税不得免征和抵减税额有所下降,主要系2018年11月起国务院调高部分商品出口退税率所致。
    
    (1)材料成本
    
    报告期内,主营业务成本中直接材料分别为96,767.70万元、112,424.13万元和122,359.38万元,占主营业务成本的比例分别为83.60%、83.61%和84.34%。2018年原材料价格水平总体处于上升趋势,2019年尽管原材料价格有所下降,但是由于中美贸易摩擦,公司通过北美自公司销售的产品进货成本上升较快,此外公司为更好满足客户交货要求更多的采购了外协件,因此报告期各期材料成本占比逐步升高。
    
    (2)人工费用温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内,主营业务成本中直接人工分别为8,441.73万元、9,409.72万元和10,334.41万元,占产品营业成本的比例分别为7.12%、7.00%和7.12%。报告期内,直接人工成本呈上升趋势,主要系公司人数增加以及单位人工成本增加使得直接人工金额增加。随着公司业务的发展,人工费用上升较快,但由于原材料价格上扬使得材料成本上升较大,带动其占主营业务成本比例上升,报告期内,直接人工占主营业务成本的比例基本保持稳定。
    
    (3)制造费用
    
    报告期内,主营业务成本中制造费用分别为13,052.74万元、12,337.91万元和12,324.00万元,占主营业务成本的比例分别为11.01%、9.18%和8.50%,金额及占比逐年下降。报告期内公司着力于费用支出的控制,提升了生产管理水平并且减少了不必要的浪费,因此制造费用逐年下降。
    
    (4)预计反倾销关税
    
    2016年至2017年5月31日发行人子公司冠盛北美作为进口商从浙江正大轴承有限公司进口了78.82万美元圆锥类轮毂单元。根据美国商务部的公告,浙江正大轴承有限公司被美国商务部列入反倾销复审强制应诉企业,调查期间为2015年6月1日-2016年5月31日。美国商务部已经于2018年1月做出终裁,裁定对2015年6月1日-2016年5月31日期间从浙江正大进口商品的进口商征收92.84%的反倾销税。鉴于2017年4月浙江正大被法院宣告破产清算,浙江正大几无可能在未来期间申请行政复审以获取新的税率。故在2016年6月1日至2017年5月31日的反倾销调查期极有可能维持已有的反倾销税率(即92.84%)的状态。冠盛北美作为进口商在2015年6月1日-2017年5月31日期间从浙江正大进口的圆锥类轮毂单元产品,都可能按92.84%的税率被追缴反倾销税,预计损失金额约73.18万美元。针对2016年12月31日以前冠盛北美进口的圆锥类轮毂单元产品,发行人确认预计负债60.25万美元;针对冠盛北美2017年1-5月期间向浙江正大进口的产品,发行人于2017年补充确认预计负债12.93万美元。
    
    2018年,冠盛北美作为进口商从公司进口了圆锥类轮毂单元产品合计18.93万美元。根据美国商务部已经于2019年2月做出的终裁,公司于2016年6月至2017年5月出口相关圆锥类轮毂单元的反倾销关税率为7.04%。根据公司反倾销温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书律师的判断,在2018年度出口的相关产品有较大可能维持同样的税率。因此,公司于2018年按照7.04%的比率补充确认预计负债1.33万美元。
    
    关税不属于流转税,如果美国子公司采购产品需要缴纳反倾销关税,属于价内税,由进口方承担,应计入采购产品成本,随产品销售结转主营业务成本,因此公司根据进口产品清关金额预提反倾销税,记入主营业务成本。
    
    3、不同产品的营业成本构成情况
    
    (1)传动轴总成营业成本构成情况
    
    单位:万元
    
                        2019年度               2018年度               2017年度
        项目
                     金额        比例       金额       比例       金额       比例
     材料成本        36,858.07     79.32%    30,491.52     77.76%    29,484.70     76.46%
     人工费用         4,154.48      8.94%     3,577.14      9.12%     3,376.44      8.76%
     制造费用         5,456.88     11.74%     5,142.62     13.12%     5,703.22     14.79%
        合计         46,469.43   100.00%    39,211.28   100.00%    38,564.37   100.00%
    
    
    传动轴总成的成本主要是材料成本,报告期内,钢材价格总体呈现上升趋势,2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,因此2018年度公司传动轴总成材料成本较2017年度有所上涨。2019年度钢材价格较为稳定,但受中美贸易摩擦加征关税影响,北美子公司向母公司及境内子公司采购传动轴总成的关税成本涨幅较大,导致传动轴总成产品整体材料成本有所上涨。因此,报告期内传动轴总成材料成本占比呈不断上升趋势。
    
    报告期内制造费用的占比呈现逐年下降趋势,一方面与产量增长导致的规模效应有关,另一方面是由于材料成本占比上升。2019年传动轴总成制造费用金额较2018年有所上涨,主要原因系2019年度传动轴总成产销量增长所致。
    
    由于每年提薪以及人员增加,人工费用总体金额呈逐年上涨趋势,占比的波动主要是由于其变动幅度与材料占比变动幅度存在差异。其中,2018年度占比上升是由于当期材料成本上涨幅度较小,人工成本的涨幅超过了材料成本涨幅,2019年度材料成本上涨幅度超过了人工费用上涨幅度,因此,人工费用的占比回落。
    
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    (2)等速万向节营业成本构成情况
    
    单位:万元
    
                        2019年度               2018年度               2017年度
        项目
                    金额        比例       金额       比例       金额       比例
     材料成本       29,907.06     80.90%    31,989.32     81.22%    31,152.92     80.66%
     人工费用        3,269.35      8.84%     3,241.78      8.23%     2,997.55      7.76%
     制造费用        3,792.21     10.26%     4,156.66     10.55%     4,473.14     11.58%
        合计        36,968.61    100.00%    39,387.76    100.00%    38,623.61    100.00%
    
    
    等速万向节的成本主要是材料成本,报告期内,钢材价格总体呈现上升趋势,2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,导致公司等速万向节单位材料成本由2017年的34.36元提升至2018年的37.41元,涨幅为8.15%,因此材料成本在总成本中的占比也呈不断上升趋势,2019年钢材价格较为稳定,而产量相比去年下降了2.88%,因此等速万向节材料成本也略微下降。
    
    报告期内制造费用的占比处于逐年下降趋势,一方面是由于材料成本占比上升,另一方面是由于公司加强降本增效工作,总体制造费用水平同比也有所下降。
    
    由于每年提薪以及人员增加,人工费用总体金额呈逐年上涨趋势,占比的波动主要是由于其变动幅度与材料占比变动幅度的差异,2018年度与2019年度由于材料成本的变动幅度较小,而人工费用涨幅超过了材料成本的上涨幅度,因此占比上升。
    
    (3)轮毂轴承单元营业成本构成情况
    
    单位:万元
    
                        2019年度               2018年度               2017年度
        项目
                     金额        比例       金额       比例       金额       比例
     材料成本       23,586.71     82.28%    23,632.29     82.46%    17,839.10     79.71%
     人工费用        2,322.95      8.10%     2,161.16      7.54%     1,758.92      7.86%
     制造费用        2,757.51      9.62%     2,856.54      9.97%     2,695.00     12.04%
     预计反倾              -          -        8.82      0.03%       87.56      0.39%
     销关税
        合计        28,667.17    100.00%    28,658.81    100.00%    22,380.58    100.00%
    
    
    轮毂轴承单元的成本主要是材料成本,报告期内,钢材价格总体呈现上升趋温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书势,2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,导致公司轮毂轴承单元单位材料成本由2017年的57.77元提升至2018年上半年的60.63元,涨幅为4.95%,因此材料成本在总成本中的占比也呈不断上升趋势,2019年钢材价格较为稳定,而当期产量相比上年有所下降,因此材料成本占比略微下降。
    
    报告期内制造费用的占比呈逐年下降趋势,2018年度制造费用金额因当年轮毂轴承单元产量增长而随着增长,但由于材料成本上涨幅度超过制造费用上涨幅度,材料成本占比上升导致制造费用的占比下降;2019年度公司加强降本增效工作,总体制造费用水平同比有所下降,因此制造费用占比也相应降低。
    
    由于每年提薪以及人员增加,人工费用总额呈逐年上升趋势,2018年的占比下降主要由于钢材价格上涨,材料成本占比上升较快,2019年为了满足客户对质量的要求,公司增加了部分轮毂轴承单元产品的生产和质检人员,同时2019年度公司人员平均薪酬也有所上升,人工费用总额上涨,另外材料成本占比同比有所下降,导致2019年人工费用占比略有上涨。
    
    (4)橡胶件营业成本构成情况(按照产品类别)
    
    单位:万元
    
        项目            2019年度                2018年度               2017年度
                     金额        比例        金额        比例       金额       比例
     衬套            4,191.72     32.64%     3,613.54     33.18%    2,550.88     33.66%
     发动机          3,855.60     30.02%     3,426.27     31.46%    2,321.73     30.64%
     悬置
     顶胶            3,004.53     23.39%     2,415.98     22.18%    1,781.19     23.50%
     其他            1,791.28     13.95%     1,435.69     13.18%      924.81     12.20%
        合计        12,843.13   100.00%    10,891.48   100.00%    7,578.61   100.00%
    
    
    橡胶件主要系贸易类产品,成本结构变化主要随各类产品比重的变动而波动。
    
    (5)其他产品营业成本构成情况(按照产品类别)
    
    单位:万元
    
        项目            2019年度               2018年度               2017年度
                     金额       比例        金额        比例       金额       比例
    
    
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     减震器          5,229.14     25.98%      4,322.21     26.51%    3,066.88     26.82%
     轮毂            4,318.55     21.46%      3,538.49     21.70%    2,082.76     18.21%
     修理包
     悬挂件          4,343.01     21.58%      2,515.12     15.42%    1,249.84     10.93%
     轴承            1,791.50      8.90%      1,805.60     11.07%      924.70      8.09%
     球笼            1,035.20      5.14%      1,062.58      6.52%    1,126.94      9.85%
     修理包
     其他            3,408.49     16.94%      3,062.67     18.78%    2,985.15     26.10%
        合计        20,125.89   100.00%     16,306.67   100.00%   11,436.27   100.00%
    
    
    其他类产品主要系贸易类产品,成本结构变化主要随各类产品比重的变动而波动。
    
    4、主营业务成本与收入的匹配情况
    
    报告期内,公司各产品主营业务成本及收入情况如下:
    
    单位:万元
    
                     2019年度                2018年度                2017年度
       项目    主营业务    主营业务    主营业务    主营业务    主营业务    主营业务
                 收入        成本        收入        成本        收入        成本
      传动轴    66,307.58    46,469.43    53,981.74    39,211.28    54,263.48    38,564.37
       总成
      等速万    47,019.53    36,968.61    49,238.57    39,387.76    50,004.31    38,623.61
       向节
      轮毂轴    37,808.39    28,667.17    37,164.43    28,658.81    29,780.47    22,380.58
      承单元
      橡胶件    16,880.60    12,843.13    13,959.54    10,891.48     9,968.89     7,578.61
       其他     26,302.75    20,125.89    20,704.20    16,306.67    15,217.34    11,436.27
       合计    194,318.85   145,074.24   175,048.48   134,456.00   159,234.49   118,583.43
    
    
    如上表所示,公司各大类产品报告期内各年主营业务成本和主营业务收入基本匹配,与销售规模及当期材料成本情况匹配,不存在重大异常变动。
    
    5、主营业务成本的核算方法和过程
    
    (1)钢材委外锻造毛坯
    
    发行人将钢材锻造成毛坯工序委外生产或者直接采购毛坯。
    
    发行人将钢材委外锻造,发出钢材借记委托加工物资,贷记原材料;加工完成后将委托加工费用借记委托加工物资,贷记应付账款;委托加工物资完工入库借记原材料,贷记委托加工物资。如果不进行委外锻造直接采购毛坯,借记原材温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书料,贷记应付账款。
    
    (2)毛坯加工生产产品
    
    ①直接材料
    
    根据各型号的产品生产所消耗的主要材料及辅助材料的实际成本记入生产成本,消耗材料每月根据“生产领料单”和“材料收发存月报表”确认,发出材料成本按照月末一次移动加权平均计算实际成本;
    
    ②直接人工
    
    根据生产各型号产品所发生的计件工人工资及福利费用,按各型号核定的标准人工工资比例分配计入生产成本。
    
    ③制造费用
    
    公司财务部门将生产相关的固定资产折旧、车间管理人员工资等制造费用归集记入制造费用,每月月末对归集的制造费用按照各型号核定的标准人工成本比例进行分配,编制“制造费用分配表”,将制造费用分配至各型号产品生产成本制造费用。
    
    (3)完工产品结转
    
    发行人生产完成并验收入库的库存商品(产品),财务部门将“入库单”与生产报表核对后,借记库存商品,贷记生产成本直接材料、直接人工、制造费用。
    
    (4)结转主营业务成本
    
    公司根据当期销售结转的数量,按照月末一次加权平均计算出库成本,借记主营业务成本,贷记库存商品。
    
    6、主营业务成本的归集和结转与收入的确认的配比性
    
    公司生产成本的归集按照与生产相关的成本进行全额归集,并将生产成本按各产品型号归集,生产成本结转入库存商品的数量经仓库与生产确认,库存商品结转主营业务成本数量与销售出库数量一致。故公司成本的归集和结转准确,与收入的确认配比。
    
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    (三)业务毛利分析
    
    报告期内,公司业务毛利构成如下:
    
    单位:万元
    
          项目             2019年度              2018年度              2017年度
                        金额       比例       金额       比例       金额       比例
      主营业务毛利    49,244.61    99.74%   40,592.48    99.76%   40,651.06    99.89%
      其他业务毛利       129.88     0.26%       95.71     0.24%       44.91      0.11%
          合计        49,374.49   100.00%   40,688.19   100.00%   40,695.97   100.00%
    
    
    公司主营业务毛利贡献占全部营业毛利均超过99%。其他业务毛利对于总体毛利贡献较小。报告期内,公司毛利率情况如下:
    
               项目               2019年度           2018年度           2017年度
          主营业务毛利率                 25.34%             23.19%             25.53%
          其他业务毛利率                 56.44%             51.06%             73.02%
            综合毛利率                   25.38%             23.22%             25.55%
    
    
    公司主营业务毛利率及综合毛利率基本保持平稳,2018年度,受原材料价格上涨影响,主营业务毛利率略有下降。2019年度,由于人民币汇率总体呈现贬值趋势以及发行人对北美地区客户价格上调的影响,毛利率水平较2018年度有所上升。
    
    1、主营业务毛利构成分析
    
    报告期内,具体分产品毛利情况如下:
    
    单位:万元
    
          项目             2019年度              2018年度              2017年度
                        金额       比例       金额       比例       金额       比例
     传动轴总成        19,838.15    40.28%   14,770.46    36.39%   15,699.12    38.62%
     等速万向节        10,050.92    20.41%    9,850.81    24.27%   11,380.70    28.00%
     轮毂轴承单元       9,141.22    18.56%    8,505.62    20.95%    7,399.89    18.20%
     橡胶件             4,037.47     8.20%    3,068.05     7.56%    2,390.28     5.88%
     其他               6,176.85    12.54%    4,397.53    10.83%    3,781.07     9.30%
          合计         49,244.61   100.00%   40,592.48   100.00%   40,651.06   100.00%
    
    
    公司利润主要来源于传动轴总成、等速万向节和轮毂轴承单元,报告期各期,温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    三大类主要产品对于公司主营业务毛利的贡献均在80%左右。各产品毛利占比与
    
    各期主营业务收入占比基本匹配。报告期内,公司大力拓展橡胶件业务,其毛利
    
    贡献占比随着主营业务收入的增长呈上升趋势。其他类产品由于品种、规格较多
    
    且多为采购的各类产品附件,故随着三大类产品业务的发展,毛利亦呈上升趋势。
    
    2、主营业务毛利率变化情况
    
    报告期内,公司各种类型产品毛利率情况如下:
    
           产品类别             2019年度              2018年度           2017年度
                            毛利率      变动      毛利率      变动         毛利率
          传动轴总成         29.92%      2.56%     27.36%     -1.57%          28.93%
          等速万向节         21.38%      1.37%     20.01%     -2.75%          22.76%
         轮毂轴承单元        24.18%      1.29%     22.89%     -1.96%          24.85%
            橡胶件           23.92%      1.94%     21.98%     -2.00%          23.98%
             其他            23.48%      2.24%     21.24%     -3.61%          24.85%
        主营业务毛利率       25.34%     2.15%     23.19%     -2.34%          25.53%
    
    
    报告期内,公司各区域毛利率情况如下:
    
             区域                2019年度              2018年度           2017年度
                             毛利率      变动      毛利率      变动        毛利率
             北美             34.43%     2.75%     31.67%     -3.61%          35.29%
             南美             18.81%     1.89%     16.92%     -3.85%          20.77%
             欧洲             27.40%     1.49%     25.91%     -1.50%          27.41%
            亚非澳            20.68%     1.77%     18.91%     -2.21%          21.12%
             境内             18.60%     1.57%     17.03%     -2.32%          19.35%
        主营业务毛利率        25.34%     2.15%    23.19%    -2.34%         25.53%
    
    
    报告期内,公司不同销售模式毛利率情况如下:
    
       销售       销售           2019年度              2018年度           2017年度
       方式       模式      毛利率       变动      毛利率      变动        毛利率
       经销      OBM        24.92%     1.84%    23.08%     -2.03%         25.11%
                 ODM        25.83%     2.30%    23.53%     -2.62%         26.15%
       直销       OEM        11.72%      2.22%      9.50%     -0.59%         10.09%
        主营业务毛利率        25.34%     2.15%    23.19%     -2.34%         25.53%
    
    
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    报告期内,发行人直销业务占主营业务收入比例为1.29%、1.04%和0.62%,比例较小,对发行人业绩不产生重大影响。
    
    报告期内,公司主营业务毛利率分别为25.53%、23.19%和25.34%。
    
    报告期内,影响公司毛利率的主要因素如下:
    
    A、上游原材料价格变化导致毛利率变化
    
    报告期内,主营业务成本主要由原材料成本构成,报告期各期,直接材料占主营业务成本为81.60%、83.61%和84.34%,故公司整体盈利水平与原材料价格存在紧密关系。
    
    发行人主要原材料由毛坯件、轮毂半成品、球笼半成品等构成,毛坯件、轮毂半成品、球笼半成品主要由钢材加工而来,因此,钢材价格对于发行人主营业务成本影响较大。
    
    发行人从承接订单、采购材料、安排生产,到销售实现存在一定周期,即使发行人与客户在合同中约定,双方根据主要原材料价格涨跌情况对销售价格进行调整,但由于价格调整具有一定滞后性,调价带来的收入金额变化未能及时反映至当期主营业务收入中。报告期内钢材等主要原材料采购单价总体2018年度呈现总体上升趋势,导致发行人营业成本随之增长;而营业收入由于订单价格未能及时调整到位,导致营业收入增速小于营业成本增速,因此2018年度发行人毛利率呈下降趋势。2019年度,尽管原材料价格较2018年度略有下降,然而由于生产周期等原因,原材料采购价格下降反应到销售成本中存在滞后性,同时,由于中美贸易摩擦带来的附加关税,发行人北美子公司进货成本较以往上升明显,这一变化直接提高了直接材料的比例。
    
    报告期内钢铁价格指数情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    B、下游不同区域市场因素对发行人毛利率有一定影响
    
    发行人客户遍布全球六大洲120多个国家和地区,不同国家和地区经济发展水平、汽车后市场成熟度、车主消费水平不同。发行人主要采用成本加成的方式进行定价,即发行人根据客户提供的产品规格、用料要求等信息,将产品原材料价格、人工成本和制造费用等因素,核定产品的单位成本。在此基础上结合客户所在区域市场的竞争环境,发行人在该区域市场的竞争策略以及客户的自身规模、订单金额、交易账期和未来持续合作的空间等市场因素,发行人最终确定销售价格和该批订单的利润水平。
    
    例如北美市场和欧洲市场经济发展水平较高,汽车售后市场较为成熟,该地区客户一般规模较大,比较关注产品的性能和售后服务,且采购的产品适用于中高端车型的占比较高,因此一般而言北美市场和欧洲市场产品单位价格和毛利率高于其他地区。2019年度,由于中美贸易摩擦,北美子公司进货成本中关税金额上升,一定程度上提高了发行人的销货成本,然而发行人通过与客户积极沟通,结合材料、关税、市场行情等因素对产品销售价格进行了综合调整,从而保持了发行人的盈利水平。
    
    因此,发行人毛利率的波动受到发行人下游不同区域市场销售结构变化的影响,若北美和欧洲高毛利率地区销售占比提高将带动整体毛利率提升。反之,若南美、境内低毛利率地区销售占比提高将带动整体毛利率下滑。
    
    C、结算外币的汇率变动温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司海外销售收入接近95%,结算货币主要为美元,报告期内人民币对美元汇率有一定波动,公司虽然对汇率波动有一定的价格调整机制,但仍然存在一定的滞后性,故汇率波动会对公司销售收入的折算产生一定影响。
    
    报告期美元兑人民币汇率波动情况如下图所示:
    
    如图所示,报告期内人民币主要呈现先升值后贬值的趋势,因此以人民币折算的销售收入总体呈现先变小后变大的趋势,与公司毛利率变动情况一致。
    
    对此,公司主要采用如下方式应对外部环境变化:
    
    A、产品技术改进
    
    公司重视各类产品的工艺、质量方面的提升工作,报告期内,公司进行了如“一种可高抗扭三球销式等速万向节”、“一种特型万向节的研发”、“可分体三球销式等速万向节”等一系列技术研发项目。产品质量的升级以及新细分产品的推出有效提升了公司的市场竞争力和议价能力,提升公司盈利水平。
    
    B、海外优质客户的不断筛选和开拓
    
    公司客户遍布全球六大洲120多个国家和地区,同时公司对于各地区的重点汽配厂商、采购商及零售集团持续推广和维护,2016年,公司成功获取美国客户AutoZone Inc.订单进入其供应商体系。公司对AutoZone Inc.销售毛利率较其他客户高,且与AutoZone Inc.合作不断扩大。在开发优质客户的同时,公司定期对于各个客户的毛利水平进行分析,对于收益较低的客户提升报价或主动减少甚温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书至停止合作,对整体盈利水平有一定提升。
    
    综上所述,公司报告期内毛利率的变动符合自身所处经营环境,符合公司实际经营情况。
    
    3、各类产品毛利率变化分析
    
    报告期内,公司各种类型产品毛利率情况如下:
    
           产品类别             2019年度              2018年度           2017年度
                            毛利率      变动      毛利率      变动         毛利率
          传动轴总成         29.92%      2.56%     27.36%     -1.57%          28.93%
          等速万向节         21.38%      1.37%     20.01%     -2.75%          22.76%
         轮毂轴承单元        24.18%      1.29%     22.89%     -1.96%          24.85%
            橡胶件           23.92%      1.94%     21.98%     -2.00%          23.98%
             其他            23.48%      2.24%     21.24%     -3.61%          24.85%
        主营业务毛利率       25.34%     2.15%     23.19%     -2.34%          25.53%
    
    
    公司传动轴总成、等速万向节、轮毂轴承单元报告期内毛利率变化总体与原材料价格变化情况相匹配,与人民币汇率波动情况亦大致匹配。
    
    公司橡胶件主要系贸易产品,公司近年大力拓展橡胶件业务,公司橡胶件产品也从最初毛利较低的各类衬套发展为衬套、支架、减震器顶胶、发动机悬置、中心轴承等一系列产品。橡胶件毛利率主要与各类不同产品的占比及采购价波动有关。
    
    其他产品主要包括减震器、轮毂修理包、球笼修理包、轴承、三球销等产品,为公司三大类主要产品的附属产品,公司通常将其与主要产品进行配套销售。报告期内,其他类产品毛利率的变动主要系产品结构变化以及原材料单价波动所致。
    
    公司主要产品毛利率变动的量化分析如下:
    
    (1)传动轴总成
    
    报告期内,公司传动轴总成单位售价与成本情况如下:
    
    单位:元/个
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
          单位售价                    210.56               196.65               184.24
          单位成本                    147.56               142.85               130.94
          单位毛利                     62.99                53.81                53.30
           毛利率                     29.92%              27.36%              28.93%
    
    
    报告期内,传动轴总成业务毛利率变动的双因素分析如下:
    
                 项目                      2019年度                  2018年度
             销售单价因素                             4.80%                     4.48%
             单位成本因素                            -2.24%                    -6.05%
                 合计                                 2.56%                    -1.57%
    
    
    由上表可知,2018年发行人传动轴总成毛利率的变化主要由于销售成本上升所致,2019年发行人传动轴总成毛利率的变化主要由于销售单价上升所致。2019年度,尽管由于中美贸易摩擦使得北美子公司进货成本上升,但是发行人通过积极谈判提高了产品价格,同时由于2019年人民币对美元总体呈现贬值趋势以及发行人提前进行了一定的备货减少了关税提升带来的损失,因此销售单价的影响超过销售成本的影响,总体毛利率上升。
    
    ①传动轴总成单位成本对毛利率影响
    
    传动轴总成产品单位成本分析情况如下:
    
    单位:元/个
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
           单位材料                     117.04              111.08              100.11
           单位人工                      13.19               13.03               11.46
         单位制造费用                    17.33               18.73               19.36
             合计                       147.56              142.85              130.94
    
    
    报告期内,钢材价格总体呈现上升趋势。2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,发行人的主要原材料为钢材或者以钢材为原材料制成的毛坯、球笼半成品等,钢材的价格对发行人原材料成本影响较大,导致发行人传动轴总成单位材料成本由2017年的90.56元提升至2018年末的111.08元,涨幅为22.65%。
    
    2019年度钢材价格保持基本稳定,但发行人传动轴总成单位材料成本仍上温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书涨明显,主要原因为发行人传动轴总成主要销售区域为美国,主要销售路径为母公司及境内子公司向北美子公司销售,再由北美子公司向美国客户销售,受中美贸易摩擦加征关税因素影响,2019年北美子公司进口传动轴包含较高的成本,较2018年度涨幅较大,导致传动轴总成产品整体单位材料成本有所上涨。
    
    报告期内单位材料成本上涨导致发行人传动轴总成产品毛利率出现下滑,报告期内人工成本总体呈上升趋势,在一定程度上对毛利率有负面影响。
    
    ②传动轴总成销售单价因素对毛利率影响
    
    2018年度,发行人传动轴总成销售单价虽有所上涨,但涨幅小于单位成本涨幅,因此毛利率下滑。
    
    2019年度,受中美贸易摩擦加征关税因素影响,发行人对北美地区主要客户销售价格普遍进行了上调,此外发行人在美国地区事先储备了一定数量的库存,避免了部分加征关税带来的损失,因此提价对美国地区传动轴总成产品毛利率拉动明显。北美地区为发行人传动轴总成销售的重要区域,2019年度发行人北美地区传动轴总成销售额占传动轴总成销售总额的46.97%,北美地区传动轴总成产品毛利率提升带动了传动轴总成产品整体毛利率。
    
    同时,2019年度,受汇率因素影响,发行人以人民币计价的销售价格也有所上升,进一步提高了传动轴总成产品的毛利率。
    
    (2)等速万向节
    
    报告期内,发行人等速万向节单位售价与成本情况如下:
    
    单位:元/个
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
          单位售价                     58.82                57.20                55.15
          单位成本                     46.25                45.76                42.60
          单位毛利                     12.57                11.44                12.55
           毛利率                     21.38%              20.01%              22.76%
    
    
    报告期内,等速万向节业务毛利率变动的双因素分析如下:
    
                 项目                      2019年度                  2018年度
             销售单价因素                             2.19%                     2.76%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                 项目                      2019年度                  2018年度
             单位成本因素                            -0.82%                    -5.51%
                 合计                                1.37%                    -2.75%
    
    
    由上表可知,2018年发行人等速万向节产品毛利率的变化主要由于销售成本上升所致;2019年发行人等速万向节产品毛利率的变化主要由于销售价格上升所致。报告期内发行人等速万向节产品总体毛利率较为平稳。
    
    ①等速万向节单位成本对毛利率影响
    
    等速万向节产品单位成本分析情况如下:
    
    单位:元/个
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
           单位材料                      37.41               37.16               34.36
           单位人工                       4.09                3.77                3.31
         单位制造费用                     4.74                4.83                4.93
             合计                        46.25               45.76               42.60
    
    
    报告期内,钢材价格总体呈现上升趋势。2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,发行人的主要原材料为钢材或者以钢材为原材料制成的毛坯、球笼半成品等,钢材的价格对发行人原材料成本影响较大,导致发行人等速万向节单位材料成本由2017年的34.36元提升至2018年的37.41元,涨幅为8.15%,2019年度随着钢材价格基本稳定,发行人单位材料成本企稳,报告期内,单位材料成本上涨导致发行人等速万向节产品毛利率出现下滑;报告期内人工成本总体呈上升趋势,在一定程度上对毛利率有负面影响。报告期内单位制造费用呈现下降趋势,主要系公司对成本支出进行精细化管理对费用总体进行控制、减少浪费所致。2018年度由于产销量上升进一步摊薄单位制造费用,2019年度由于等速万向节销售下滑而传动轴总成行情旺盛,因此公司调拨部分等速万向节部门生产管理人员支援传动轴总成部门使得单位制造费用下降。
    
    ②等速万向节销售单价因素对毛利率影响
    
    2018年度,发行人等速万向节销售单价虽逐年上涨,但涨幅小于单位成本涨幅,因此毛利率逐年下滑。
    
    2019年度,发行人等速万向节价格基本保持平稳,受汇率因素和等速万向温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书节产品结构等因素影响,发行人以人民币计价的销售价格略有上升,由于单位成本保持稳定,因此2019年度传动轴总成产品的毛利率有所提高。
    
    (3)轮毂轴承单元
    
    报告期内,公司轮毂轴承单元单位售价与成本情况如下:
    
    单位:元/个
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
          单位售价                    100.75                95.35                96.45
          单位成本                     76.39                73.53                72.48
           毛利率                     24.18%              22.89%              24.85%
    
    
    报告期内,由于公司轮毂轴承单元存在预计被征收反倾销关税的情况,在剔除反倾销关税因素后,公司轮毂轴承单元的轮毂轴承单元售价与成本情况如下:
    
    单位:元/个
    
            项目              2019年度            2018年度            2017年度
          单位售价                    100.75                95.35                96.45
          单位成本                     76.39                73.50                72.20
          单位毛利                     24.36                21.85                24.25
           毛利率                     24.18%              22.91%              25.14%
    
    
    对毛利率进行双因素分析如下:
    
                 项目                      2019年度                  2018年度
             销售单价因素                             4.14%                    -0.86%
             单位成本因素                            -2.87%                    -1.37%
                 合计                                1.27%                    -2.23%
    
    
    由上表可知,2018年度主要销售单价和销售成本因素同时造成了毛利率的下降,2019年度主要销售单价因素同时造成了毛利率的上升。主要系人民币汇率波动以及发行人总体三代轮毂轴承单元销售占比上升所致。
    
    ①轮毂轴承单元单位成本对毛利率影响
    
    轮毂轴承单元单位成本分析情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:元/个
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
           单位材料                      62.85               60.63               57.77
           单位人工                       6.19                5.54                5.70
         单位制造费用                     7.35                7.33                8.73
           单位其他                          -                0.02                0.28
             合计                        76.39               73.53               72.48
    
    
    注:单位其他=反倾销税而计提的预计负债/当期销售数量
    
    报告期内,钢材价格总体呈现上升趋势。2018年末钢材价格虽略有下滑但价格仍保持高位,发行人的主要原材料为钢材或者以钢材为原材料制成的半成品等,钢材的价格对发行人原材料成本影响较大,导致发行人轮毂轴承单元单位材料成本由2017年的57.77元提升至2018年上半年的60.63元,涨幅为4.95%,2019年度随着钢材价格基本稳定,但由于发行人2019年度销售三代轮毂轴承单元比例有所上升,因此单位材料成本进一步上升。2018年发行人轮毂轴承单元的单位人工成本下降,主要原因是发行人一方面持续改进轮毂轴承单元的生产工艺和生产流程,提高轮毂轴承单元的生产效率;另一方面发行人为弥补自身产能不足并提高经营效率,加大了轮毂轴承单元产品的外协力度。2019年度发行人单位人工出现上涨,主要系为了满足客户对质量的要求,发行人增加了部分轮毂轴承单元产品的生产和质检人员,同时2019年度发行人人工平均薪酬也有所上升所致。
    
    ②轮毂轴承单元销售单价因素对毛利率影响
    
    2018年轮毂轴承单元销售单价下降主要由于南美地区轮毂轴承单元业务竞争激烈,发行人为了保持在南美地区的市场地位,对该地区客户采取了降价促销的策略,因此轮毂轴承单元的销售单价有所下降。
    
    2019年,发行人轮毂轴承单元价格上升,主要系市场竞争激烈,发行人部分中低端轮毂轴承单元销量下降,三代轮毂轴承单元销售量及占比上升所致;同时,受汇率因素影响,发行人以人民币计价的销售价格也略有上升。
    
    4、各地区毛利率情况分析
    
    报告期内,公司各区域毛利率情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
             区域                2019年度              2018年度           2017年度
                             毛利率      变动      毛利率      变动        毛利率
             北美             34.43%     2.75%     31.67%     -3.61%          35.29%
             南美             18.81%     1.89%     16.92%     -3.85%          20.77%
             欧洲             27.40%     1.49%     25.91%     -1.50%          27.41%
            亚非澳            20.68%     1.77%     18.91%     -2.21%          21.12%
             境内             18.60%     1.57%     17.03%     -2.32%          19.35%
        主营业务毛利率        25.34%     2.15%    23.19%    -2.34%         25.53%
    
    
    总体而言,公司外销产品的毛利率高于内销产品毛利率,外销不同地区的毛利率也存在一定的差异,与公司在当地销售产品的结构及定价政策相关。内销产品主要适用于中低端车型,且竞争激烈,因此产品售价偏低,毛利率较低,且内销产品部分为直销模式,公司出于开拓市场等原因,定价较低,在一定程度上影响内销产品整体毛利率水平;外销北美、欧洲产品毛利率较高,主要原因是该地区市场较为成熟,客户比较关注产品的质量和售后服务,对产品价格敏感性较低,且该地区客户采购的产品适用于中高端车型的占比较高,产品定价较高;南美、亚非地区主要为发展中国家,客户对产品价格敏感性较高,部分地区市场竞争激烈,且该地区客户采购的产品适用于中低端车型的占比较高,产品售价偏低。
    
    A、北美地区毛利率较高的原因
    
    公司在北美地区主要销售产品为传动轴总成,传动轴总成毛利率的变化直接决定了北美地区毛利率变动情况。具体情况如下:
    
    单位:元
    
       产品            产品均价                    毛利率                   占北美收入比重
       类别     2019     2018     2017     2019     2018     2017     2019      2018      2017
                年度      年度     年度     年度     年度     年度     年度      年度      年度
     传动轴      258.14   226.48    209.64    36.02%   33.72%  36.14%   82.40%    80.66%    86.14%
     总成
     等速         67.21    62.03     56.96    25.94%   24.51%  27.79%    0.69%     0.52%     1.00%
     万向节
     轮毂轴      165.39   159.29    171.68    28.06%   24.89%  30.69%   14.85%    15.94%    12.13%
     承单元
     橡胶件       73.77        -        -    25.60%         -        -    0.05%          -         -
     其他        147.13   145.14     67.41    19.43%   13.27%  21.83%    2.01%     2.88%     0.74%
                     汇总                  34.43%   31.67%  35.29%  100.00%   100.00%   100.00%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    如上表所示,传动轴总成是北美市场销售的主要产品,报告期内传动轴总成销售收入占北美地区销售收入比重分别为86.14%、80.66%和82.40%,同时报告期内传动轴总成毛利率分别为36.14%、33.72%和36.02%,高于其他产品的毛利率,因此导致北美市场产品毛利率处于较高水平。传动轴总成系发行人的总成产品,产品精度高、制造及装配工艺较为复杂,发行人在此产品方面有较强的市场竞争力,因此销售价格及毛利率均高于其他产品。2019年度人民币总体呈现贬值趋势,以及发行人在2018年度进行了提前备货,一定程度上减少了关税提升带来的损失,因此2019年度毛利率较2018年上升。由于发行人北美地区轮毂轴承单元销售规模较小,型号变化较大,因此报告期内毛利率产生一定波动。
    
    除上述原因外,北美市场较为成熟,终端客户更加注重产品的质量和售后服务,在此基础上,北美终端客户对价格敏感度较其他地区如南美、亚非地区客户更低。此外,在美国市场实行“有限定条件的全使用周期质量保证”政策,即在消费者购买产品并且安装使用后,在使用周期内如果车辆拥有者没有变更的条件下,由于产品的设计、材料、加工的原因导致的质量问题,发行人需要按照销售价格支付次品补偿。此外,由于发行人进入AutoZone Inc.供应商体系为其提供新品,使得其原库存旧品产生损失,因此发行人对其支付一定的旧品补偿费。发行人在对产品定价时,亦考虑到上因素的影响,因此美国市场售价较其他地区略高。
    
    单位:元
    
          年份         收入       成本     质量补偿费   市场推广费-    考虑附加费后的
                                                        旧品减值补偿  模拟毛利率(注1)
        2019年度      37,798.40   24,785.24     2,377.52        1,808.55           26.26%
        2018年度      30,254.52   20,671.66     1,903.01        2,184.63           21.00%
        2017年度      27,103.75   17,539.49     1,704.83         749.13           28.85%
    
    
    注1:考虑附加费后的模拟毛利率=(收入-质量补偿费-旧品减值补偿-成本)/(收入-质量补偿费-旧品减值
    
    补偿)
    
    如上表所示,若考虑附加费的影响,发行人在北美地区的模拟毛利率将有所下降,报告期内分别为28.85%、21.00%和26.26%,与欧洲地区的毛利率总体相近,但仍明显高于其他地区。其中2018年度由于按照协议支付旧品补偿费较高因此毛利率较低。
    
    B、欧洲地区毛利率较高的原因温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    欧洲地区毛利率与南美、亚非地区相比较高,但低于北美地区,欧洲市场产品单价及毛利率情况如下:
    
    单位:元
    
       产品             产品均价                     毛利率                  占欧洲收入比重
       类别      2019      2018     2017     2019     2018     2017      2019      2018      2017
                 年度      年度     年度     年度     年度     年度      年度      年度      年度
     传动轴       212.94   205.31    200.88   29.38%   26.69%   27.91%   20.27%    19.99%    20.85%
     总成
     等速          62.81    61.86     61.31   25.46%   24.32%   25.78%   27.84%    32.48%    37.81%
     万向节
     轮毂轴       117.49   119.09    118.28   29.99%   29.04%   29.74%   22.88%    24.45%    23.82%
     承单元
     橡胶件        18.25    17.23     16.38   25.68%   24.31%   26.66%   15.80%    13.08%    10.18%
     其他          24.74    23.20     16.23   26.01%   23.96%   27.84%   13.21%    10.00%     7.34%
                    汇总                    27.40%   25.91%   27.41%  100.00%  100.00%  100.00%
    
    
    如上表所示,发行人在欧洲销售产品单价与毛利率较高,报告期内发行人在欧洲地区销售产品的综合毛利率分别为27.41%、25.91%和27.40%,主要原因系欧洲市场较为成熟,终端客户更加注重产品的质量和售后服务,在此基础上,欧洲终端客户对价格敏感度较其他地区如南美、亚非地区客户更低;同时,发行人在欧洲市场销售的产品适用于中高端车型的占比相对较高,产品配置也较高。
    
    发行人未在欧洲市场实施特殊的售后政策,因此定价低于北美市场,欧洲市场毛利率比北美市场略低。
    
    C、南美市场毛利率较低的原因
    
    南美地区毛利率低于北美地区和欧洲地区,与亚非澳地区毛利率相近,南美市场产品单价及毛利率情况如下:
    
    单位:元
    
       产品            产品均价                    毛利率                  占南美收入比重
       类别     2019     2018     2017      2019      2018    2017     2019      2018     2017
                年度     年度     年度      年度      年度    年度     年度      年度     年度
     传动轴     197.54   176.79    174.92    20.84%   18.08%  20.65%    8.07%    7.14%    6.91%
     总成
     等速        54.09    50.81     47.93    15.59%   14.22%  19.45%   39.29%   41.98%   48.94%
     万向节
     轮毂轴      72.54    63.31     70.09    18.28%   17.17%  20.20%   20.41%   22.25%   18.13%
     承单元
     橡胶件      20.60    17.92     16.37    18.72%   16.32%  19.74%    8.65%    7.55%    6.27%
     其他        44.38    36.25     34.68    23.97%   21.83%  24.92%   23.59%   21.08%   19.75%
                    汇总                   18.81%  16.92%  20.77%  100.00%  100.00%  100.00%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    报告期内发行人在南美地区销售产品的综合毛利率分别为20.77%、16.92%和18.81%,低于欧洲地区和北美地区,主要原因为发行人南美地区销售主要以等速万向节为主,南美地区主要为发展中国家,终端客户对于价格敏感度较高,且南美地区竞争较为激烈。发行人为争取市场份额,一直保持低价的策略,因此南美地区毛利率水平相对较低。2019年度,由于市场竞争加剧,发行人部分中低级产品市场需求有所下滑,因此2019年度南美地区总体售价较2018年有所上升,毛利率亦有所回升。
    
    D、亚非澳地区毛利率较低的原因
    
    亚非澳地区毛利率低于北美地区和欧洲地区,与南美地区毛利率相近,亚非澳市场产品单价及毛利率情况如下:
    
    单位:元
    
       产品            产品均价                    毛利率                 占亚非澳收入比重
       类别     2019     2018     2017     2019     2018     2017     2019     2018      2017
                年度     年度     年度     年度     年度     年度     年度     年度      年度
     传动轴     158.83    157.76   153.45   22.14%   19.62%   21.46%   33.58%   29.46%    36.69%
     总成
     等速        57.45     58.76    56.65   21.93%   20.97%   23.04%   24.95%   27.78%    28.27%
     万向节
     轮毂轴      79.72     77.42    74.98   16.08%   15.26%   17.32%   17.37%   19.52%    18.06%
     承单元
     橡胶件      22.63     23.55    23.11   22.47%   20.48%   21.42%    6.81%    8.34%     6.49%
     其他        28.66     22.69    20.81   19.94%   17.55%   21.09%   17.28%   14.90%    10.49%
                   汇总                  20.68%   18.91%   21.12% 100.00%  100.00%   100.00%
    
    
    报告期内,发行人在亚非澳地区销售产品综合毛利率分别为21.12%、18.91%和20.68%,低于欧洲和北美地区,与南美地区销售产品综合毛利率相近,主要原因为亚非澳地区客户主要分布于土耳其、马来西亚等发展中国家,终端客户对产品价格敏感度较高,且当地车型以中低端为主,使用年限相对较长、价值有限,当地市场竞争环境激烈,因此发行人在当地产品定价较低,导致毛利率较北美、欧洲等地区相对较低。
    
    E、境内产品毛利率较低的原因
    
    公司直销业务全部位于境内,公司境内经销业务毛利率与南美地区、亚非澳地区相近,直销模式毛利率较低从而导致境内业务整体毛利率低于其他地区。具体情况如下:
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
      销售               收入                         成本                       毛利率
      类型     2019      2018      2017     2019     2018     2017     2019      2018      2017
               年度       年度      年度     年度     年度     年度     年度      年度      年度
     直销      1,199.87   1,815.67  2,059.81  1,059.22  1,643.09  1,851.90   11.72%    9.50%    10.09%
     经销      9,944.27  10,076.15  7,723.16  8,012.43  8,224.06  6,037.62   19.43%   18.38%    21.82%
      汇总    11,144.14  11,891.82  9,782.97  9,071.64  9,867.15  7,889.52   18.60%   17.03%   19.35%
    
    
    如上表所示,发行人直销业务毛利率较低,报告期内发行人直销业务毛利率分别为10.09%、9.50%和11.72%,主要原因为发行人直销产品主要供应沙滩车等功能型车辆,发行人致力于开拓该市场,因此采取低价策略,导致直销业务毛利率偏低。
    
    发行人境内经销业务毛利率与南美、亚非澳等地区相近,报告期内发行人经销业务毛利率分别为21.82%、18.38%和19.43%,主要原因为发行人产品在境内的终端客户主要为中小型汽修店,终端客户对产品价格敏感度较高,且适配车型以中低端为主,使用年限相对较长价值有限,市场竞争环境激烈,因此发行人采取较低的定价策略。
    
    5、同行业上市公司毛利率情况
    
    公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括了传动轴总成、等速万向节、轮毂轴承单元、橡胶件及其他汽车零部件。根据《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司归属于C36 汽车制造业,公司细分行业为汽车零部件行业。公司选取了下述三家同行业公司作为可比公司:
    
    发行人和同行业主要产品、采购模式、销售模式和产品定价方式情况如下:
    
        公司       主要产品            采购模式            销售模式     定价方式
                传动轴总成、   钢材由子公司大鼎贸易负  以销定产,主要
      万向钱潮  等速万向节及   责采购,其余配件及外协  为境内销售,主  成本加成
                轮毂轴承等产   由各生产单位自行采购    要模式为OEM,
                品                                      主要为直销方式
                汽车悬架系统   新产品由供应商现行报    以销定产,主要
                减震器、橡胶   价,经公司确认合理采购  为境外销售,主
      正裕工业  减震产品以及   价格并结合供应商具体情  要模式为销往    成本加成
                发动机密封件   况选择合适的供应商;    AM市场,主要
                等汽车零部件   成熟产品由公司直接向供  为直销方式
                产品           应商报价
       雷迪克   汽车轴承       同类原材料选择1-2家供    以销定产,      成本加成
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
        公司       主要产品            采购模式            销售模式     定价方式
                               应商采购,签订《年度采   从终端销售而
                               购框架协议》,以订单的   言,主要为境外
                               方式实施具体采购计划     销售(国内经销
                                                        商出口+直接出
                                                        口),主要模式
                                                        为销往AM市
                                                        场,主要为经销
                                                        方式
                               根据所需原材料的质量、
                               价格、供应商供应能力、
                               运输情况和实际订单情况   以销定产,主要
                传动轴总成、   等因素筛选符合条件的供  为境外销售,主
       本公司   等速万向节和   应商,对于常年合作的供  要模式为销往    成本加成
                轮毂轴承单元   应商,公司通常会与其签  AM市场,主要
                               订年度采购框架协议;对   为经销方式
                               于其他供应商,公司则按
                               照实际需求情况订立采购
                               合同
    
    
    根据上表所述发行人与同行业可比公司主要产品均为汽车零部件但具体产品有所差异,采购模式较为相近,定价模式均采用成本加成的方式。由于发行人与各同行业可比公司销售方式、销售区域及目标市场等存在一定差异,因此销售模式各不相同。从销售方式而言,发行人和雷迪克主要为经销方式,正裕工业和万向钱潮主要为直销方式;从销售区域而言,发行人、雷迪克和正裕工业主要销售区域为境外,万向钱潮主要销售区域为境内;从销售目标市场而言,发行人、雷迪克和正裕工业主的主要目标市场为AM市场,万向钱潮主要目标市场是OEM市场。
    
    基于以上异同点,发行人与可比上市公司综合毛利率存在一定差异,但是变动趋势基本一致,公司与可比上市公司综合毛利率水平对比情况如下:
    
              公司               2019年度           2018年度           2017年度
     万向钱潮                           未披露             18.60%             20.67%
     正裕工业                           未披露             23.60%             25.42%
     雷迪克                             未披露             29.76%             31.13%
     本公司                             25.38%             23.22%             25.55%
    
    
    报告期内,受宏观经济形势和汽车零部件整体行业环境影响,发行人与可比上市公司毛利率均有所下滑,毛利率整体变动趋势一致。由于发行人与可比上市温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书公司在具体产品、销售方式、销售区域和目标市场等方面均有所不同,因此毛利率存在一定的差异,具体分析如下:
    
    (1)与万向钱潮毛利率对比情况
    
    万向钱潮的主营业务分制造类产品(汽车零部件制造)和物资贸易,选取制造类产品进行比对,结果并无明显差异,比对结果如下:
    
                   项目                    2019年度        2018年度       2017年度
     万向钱潮汽车零部件毛利率                    未披露        22.95%         25.36%
     公司传动轴总成、等速万向节及轮毂            25.82%        23.60%         25.72%
     轴承单元综合毛利率
     差异                                           N/A         -0.65%         -0.36%
    
    
    如上表所示,报告期内发行人传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承单元综合毛利率分别为25.72%、23.60%和25.82%,2017及2018年度,公司传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承单元综合毛利率与万向钱潮汽车零部件产品的毛利率基
    
    本一致,无明显差异。虽然万向钱潮主要目标市场为OEM市场,主要销售区域
    
    为境内,与发行人目标市场和主要销售区域不一致,但是万向钱潮汽车零部件业
    
    务主要产品也是传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承等产品,与发行人主要产品
    
    一致,所使用的原材料基本一致,且双方均采用成本加成方式定价,因此毛利率
    
    相近。2019年度,由于汇率影响及发行人对于北美地区部分客户价格调整的影
    
    响,发行人传动轴总成、等速万向节及轮毂轴承单元综合毛利率上升。
    
    (2)与正裕工业毛利率对比情况
    
    正裕工业原主营业务为汽车悬架系统减震器的研发、生产与销售,有汽车减震器产品9大系列10,000余个型号,与发行人产品结构存在差异。此外,2018年底,正裕工业并购芜湖荣基密封系统有限公司及芜湖安博帝特工业有限公司,产品结构更多样化,新产品毛利率亦较高。报告期内,正裕工业与发行人主营业务毛利率比较情况如下:
    
                   项目                    2019年度        2018年度       2017年度
     正裕工业主营业务毛利率                     未披露          23.57%        25.36%
     发行人主营业务毛利率                       25.34%          23.19%        25.53%
     差异                                          N/A           0.38%         -0.17%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司与正裕工业虽然都主要面对境外AM市场,但是双方主要产品不一致,销售方式也有一定区别,因此毛利率存在差别。
    
    从变化趋势而言,根据正裕工业《2017年度报告》及《2018年度报告》,受人民币汇率波动和原材料价格上涨等因素的影响,正裕工业2017年和2018年毛利率下滑。公司与正裕工业均主要面向境外市场销售,绝大部分境外销售均采用外币结算,主要原材料均为钢材或钢制品,人民币汇率和钢材价格因素对双方毛利率均有较大影响,因此,2017及2018年,公司与正裕工业主营业务毛利率略有差别,但变动趋势基本相同。
    
    (3)与雷迪克可比产品毛利率对比情况
    
    雷迪克是以研发、生产和销售汽车轴承为主营业务的高新技术企业,主要为轴承类产品,包括轮毂轴承单元、圆锥轴承、轮毂轴承等,与发行人轮毂轴承单元产品有一定相似性。报告期各期,发行人轮毂轴承单元产品毛利率与雷迪克对比情况如下:
    
                   项目                    2019年度        2018年度       2017年度
     雷迪克主营业务毛利率                       未披露          29.77%        31.22%
     发行人轮毂轴承单元毛利率                   24.18%          22.89%        24.85%
     差异                                          N/A           6.88%         6.37%
    
    
    发行人轮毂轴承单元产品毛利率较低的主要原因系:
    
    A、雷迪克专注于汽车轴承的研发、生产和销售;而公司专注于汽车传动系统零部件的研发、生产和销售。就产品角度而言,发行人主要产品为万向节与传动轴,轮毂单元仅占公司总业务量的20%,且公司进入轮毂单元领域相对较晚;而雷迪克主要产品为汽车轴承类相关产品,其汽车轴承类产品占收入比重将近90%。同时,雷迪克较早的进入轮毂单元领域,较发行人而言,具有一定先发优势,相关经验更为丰富,生产工艺水平也较发行人高;
    
    B、发行人轮毂单元业务覆盖全球,涉及车型种类较多,同时延续了万向节与传动轴起订量较低的销售政策,因此规模效应不及雷迪克。
    
    整体而言,公司主营业务毛利率水平处于行业中等水平。与可比上市公司毛利率数据相比较,公司报告期内的毛利率水平符合公司的实际情况和业务特点。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书(四)利润表其他项目逐项分析
    
    报告期内,公司的损益情况见下表:
    
    单位:万元
    
               项目                2019年度          2018年度          2017年度
     一、营业收入                      194,548.96         175,235.93         159,296.00
     减:营业成本                      145,174.47         134,547.74         118,600.03
     税金及附加                          1,596.70           1,102.21             773.88
     销售费用                           17,565.91          15,073.73          12,750.02
     管理费用                            7,968.89           6,954.28           6,871.11
     研发费用                            7,046.00           6,821.61           6,583.88
     财务费用                            1,120.70             -11.61           2,566.35
     加:其他收益                         853.56             624.50             260.76
     投资收益(损失以“-”号填                  -                  -               0.80
     列)
     信用减值损失(损失以“-”            -811.57                  -                  -
     号填列)
     资产减值损失(损失以“-”            -680.44            -812.31            -890.54
     号填列)
     资产处置收益(损失以“-”              26.15              11.08             -52.79
     号填列)
     二、营业利润                       13,463.98          10,571.23          10,468.96
     加:营业外收入                       629.97             849.84             154.85
     减:营业外支出                       104.36              26.81              19.34
     三、利润总额                       13,989.59          11,394.26          10,604.47
     减:所得税费用                      2,049.51           1,877.25           1,078.88
     四、净利润                         11,940.08           9,517.01           9,525.59
     五、其他综合收益的税后净              -85.78             -60.70              60.10
     额
     六、综合收益总额                   11,854.30           9,456.31           9,585.69
    
    
    1、税金及附加分析
    
    报告期内,公司期间税金及附加具体情况如下表:
    
    单位:万元
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
     城市维护建设税                    658.83              411.51              236.57
     教育费附加                        286.75              176.42              122.12
    
    
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     地方教育费附加                    191.14              117.89               81.42
     房产税                            214.11              181.89              185.71
     城镇土地使用税                     43.81               56.45               39.01
     其他                              202.05              158.05              109.06
             合计                     1,596.70             1,102.21              773.88
    
    
    报告期内公司税金及附加为773.88万元、1,102.21万元和1,596.70万元,呈上升趋势,主要系公司经营规模扩大营业收入上升所致。
    
    2、期间费用分析
    
    报告期内,公司期间费用具体情况如下表:
    
    单位:万元
    
           项目             2019年度              2018年度             2017年度
                         金额       费用率      金额     费用率     金额     费用率
     销售费用           17,565.91     9.03%   15,073.73     8.60%   12,750.02     8.00%
     管理费用            7,968.89     4.10%    6,954.28     3.97%    6,871.11    4.31%
     研发费用            7,046.00     3.62%    6,821.61     3.89%    6,583.88     4.13%
     财务费用            1,120.70     0.58%      -11.61    -0.01%    2,566.35     1.61%
           合计         33,701.52    17.32%   28,838.01   16.46%   28,771.37   18.06%
    
    
    (1)销售费用分析
    
    报告期内,公司销售费用明细如下:
    
    单位:万元
    
          项目             2019年度              2018年度              2017年度
                        金额       比例       金额       比例       金额       比例
     职工薪酬           4,286.73   24.40%     3,484.04    23.11%      3,271.50   25.66%
     运输费用           3,840.11   21.86%     3,201.66   21.24%      2,807.05   22.02%
     市场推广费         2,949.59   16.79%     3,106.41   20.61%      1,586.62   12.44%
     质量补偿费用       2,377.52   13.53%     1,903.01   12.62%      1,704.83   13.37%
     佣金               1,933.44    11.01%     1,636.13   10.85%      1,536.44   12.05%
     租赁仓管费用        585.65    3.33%      274.30    1.82%       337.67    2.65%
     差旅费              553.01    3.15%      475.51    3.15%       481.31    3.78%
     办公费用            478.49    2.72%      536.27    3.56%       410.91    3.22%
     保险费              201.09    1.14%      168.89    1.12%       255.39    2.00%
    
    
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     折旧费及摊销        152.01    0.87%       112.08    0.74%       108.66    0.85%
     业务招待费           80.82    0.46%       66.72    0.44%        75.82    0.59%
     其他                127.46    0.73%      108.72    0.72%       173.83    1.36%
          合计         17,565.91  100.00%    15,073.73  100.00%     12,750.02  100.00%
    
    
    报告期内,公司销售费用分别为12,750.02万元、15,073.73万元和17,565.91万元,占营业收入的比例分别为8.00%、8.60%和9.03%。公司销售费用主要项目分析如下:
    
    ①职工薪酬的变动分析
    
    报告期内,职工薪酬呈现连年上升趋势。销售人员薪酬与营业收入关系如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     销售人员薪酬                      4,286.73            3,484.04            3,271.50
     营业收入                        194,548.96          175,235.93          159,296.00
     比例                                2.20%              1.99%              2.05%
    
    
    报告期内公司销售人员职工薪酬持续增长,主要原因系随着公司经营业绩的增长,销售人员人数和提成金额亦同步增长。公司为进一步强化全球营销网络的建设,加大市场推广力度,扩充了销售队伍,报告期内公司销售团队平均人数分别为196人、203人和216人,呈逐年上升趋势。报告期内,公司销售人员薪酬占营业收入的比例相对稳定。
    
    ②运输费用的变动分析
    
    运输费用呈现上升趋势,报告期内,运输费用与营业收入关系如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     运输费用                          3,840.11            3,201.66            2,807.05
     营业收入                        194,548.96          175,235.93          159,296.00
     比例                                1.97%              1.83%              1.76%
    
    
    报告期内运输费用率逐年上涨,2018年运费率上升的原因主要系公司为应对中美贸易摩擦,于2018年末增加北美子公司库存以降低关税成本,境内公司向北美子公司的运输频率上升,导致境内运港费用增长;另外受北美地区2018年度燃油费价格同比略有提高的影响,北美子公司的运费略有上升。
    
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    报告期内,美国地区的燃油单价走势如下图:
    
    由上图可以看出,2017年度和2018年度北美区域的燃油单价呈上升趋势,2019年初单价呈现一定幅度下滑而后又继续上涨,2019年下半年单价波动下降。
    
    2019年度运费率上涨的原因主要系北美地区业务规模扩大,运输费用也相应上涨,由于北美地区客户仓库地理位置较为分散且当地运输成本较高,运输费用率高于公司整体运输费用率。
    
    ③佣金的变动分析
    
    报告期内,佣金与海外销售收入关系如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     销售佣金                          1,933.44            1,636.13            1,536.44
     海外销售收入                    183,174.71          163,156.66          149,451.52
     比例                                1.06%              1.00%              1.03%
    
    
    由于公司海外客户较多,分散在不同的区域和国家,除了在海外设立公司聘请专职销售人员外,为了更好的服务客户,公司会在当地寻找专业的销售代理机构开发客户并对客户进行日常的维护和管理,销售代理机构与公司签订佣金协议,按客户销售额的一定比例计算佣金,待收到客户的全额货款后,业务员会提温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书出佣金支付的申请,待公司审批后即安排支付。
    
    报告期内,公司佣金计提基数(即需要计提佣金收入)情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     需要计提佣金收入                 54,038.92           44,999.42           46,492.38
     海外销售收入                    183,174.71          163,156.66          149,451.52
     占比                               29.50%             27.58%             31.11%
    
    
    公司需要计提佣金的收入与境外销售收入存在差异的主要原因为,发行人的外销收入是否需要支付佣金,取决于发行人获得客户的途径:若发行人通过代理商获得客户,则需要向代理商支付佣金;若发行人通过代理商获得客户,但后续代理商服务能力较差,发行人将代理商淘汰并由公司自行向客户提供服务,则不需要支付佣金;若发行人通过展会等其他方式自行开发客户,不通过代理商获得客户,则不需要支付佣金。
    
    2018年度需要计提佣金收入占比下降,2019年略微上升,但仍低于2017年,主要原因系:
    
    A、AutoZone Inc.等无需支付佣金的大客户销售规模扩大,报告期内主要客户AutoZone Inc.销售收入占主营业务收入的比例分别为6.75%、8.20%和10.00%。
    
    B、为了进一步提高老客户的服务能力和新客户的开发能力,报告期内公司还在海外主要销售区域加强本土销售团队建设,培养和培育优秀营销人才,在提升服务质量的同时逐步减少佣金支出,报告期内公司境外子公司每年年末销售人员人数分别为14人、17人和20人,逐年上升。
    
    C、2019年度需要计提佣金收入的金额占主营业务收入的比例略有上升,主要原因系:
    
    a. 佣 金 商 服 务 的 客 户 销 售 金 额 增 长 较 快。如 GROUPAUTOINTERNATIONAL、CDH HEAVY INDUSTRY CO.,LIMITED和LKQ Euro Limited三家佣金代理商2018全年对应的客户销售收入为16,136.12万元,而2019年对应的客户收入已达24,497.43万元。其中,CDH HEAVY INDUSTRY CO.对应的土耳其客户Atak Tasit Yedekleri San. Ve Tic. A.S.2018年全年销售金额为2,696.23温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书万元,而2019年度已达5,589.95万元,增长了107.32%。
    
    b 新增佣金代理商,如Atlantic Sales & Marketing、Javier Ramirez等,对应客户销售金额为2,605.34万元。
    
    ④质量补偿费用分析
    
    质量补偿费用主要发生在美国市场,由于美国市场实行“有限定条件的全使用周期质量保证”政策,即在消费者购买产品并且安装使用后,在使用周期内如果车辆拥有者没有变更的条件下由于产品的设计、材料、加工的原因导致的质量问题,公司需要按照销售价格支付次品补偿。相对的,美国市场售价亦较其他地区略高。
    
    报告期内公司按照历史数据估计相应的质量补偿费用率,并根据当期销售额对预期产生的对应质量补偿费用进行计提。客户定期与公司核对各期实际发生的质量补偿费用信息,公司支付相应的补偿,扣减公司货款。
    
    报告期内质量补偿费用总体呈现上升趋势,主要系报告期内北美地区销售规模扩大所致。
    
    6 市场推广费分析
    
    公司的市场推广费主要包括为获取AutoZone Inc.订单支付的旧品减值补偿费用、展览费用、广告宣传费和促销费等。报告期内市场推广费率的变动主要与旧品减值补偿费用的变动有关。在与公司合作之前,AutoZone Inc.主要向汽车零部件再制造商采购传动轴等产品,与公司开展合作后,AutoZone Inc.主要向公司采购传动轴新品,不再与汽车零部件再制造商合作,导致其旧品无法再返还给再制造商,因此AutoZone Inc.向公司提出需要遵循之前与再制造商的交易惯例由公司承担该部分旧品减值补偿费用。2018年度抵减的旧品减值补偿费用较高,因此公司2018年度的市场推广费用较高。
    
    ⑥租赁仓库费分析
    
    租赁仓管费用主要包括公司海外子公司的办公租赁费用、仓库费用以及公司销售给Crossroads按照约定应承担的仓库管理费用等杂费。2017年公司与Crossroads传动轴总成合作到期,公司不再承担其租赁仓库费。相比于公司2017温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    年度承担的Crossroads前几个月的租赁仓管费,2018年度公司的租赁仓管费有
    
    所下降。2019年度租赁仓管费率上升,主要系北美子公司因业务增长,存货仓
    
    储 的 需 求 随 之 增 长,北 美 子 公 司 与 2725 NEW CUT ROAD SOUTH
    
    CAROLINABECKNELL INVESTORS II LLC签订租赁协议,约定自2019年1月
    
    起承租其位于特拉华州的厂房作为仓库使用,租赁面积为1.08万平方米,每月
    
    租金4.17万美元,2019年度该仓库租赁费为345.17万元。
    
    ⑦差旅费分析
    
    发行人差旅费用主要用于营销人员拜访客户、开拓市场等发生的费用,差旅费主要系发行人销售人员基于营销部门年度销售计划、费用预算、产品市场销售业绩以及与客户沟通中反馈的情况,开展相应的市场营销手段时因出差需要而发生的费用。由于各年度计划安排不同,市场情况不同,发行人差旅费用存在一定波动。
    
    ⑧销售费用率同行业比较分析
    
    报告期内,公司销售费用率与同行业上市公司对比情况如下:
    
       股票代码       股票名称        2019年度         2018年度         2017年度
       000559.SZ       万向钱潮              未披露            3.14%            3.32%
       603089.SH      正裕工业              未披露            3.92%            3.87%
       300652.SZ        雷迪克               未披露            3.68%            3.22%
               算术平均                        N/A           3.58%           3.47%
                 公司                        9.03%            8.60%           8.00%
    
    
    数据来源:各公司公开信息
    
    公司销售以海外销售为主,占主营业务收入接近95%,万向钱潮和雷迪克销售收入以国内为主,海外销售收入占比均低于30%,海外销售收入由于存在佣金、质量补偿等费用,销售费用率一般比较高,因此公司销售费用率高于同行业发行人万向钱潮和雷迪克。
    
    正裕工业海外销售收入占比80%-90%之间,与公司业务以海外销售为主相似。发行人与正裕工业销售费用率差异较大,主要系发行人重点构建销售团队,不断提升公司对全球客户的服务水平。截至2018年末,正裕工业销售人员为59人,而同期末发行人销售人员数量接近200人,远高于正裕工业;不仅如此,发温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书行人在欧洲及北美设立有子公司,高薪聘请当地销售人员,因此发行人各项销售费用均相对较高。
    
    (2)管理费用分析
    
    报告期内,公司管理费用明细如下:
    
    单位:万元
    
           项目              2019年度             2018年度             2017年度
                          金额       比例      金额      比例      金额      比例
     职工薪酬             4,905.96    61.56%   4,134.34    59.45%   3,875.03    56.40%
     办公费用              627.57     7.88%     690.22      9.93%     676.63     9.85%
     折旧费及摊销          620.00     7.78%     641.60      9.23%     633.00     9.21%
     咨询及中介费          617.27     7.75%     608.23      8.75%     669.61     9.75%
     租赁费用              447.05     5.61%     388.28      5.58%     341.50     4.97%
     安保绿化费用          239.89     3.01%     110.06      1.58%     126.21     1.84%
     修理及汽车费用        176.66     2.22%      75.17     1.08%     196.86     2.86%
     业务招待费            150.93     1.89%     139.82      2.01%     178.29     2.59%
     差旅费                143.44     1.80%     131.59      1.89%     137.42     2.00%
     税费                   37.31     0.47%      34.80     0.50%      19.65     0.29%
     其他                    2.81     0.04%       0.16     0.00%      16.92     0.25%
           合计           7,968.89   100.00%   6,954.28   100.00%   6,871.11   100.00%
    
    
    报告期内,公司管理费用分别为6,871.11万元、6,954.28万元和7,968.89万元,占营业收入的比例分别为4.31%、3.97%和4.10%。管理费用中以职工薪酬、办公费、折旧摊销和咨询及中介费为主。
    
    ① 职工薪酬的变动分析
    
    职工薪酬金额报告期内逐年增长,公司制定合理的薪资政策,给予员工满意的薪资报酬,同时由于公司业务发展,管理人员队伍也随之扩大,报告期各期末,公司财务及行政管理人员人数逐年上升,故管理人员薪酬逐年上升。
    
    ②咨询及中介费
    
    报告期内公司的咨询及中介费主要为公司例行的年度审计、接受培训服务以及常年咨询顾问服务所产生的费用。2017年度起,公司开始IPO进程,发生相关中介机构咨询服务费用,因此2017年度公司咨询及中介费金额较大。
    
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    ③办公费
    
    报告期内公司的办公费主要包括日常办公杂费、水电费、招聘培训费等。2018年度办公费金额与2017年度基本持平,当年度收入增长幅度大于办公费增长幅度,因此办公费率略微下降。2019年度办公费金额下降的原因系:1) 公司加强了办公费用管理;2) 2017、2018年公司进行信息化建设,当年的办公费中包括信息化建设的技术服务费,2019年度因信息化建设阶段性完成,当期无相关的技术服务费。
    
    ④折旧费及摊销费
    
    报告期内公司的折旧费及摊销主要包括固定资产折旧费和无形资产摊销费等。报告期内折旧费及摊销费用率逐年下降的原因主要系收入逐年增长,但管理用固定资产和无形资产报告期内较为稳定,折旧费及摊销费用波动较小,因此费用率逐年下降。
    
    ⑤管理费用率同行业比较分析
    
    报告期内,公司管理费用率与同行业上市公司对比情况如下:
    
       股票代码       股票名称        2019年度         2018年度         2017年度
       000559.SZ       万向钱潮              未披露            3.67%            3.59%
       603089.SH      正裕工业              未披露            4.99%            5.66%
       300652.SZ        雷迪克               未披露            6.52%            6.02%
               算术平均                        N/A           5.06%           5.09%
                 公司                        4.10%            3.97%           4.31%
    
    
    数据来源:各公司公开信息(其中2017、2016年度数据系根据各公司年度报告管理费用扣
    
    减研发支出计算得出)
    
    公司注重企业文化建设,管理效率较高,同时公司制定较为严格的部门费用预算所致,故总体费用率低于行业可比公司水平。
    
    (3)研发费用分析
    
    报告期内,公司研发费用分别为6,583.88万元、6,821.61万元和7,046.00万元。占各期营业收入的比例分别为4.13%、3.89%和3.62%。
    
    公司为提升产品质量和生产效率,在技术开发方面持续投入。2017年公司温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书进行了“一种轻量化角接触式高抗扭大摆角万向节的研发”、“驱制动轴轮毂一体化后桥传动轴的研发”等28个技术项目的研发工作;2018年公司进行了“两端花键同时滑移的传动轴总成”、“一种高速减震传动轴总成”等29个技术项目的研发工作,故报告期内各年技术开发费用逐年增长。2019年进行了“组合式高效万向节传动轴总成”、“半轴驱动的汽车轮毂轴承单元”等31个技术项目的研发工作,其中新开立项目16个。报告期各期,公司研发费用情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目               2019年度           2018年度           2017年度
     员工薪酬                          3,190.67            2,879.03            2,558.70
     直接投入                          3,115.21            3,317.64            3,504.87
     折旧摊销                            689.28              539.15              449.14
     其他费用                             50.84               85.79               71.17
              合计                     7,046.00            6,821.61            6,583.88
    
    
    报告期各期,公司主要项目情况及进度如下:
    
    单位:万元
    
      年度                     项目名称                      金额      项目起始时间
              一种可高抗扭三球销式等速万向节                   383.03      2019年1月
      2019    一种特型万向节的研发                             367.84      2019年1月
      年度    可分体三球销式等速万向节                         357.43      2019年3月
              组合式高效万向节传动轴总成                       355.18      2019年1月
              一种可靠性高承载轮毂轴承单元                     337.32      2019年1月
                            合计                             1,800.78
              两端花键同时滑移的传动轴总成                     467.12      2018年1月
      2018    一种高速减震传动轴总成                           457.24      2018年1月
      年度    一种三球环式高负荷大摆角三球销总成               456.18      2018年1月
              两端摆角相同的轴式滑移传动的轴总成               446.24      2018年1月
              双偏心交叉式固定端等速万向节                     431.77      2018年1月
                            合计                             2,258.54
              一种轻量化角接触式高抗扭大摆角万向节的研发       458.82      2017年1月
      2017    驱制动轴轮毂一体化后桥传动轴的研发               439.92      2017年1月
      年度    球笼大端可拆卸式等速万向节驱动轴总成的研发       393.55      2017年1月
              一种新型带自锁结构的单列圆锥滚子轴承的研发       362.30      2017年1月
    
    
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              分离式等速万向节的研发                           343.65      2017年1月
                            合计                             1,998.24
    
    
    公司研发投入均已费用化,公司不存在研发投入资本化的情况。
    
    (3)财务费用分析
    
    报告期内,公司的财务费用结构如下:
    
    单位:万元
    
               项目                2019年度           2018年度          2017年度
     利息支出                            1,312.79           1,431.26           1,156.38
     减:利息收入                          295.92             150.13             137.81
     汇兑损益                             -204.32          -1,585.24           1,272.01
     其他                                  308.16             292.50             275.77
               合计                      1,120.70             -11.61           2,566.35
    
    
    报告期内,公司财务费用波动较大,主要系汇兑损益的波动导致。公司汇兑损益情况如下:
    
    单位:万元
    
               项目                 2019年度           2018年度          2017年度
     汇兑损失-美元                          107.06          -1,352.54           1,518.73
     汇兑损失-欧元                         -311.38            -232.70            -246.72
     总汇兑损益金额                        -204.32          -1,585.24           1,272.01
     境外销售收入                       183,174.71         163,156.66         149,451.52
     总汇兑损益占境外销售收入              -0.11%            -0.97%             0.85%
     比例
    
    
    公司汇兑损益主要为美元汇兑损益,与公司境外销售收入主要由美元结算的情况相符。报告期内汇率变动与汇兑损益趋势如下:
    
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    ①报告期内境外美元销售收入与美元汇兑损益之间的匹配性
    
    2017年1-9月美元汇率呈下降趋势,虽然在2017年9-10月有小幅度回升,但总体呈下降趋势,因此公司美元销售收入出现汇兑损失。2018年第一季度美元汇率持续下跌,公司汇兑损失进一步扩大,四月中下旬以后受中美货币政策和全球贸易摩擦等因素影响,美元汇率上升,公司美元销售收入开始出现汇兑收益且收益金额大幅度上涨,公司美元销售收入2018年为汇兑收益。2019年1月美元汇率下降幅度较大,1月份美元销售收入出现较大汇兑损失,5月美国单方面中断贸易谈判,8月美国继续加征关税,人民币迅速贬值,因此5月和8月公司美元销售收入出现大额汇兑收益,四季度中美贸易谈判出现转折,美元汇率有所下降,因此最后一季度公司美元销售收入均为汇兑损失。
    
    ②报告期内境外欧元销售收入与欧元汇兑损益之间的匹配性
    
    2017年欧元汇率期末较年初呈现增长趋势,公司欧元销售收入的汇兑收益金额也出现了大幅度上升。2018年欧元汇率年中有所下降但整体仍呈上涨趋势,因此欧元销售收入2018年仍为汇兑收益但收益金额较2017年略微有所下降。
    
    2019年1-4月欧元兑人民币汇率持续较大幅度下降,欧元销售收入出现汇兑损
    
    失,5月后欧元汇率开始波动回升,因此公司2019年度欧元销售收入整体仍呈
    
    汇兑收益。
    
    公司报告期内各期外币收入主要以美元销售收入为主,欧元相对较少,报告期内总汇兑损益的变化情况与美元汇率走势相符。2017年度美元汇率整体呈下降趋势,因此全年汇兑损失金额较大;2018年度美元汇率持续走高,全年汇兑收益也随着增加;相较于2017年和2018年,2019年度美元汇率全年整体波动温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书幅度较小,呈小幅下跌态势,因此2019年度汇兑损益总金额也较小。公司汇兑损益的变动能够反映公司正常出口贸易的经营情况。
    
    3、信用减值损失和资产减值损失
    
    ①信用减值损失
    
    2019 年度,公司信用减值损失为- 811.57万元,系公司根据谨慎性原则对应收账款、其他应收款计提的坏账损失。
    
    ②资产减值损失
    
    报告期内,公司资产减值损失明细如下:
    
    单位:万元
    
            项目              2019年度             2018年度             2017年度
     坏账损失                              -              -300.01              -637.01
     存货跌价损失                    -680.44              -512.30              -253.53
            合计                     -680.44              -812.31              -890.54
    
    
    报告期内,公司资产减值损失分别为-890.54万元、-812.31万元和-680.44万元,资产减值损失主要是应收账款和其他应收款计提的坏账准备、存货跌价损失以及可供出售金融资产减值损失。
    
    就公司总体资产质量状况来看,公司遵循了既定的会计政策计提了各项资产减值准备,报告期内各项资产的减值准备计提充分合理,资产减值提取情况与资产质量实际状况相符。
    
    4、资产处置收益
    
    报告期内,公司资产处置收益情况如下:
    
    单位:万元
    
             项目               2019年度            2018年度            2017年度
     固定资产处置收益                    26.15               11.08               -52.79
    
    
    公司资产处置收益均为报告期内固定资产处置损益,金额较小。
    
    5、其他收益
    
    报告期内,公司其他收益情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
               项目                2019年度          2018年度          2017年度
     与资产相关的政府补助                  77.70              67.02              52.30
     与收益相关的政府补助                 772.30             557.48             208.47
     代扣个人所得税手续费返还               3.56                  -                  -
               合计                       853.56             624.50             260.76
    
    
    2017年5月10日,财政部发布关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》(财会[2017]15号)的通知,该准则自2017年6月12日起施行。根据《企业会计准则第16号-政府补助》(财会[2017]15号)的要求,公司自2017年起,将与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的部分,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    2019年其他收益—政府补助明细如下:
    
    单位:万元
    
                                   项目                                     金额
     温州市瓯海区人力资源和社会保障局社保费返还                                344.69
     2018年度企业研发费用补贴                                                  300.00
     出口(投资)信用保险保费补助                                               48.44
     高淳经济开发区基础设施补助第二期                                           27.96
     境内外贸易救济案件律师费补助                                               23.66
     高淳经济开发区基础设施补助第一期                                           19.80
     高淳经济开发区机器设备补助                                                 18.40
     南京市2018年度稳岗返还                                                     16.57
     汽车配件及售后服务展展会补助                                               13.11
     高淳经济开发区基础设施补助第三期                                           10.40
     企业岗前培训补贴                                                            8.16
     嘉兴市杭州湾新经济园入驻企业经营奖补和租金补贴                              6.37
     2019年度瓯海区高校毕业生见习实训补贴                                        5.07
     商标国际注册奖励                                                            3.64
     2019年度第一期发明专利补助                                                  1.28
     南京市工业企业技术装备投入惠普性奖补资金                                    1.15
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                                   项目                                     金额
     温州市瓯海区人力资源和社会保障局人才招聘会活动补贴                          0.68
     2018年南京市高淳区科学技术局知识产权奖励                                    0.56
     上海市闵行区就业促进中心失业保险援企稳岗补贴                                0.07
                                   合计                                        850.00
    
    
    2018年度其他收益—政府补助明细如下:
    
    单位:万元
    
                                   项目                                     金额
     2017年度瓯海区企业研发费用补贴资金                                        300.00
     2017年度瓯海区促进开放型经济发展扶持专项资金                               80.90
     2016年度瓯海区促进开放型经济发展扶持资金                                   54.03
     高淳经济开发区基础设施补助第二期                                           27.96
     高淳经济开发区基础设施补助第一期                                           19.80
     2017年度促进开放型经济发展扶持资金-鼓励参加国际性展会1-6月                  19.57
     高淳经济开发区机器设备补助                                                 18.40
     2015年瓯海区“零地”工业企业厂房租金补助资金                               16.17
     温州市人力资源和社会保障局2018年市区企业稳定岗位补贴                       14.35
     南京市人力资源和社会保障局2017年社会保险稳岗补贴                           14.31
     温州市瓯海区2017年第二期科技发展计划项目经费                               12.00
     温州市地方税务局瓯海税务分局个人所得税手续费返还                           11.19
     2018年度市级产品质量发展专项资金                                           10.00
     温州市瓯海区人力资源和社会保障局2018年高校见习补贴                          7.24
     2016年和2017年瓯海区“零地”工业企业厂房租金补助资金                        3.84
     2017年度瓯海区促进开放型经济发展扶持资金-境外参展项目核定补助               3.80
     南京市高淳地方税务局个人所得税手续费返还                                    3.15
     2017年市县科技产出绩效挂钩补助资金                                          3.00
     平湖市就业管理服务处职工失业保险基金稳岗补贴费                              1.53
     浙江省2017年度第二期/2018年度第一期发明专利补助经费                          1.12
     高淳经济开发区基础设施补助第三期                                            0.87
     温州市瓯海区科学技术协会学会因素法考核补助                                  0.70
     高淳区2016年企业高层次和急需人才引进与培养补贴                              0.40
     嘉兴市杭州湾新经济园入驻企业租金补贴                                        0.15
     上海市闵行区就业促进中心失业保险援企稳岗补贴                                0.03
    
    
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                                   项目                                     金额
                                   合计                                        624.50
    
    
    2017年度其他收益—政府补助明细如下:
    
    单位:万元
    
                                   项目                                     金额
     浙江省瓯海经济开发区管委会瓯海区促进开放型经济发展专项资金                 78.38
     水利资金退回                                                               46.07
     高淳经济开发区基础设施补助第二期                                           23.30
     浙江省瓯海经济开发区管委会2013-2015年度股改挂牌上市财政补助                20.00
     高淳经济开发区基础设施补助第一期                                           19.80
     温州市人力资源和社会保障局失业保险支持企业稳定岗位补贴                     10.56
     南京市2017年度科技发展计划以及科技经费奖励                                 10.00
     高淳经济开发区机器设备补助                                                  9.20
     南京市人力资源和社会保障局2016年社会保险稳岗补贴费                          8.10
     高淳经济开发区高淳区2016年外贸稳增长目标考核资金                            7.00
     温州市瓯海区人力资源和社会保障局2017年高校见习基地补贴                      6.70
     高淳经济开发区管委会奖励2015年产业发展专项资金                              6.40
     江苏省质量监督局“测量管理体系认证”奖励                                      5.00
     温州市瓯海区人力资源和社会保障局2016年高校见习补贴                          3.72
     浙江省瓯海经济开发区管委会瓯海区2016年度促进外贸稳增长扶持资金              2.30
     平湖市就业管理服务处职工失业保险基金稳岗补贴                                2.15
     平湖市社保局职工失业保险基金2015年稳定岗位补贴                              1.18
     温州市瓯海区科学技术局2015年省级专利补助                                    0.30
     温州市瓯海区科学技术局2017年瓯海区第一期专利保险补助                        0.21
     温州市瓯海科学技术局2017年瓯海区第二期专利保险补助                          0.21
     温州市科学技术局2017年第二期专利保险补助                                    0.10
     温州市瓯海区科学技术局2016市级专利保险补助                                  0.10
                                   合计                                        260.76
    
    
    6、营业外收支
    
    报告期内,公司营业外收支情况如下:
    
    单位:万元
    
            项目               2019年度            2018年度            2017年度
    
    
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     营业外收入                        629.97               849.84               154.85
     营业外支出                        104.36                26.81                19.34
     营业外收支净额                    525.62               823.03               135.51
     利润总额                       13,989.59            11,394.26            10,604.47
     占利润总额比例                    3.76%               7.22%               1.28%
     营业利润                       13,463.98            10,571.23            10,468.96
     占营业利润比例                    3.90%               7.79%               1.29%
    
    
    报告期内,公司营业外收支净额分别为135.51万元、823.03万元和525.62万元,其中营业外收入主要为公司取得的政府补助收入。
    
    (1)营业外收入
    
    报告期内,公司营业外收入构成情况如下:
    
    单位:万元
    
                 项目                 2019年度         2018年度         2017年度
     政府补助                               444.04            847.21             91.10
     其他                                   185.93              2.63             63.75
                 合计                       629.97            849.84            154.85
    
    
    根据《企业会计准则第16号-政府补助》(财会[2017]15号)的要求,公司自2017年起,将与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的部分,从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    公司对列报其他收益政府补助主要以两项条件判断:A、与日常活动相关,判断补助是否有项目直接对应,或者是否有相应的成本费用发生;B、是否属于偶发性奖励,判断补助取得是否存在偶发性。
    
    2019年度营业外收入-其他中主要为免除的社保费,依据浙江省人民政府办公厅发布的《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省企业减负降本政策(2019年第一批)的通知》(浙政办发〔2019〕25号),发行人及子公司浙江嘉盛2019年上半年免缴社保172.70万元。
    
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    报告期内,计入营业外收入的政府补助如下:
    
    ① 2019年度
    
    单位:万元
    
                                 补助项目                                  金额
     高淳经济开发区总部经济产业园管理有限公司产业扶持资金奖励                  365.53
     2018年度经济发展考核奖励                                                   73.51
     瓯海区新建成市级技能人才资助评价和认定示范企业奖励                          5.00
                                   小计                                        444.04
    
    
    ② 2018年度
    
    单位:万元
    
                                 补助项目                                  金额
     2018年鼓励和支持瓯海区企业上市挂牌奖励                                    550.00
     2016年度产业扶持资金补助                                                  217.21
     2017年度税收上台阶和规模上台阶工业企业奖励资金                             50.00
     2016年度优秀外贸出口企业奖励专项资金                                       30.00
                                   小计                                        847.21
    
    
    ③ 2017年度
    
    单位:万元
    
                                 补助项目                                  金额
     浙江省瓯海经济开发区管委会2015年度优秀外贸出口企业奖励                     50.00
     浙江省瓯海经济开发区管委会2015年度温州市龙头企业奖励金                     30.00
     2016年高淳区经济发展若干政策意见考核奖励补助                               11.10
                                   小计                                         91.10
    
    
    (2)营业外支出
    
    报告期内,公司营业外支出构成情况如下:
    
    单位:万元
    
                 项目                 2019年度         2018年度         2017年度
     非流动资产毁损报废损失                  80.91              2.48                 -
     对外捐赠                                17.26             21.00             12.20
     其他                                     6.18              3.33              7.14
                 合计                       104.36             26.81             19.34
    
    
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    总体而言,报告期内公司营业外收支占净利润的比例较小,对公司的经营成果不构成重大影响。2019年度非流动资产毁损报废损失金额较大主要系南京冠盛报废一批机器设备所致。
    
    7、所得税费用
    
    报告期内,公司所得税费用构成情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目                2019年度           2018年度           2017年度
     当期所得税费用                     2,205.91            1,932.42            1,193.39
     递延所得税费用                     -156.40              -55.17             -114.51
              合计                      2,049.51            1,877.25            1,078.88
    
    
    8、其他综合收益的税后净额
    
    报告期内,其他综合收益的税后净额情况如下:
    
    单位:万元
    
                         项目                       2019年度    2018年度    2017年度
     归属于母公司所有    外币财务报表折算差额           -45.39       -60.70       60.10
     者的其他综合收益
     的税后净额          其他债权投资信用减值准备       -40.39           -           -
                         合计                           -85.78       -60.70       60.10
    
    
    根据新金融工具准则,公司将保理的应收账款调整到应收款项融资,对应调整坏账准备到其他综合收益。
    
    三、现金流量分析
    
    报告期内,公司现金流情况如下:
    
    单位:万元
    
                    项目                    2019年度       2018年度       2017年度
     经营活动产生的现金流量净额                16,634.45       15,293.85        7,289.44
     投资活动产生的现金流量净额                 -3,638.27       -6,490.32       -3,812.45
     筹资活动产生的现金流量净额                -10,249.18         862.50      -11,158.52
     汇率变动对现金及现金等价物影响               129.29         780.78        -394.75
     现金及现金等价物净增加额                   2,876.30       10,446.82       -8,076.29
    
    
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    (一)经营活动产生的现金流量分析
    
    报告期内,公司经营活动产生的现金流量具体情况如下:
    
    单位:万元
    
                    项目                    2019年度       2018年度       2017年度
     销售商品、提供劳务收到的现金             189,710.18      173,336.30      150,770.41
     收到的税费返还                            17,622.05       18,903.54       17,390.46
     收到其他与经营活动有关的现金               1,573.05        3,265.45        1,091.22
     经营活动现金流入小计                     208,905.28      195,505.29      169,252.09
     购买商品、接受劳务支付的现金             142,990.17      135,890.29      121,214.43
     支付给职工以及为职工支付的现金            27,878.59       25,589.65       23,387.31
     支付的各项税费                             4,654.18        3,679.24        2,634.64
     支付其他与经营活动有关的现金              16,747.89       15,052.26       14,726.27
     经营活动现金流出小计                     192,270.83      180,211.44      161,962.65
         经营活动产生的现金流量净额            16,634.45       15,293.85        7,289.44
    
    
    1、销售商品、提供劳务收到的现金
    
    报告期内,公司营业收入逐年增长而且信用风险控制良好。报告期内,公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的具体情况如下:
    
    单位:万元
    
                  项目                 2019年度         2018年度         2017年度
     销售商品、提供劳务收到的现金         189,710.18        173,336.30       150,770.41
     营业收入                             194,548.96        175,235.93       159,296.00
     销售商品、提供劳务                         0.98              0.99             0.95
     收到的现金/营业收入
    
    
    报告期内,公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为150,770.41万元、173,336.30万元和189,710.18万元;对应营业收入分别为159,296.00万元、175,235.93万元和194,548.96万元。报告期内销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入基本配比,现金回收状况总体良好,资金回笼充裕、稳定。
    
    2、购买商品、接受劳务支付的现金
    
    报告期内,公司随着业务变动情况,相应采购原材料逐年波动,购买商品、接受劳务支付的现金随着采购量,根据付款周期相应同步变化。
    
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    3、经营活动现金流量净额
    
    报告期内,净利润与经营活动产生的现金流量净额间的关系如下:
    
    单位:万元
    
                   项目                    2019年度        2018年度       2017年度
     经营活动产生的现金流量净额               16,634.45       15,293.85        7,289.44
     净利润                                   11,940.08        9,517.01        9,525.59
     经营活动产生的现金流量净额/净利润             1.39            1.61            0.77
    
    
    单位:万元
    
                 项目                 2019年度         2018年度         2017年度
     净利润                               11,940.08          9,517.01          9,525.59
     存货减少                             -3,526.48          -4,777.92         -5,797.72
     经营性应收项目减少                   -7,514.87           -650.38         -9,170.57
     经营性应付项目增加                    9,246.75          6,338.93          6,713.70
     固定资产折旧                          3,568.76          3,284.01          3,175.43
     资产减值准备                          1,492.01            812.31            890.54
     无形资产摊销                            358.72            201.32            190.14
     长期待摊费用摊销                            -              1.35              1.80
     处置固定资产、无形资产                  -26.15            -11.08             52.79
     和其他长期资产的损失
     财务费用                              1,171.13            630.99          1,566.38
     固定资产报废损失                         80.91              2.48                -
     投资损失                                    -                 -             -0.80
     递延所得税资产的减少                   -156.40            -55.17            142.16
      经营活动产生的现金流量净额          16,634.45         15,293.85          7,289.44
    
    
    报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额分别为7,289.44万元、15,293.85万元和16,634.45万元,同期净利润分别为9,525.59万元、9,517.01万元和11,940.08万元。2017年度经营活动产生的现金流量净额与净利润的比率小于1主要系本年度第四季度销售同比上涨较多,部分货款暂未收回;同时原材料价格上升使得购买商品、接受劳务支付的现金较多所致。
    
    (1)存货
    
    报告期内存货与主营业务收入情况:
    
    单位:万元
    
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             项目               2019年度            2018年度            2017年度
     存货                           36,419.61            33,573.57            29,307.95
     主营业务收入                  194,318.85           175,048.48           159,234.49
             占比                     18.74%              19.18%              18.41%
    
    
    报告期内公司销售收入增长,存货规模不断扩大,存货占销售收入的比例较稳定,2018年度占比较高,主要系受到中美贸易摩擦影响,公司于北美子公司提前进行备货所致。公司报告期内业绩增长与存货余额的增加相符。
    
    (2)经营性应收项目减少
    
    报告期内主要应收项目与主营业务收入情况:
    
    单位:万元
    
              项目           2019/2年01192年月度31日2018/2年01182年月度31日2017/2年01172年月度31日
     应收票据、应收账款及应           34,776.48           29,728.98            28,343.24
     收款项融资
     预付账款                            900.00            1,051.37             1,659.97
              小计                    35,676.48           30,780.35            30,003.21
     主营业务收入                    194,318.85          175,048.48           159,234.49
              占比                      18.36%            17.58%             18.84%
    
    
    报告期内公司主要应收项目占主营业务收入比例呈小幅增长趋势,但整体较稳定,2017年度占比偏高的原因主要系应收票据及应收账款余额比例偏高,2017年末部分AutoZone Inc.应收账款暂未完成出售手续,导致2017年度应收账款账面价值占主营业务收入的比例较高。公司业绩增长与经营性应收项目变化匹配。
    
    (3)经营性应付项目增加
    
    报告期内主要应付项目与主营业务收入情况:
    
    单位:万元
    
              项目           2019/2年01192年月度31日2018/2年01182年月度31日2017/2年01172年月度31日
     应付票据及应付账款               49,950.43           41,863.29            36,653.33
     预收款项                          1,007.72             848.93             1,006.94
     应付职工薪酬                      5,469.89            5,638.59             6,257.23
     预计负债                          2,482.18            2,102.12             1,697.76
    
    
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              小计                    58,910.22           50,452.93            45,615.26
     主营业务收入                    194,318.85          175,048.48           159,234.49
              占比                      30.32%            28.82%             28.65%
    
    
    报告期内公司主要应付项目占主营业务收入比例较稳定,2019年度占比略高,主要系2019年末应付票据及应付账款余额增长,2019年由于部分长期合作的供应商账期有所延长,以及向账期较长的供应商采购金额上升,因此应付票据及应付账款余额较2018年有所上升,与公司实际经营情况相符。公司业绩增长与经营性应付项目变化匹配。
    
    (二)投资活动产生的现金流量分析
    
    报告期内,公司投资活动产生的现金流量具体情况如下:
    
    单位:万元
    
                    项目                   2019年度        2018年度       2017年度
     收回投资收到的现金                               -              -       21,500.00
     取得投资收益收到的现金                           -              -           29.49
     处置固定资产、无形资产和其他长期资           49.35          33.53           55.31
     产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现                 -              -          155.20
     金净额
     投资活动现金流入小计                         49.35          33.53       21,739.99
     购建固定资产、无形资产和其他长期资         3,687.62        6,523.84        4,052.44
     产支付的现金
     投资支付的现金                                   -              -       21,500.00
     投资活动现金流出小计                       3,687.62        6,523.84       25,552.44
         投资活动产生的现金流量净额            -3,638.27       -6,490.32        -3,812.45
    
    
    报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额均为负数,主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。报告期内,公司处于建设南京工厂期间,故购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较大。截至报告期末,子公司南京冠盛固定资产原值、无形资产原值、在建工程、其他非流动资产合计金额40,914.54万元。此外,公司在2017年度对于闲置资金进行了银行七天通知存款的短期理财,提高资金利用效率并获取一定投资收益。
    
    (三)筹资活动产生的现金流量分析
    
    报告期内,公司筹资活动产生的现金流量具体情况如下:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    单位:万元
    
                    项目                   2019年度        2018年度       2017年度
     取得借款收到的现金                       14,028.15       28,474.58       17,426.77
     收到其他与筹资活动有关的现金             12,066.95        9,409.07       10,453.90
     筹资活动现金流入小计                     26,095.09       37,883.65       27,880.67
     偿还债务支付的现金                       21,823.53       25,217.91       28,019.67
     分配股利、利润或偿付利息支付的现          1,263.07        1,335.91        2,810.34
     金
     其中:子公司支付给少数股东的股利、               -              -          100.00
     利润
     支付其他与筹资活动有关的现金             13,257.67       10,467.33        8,209.18
     筹资活动现金流出小计                     36,344.27       37,021.15       39,039.20
        筹资活动产生的现金流量净额            -10,249.18         862.50       -11,158.52
    
    
    公司筹资活动现金流入主要是银行借款,筹资活动现金流出主要是偿还到期债务以及分配股利。收到以及支付其他与筹资活动有关的现金主要系当年回收以及支付的票据保证金。随着公司经营规模的增长,公司对资金的需求逐年增加,公司主要依靠经营活动产生的现金流量覆盖相关需求,并通过外部筹资活动进行补充。2018年度,公司筹资活动产生的现金流量净额对公司现金及现金等价物影响较小。2017年度及2019年度,公司由于自身资金较为充裕,故偿还了部分银行借款,因此当期筹资活动产生的现金流量净额流出较大。
    
    四、资本性支出分析
    
    (一)发行人报告期的重大资本性支出
    
    报告期内,重大资本性支出明细如下:
    
    单位:万元
    
                  类别                  2019年度         2018年度         2017年度
     一、固定资产
     房屋及建筑物                           1,161.73          3,996.74          1,726.94
     机器设备                               2,648.21          1,177.12           946.03
     运输设备                                  13.96             0.66            20.06
     电子设备及办公设备                       113.72           230.48           114.20
     其他设备                                  60.57            38.27            12.14
     小计                                   3,998.19          5,443.28          2,819.37
    
    
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     二、无形资产                              88.83           458.96           281.15
     三、在建工程                             539.51          3,350.23          1,987.27
     四、在建工程转固定资产                 -1,268.21         -4,016.41         -2,152.58
     (负数填列)
                  合计                      3,358.32          5,236.06          2,935.21
    
    
    随着市场需求的不断增加,报告期内公司重大资本支出11,529.59万元,其中固定资产的支出主要为购建与业务开展密切相关的南京厂区厂房设备等,而在建工程的支出主要系新厂址工程建设支出以及相关配套设备支出。截至2019年12月31日,子公司南京冠盛固定资产原值、无形资产原值、在建工程、其他非流动资产合计金额40,914.54万元。
    
    公司近年来资本性支出均围绕公司主业进行,不存在跨行业投资的情况,未来亦无进行跨行业投资的计划。
    
    (二)未来可预见的重大资本性支出计划
    
    截至本招股说明书签署日,除本次募集资金拟投资项目外,公司无其他可预见的重大资本性支出。本次募集资金拟投资项目详细情况详见“第十三节 募集资金运用”。
    
    五、重大担保、诉讼、其他或有事项和期后重大事项的影响
    
    截至本招股说明书签署日,公司不存在重大诉讼及其他或有事项。重大担保和期后事项请参见本招股说明书“第十节 财务会计信息”之“十二、会计报表附注中的承诺、或有事项、日后事项及其他重要事项”。
    
    六、财务状况和未来盈利能力趋势分析
    
    (一)公司主要财务优势
    
    公司资产质量良好,运营能力较强。公司应收账款账龄基本上在1年以内,客户主要为国外知名汽车售后市场采购商,信用状况良好;报告期内公司营业收入稳定增长,盈利能力较强。随着募集资金投资项目的逐步实施,公司产能将得到大幅提升,从而为未来的持续增长提供有力保证。报告期内公司经营活动产生的现金流量充足,为公司发展提供了可靠的内部资金支持。
    
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    (二)公司发展主要面临的困难
    
    公司主营业务正处于快速发展阶段,公司需要更多的资金投入扩充产能,资金压力增大。目前公司资金来源主要通过自身积累和债务融资,融资渠道比较单一,且受银行信贷政策以及宏观经济政策影响,难以满足企业快速发展的需求。若公司首次公开发行股票成功,可有效满足公司快速发展的资金需求,有力提升公司竞争能力和盈利能力。
    
    (三)未来盈利能力的趋势分析
    
    报告期内,公司财务结构稳定,资产状况良好,盈利能力持续增强,主要是得益于汽车整车市场的销量和汽车保有量持续增长,传动轴总成、等速万向节、轮毂轴承单元以及橡胶件市场需求持续快速增长,以及公司综合管理能力的持续提升;未来随着公司经营规模的不断扩大,特别是随着募集资金的到位以及募集资金投资项目的实施,公司总资产和净资产规模将出现大幅增长,同时公司的经营能力将大幅提高,营业收入和净利润也将呈上升趋势。
    
    七、财务报告审计截止日后的经营状况
    
    公司财务报告审计截止日为2019年12月31日,财务报告审计截止日至本招股说明书签署日,公司总体经营情况良好,经营模式未发生重大变化;公司依据自身的经营情况进行原材料采购,主要供应商及主要原材料采购价格均保持稳定,不存在出现重大不利变化的情形;公司的研发、生产及销售等人员均保持稳定,不存在对公司生产经营重大不利影响的情形。公司所处行业及市场处于正常的发展状态,未出现重大的市场突变情形。
    
    公司2020年 1-3 月财务报告未经审计,但已由天健会计师事务所(特殊普通合伙)审阅,并出具了天健审【2020】7-273 号《审阅报告》。公司财务报告审计基准日之后经审阅(未经审计)的主要财务数据如下:
    
    合并资产负债表主要数据:
    
    单位:万元
    
                        项目                               2020年3月31日
                      资产总计                                              137,692.86
    
    
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                        项目                               2020年3月31日
                      负债总计                                               58,686.33
             归属于母公司所有者权益合计                                      79,006.53
                   所有者权益合计                                            79,006.53
    
    
    合并利润表主要数据:
    
    单位:万元
    
                    项目                      2020年1-3月            2019年1-3月
                  营业收入                            28,310.97              34,820.12
                  营业利润                             3,142.24                 194.74
                  利润总额                             3,152.00                 180.45
                   净利润                              2,477.12                 231.95
          归属于母公司股东的净利润                     2,477.12                 231.95
          扣除非经常性损益后归属于                       949.90                 223.13
             母公司股东的净利润
    
    
    合并现金流量表主要数据:
    
    单位:万元
    
                    项目                      2020年1-3月            2019年1-3月
         经营活动产生的现金流量净额                    -3,188.39               -5,039.11
         投资活动产生的现金流量净额                     -659.17                -528.32
         筹资活动产生的现金流量净额                    2,645.57               1,184.36
      汇率变动对现金及现金等价物的影响                   163.12                -524.19
          现金及现金等价物净增加额                     -1,038.87               -4,907.26
    
    
    根据已审阅数据,公司2020年1-3月扣除非经常性损益后的净利润为949.90万元,增幅较大,主要原因为:A、汇率变动影响较大。2020年一季度美元兑人民币平均汇率较去年同期显著上升,导致汇兑收益较同期上升较大;B、由于疫情因素,公司无法参加展会,海外差旅费用、参展费用同比下降;C、2019年下半年公司偿还部分短期借款,导致2020年一季度利息支出较同期减少;D、2020年1-3月营业收入有所下降同时应收账款回款情况良好,2020年3月底应收账款及应收款项融资余额下降较快,导致信用减值损失转回较大。
    
    根据截止目前的在手订单情况、未来4-6月的排产与发货计划以及跟客户的沟通情况,公司对2020年上半年的业绩预计情况如下:
    
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    单位:万元
    
                 项目               预计2020年1-6月       2019年1-6月       同比变化
               营业收入                      91,427.44           92,237.24       -0.88%
      扣除非经常性损益前的净利润              7,090.57            4,684.56       51.36%
      扣除非经常性损益后的净利润              5,523.98            3,895.22       41.81%
    
    
    注:上述业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算结果,预计数不代表公司最终可实现的
    
    营业收入及净利润。
    
    公司预计2020年上半年营业收入与去年同期基本持平;受汇率影响及相关费用下降影响导致公司扣除非经常性损益后的净利润同比有较大增长,不存在异常或重大不利变化。
    
    八、公司本次发行导致摊薄即期回报情况及相关承诺和填补回报
    
    的具体措施
    
    (一)本次发行对公司主要财务指标的影响
    
    为贯彻落实《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)要求,根据中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)相关规定,为切实保障中小投资者利益,公司对首次公开发行股票并上市摊薄即期回报进行了认真分析:
    
    1、每股收益指标计算主要假设和前提条件
    
    (1)公司2019年归属于母公司股东的净利润为11,940.08万元。假定2020年净利润在此预测基础上按照-10%、0%、10%的业绩波动分别测算。
    
    (2)公司2019年归属于母公司股东的非经常性损益净额为1,100.58万元,假设2020年归属于母公司股东的非经常性损益净额为报告期三年归属于母公司股东的非经常性损益净额的平均值836.90万元。
    
    (3)公司首次公开发行股票预计于2020年6月末完成,发行的完成时间仅为本公司估计,最终以中国证监会核准发行后实际完成时间为准。
    
    (4)公司首次公开发行股票数量不超过4,000.00万股,此处财务指标计算温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书假设最终发行数量按本次预计发行数量上限计算,即4,000.00万股。发行完成前公司总股本为12,000.00万股,发行完成后公司总股本为16,000.00万股。
    
    上述假设仅为测算公司首次公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响,不代表公司对2020年盈利情况的承诺,亦不代表公司对2020年经营情况及趋势的判断。投资者不应据此进行投资决策,投资者据此进行投资造成损失的,公司不承担赔偿责任。
    
    2、对公司每股收益指标的影响
    
    基于上述假设与前提,公司测算了首次公开发行股票对每股收益指标的影响:
    
                     项目                      2019年度/末            2020年度/末
     总股本(万股)                                   12,000.00              12,000.00
     情形1:2020年度净利润比2019年度预测基数降低-10%,即10,746.07万元
     归属于公司普通股股东的净利润(万元)             11,940.08              10,746.07
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股               10,839.50               9,909.18
     股东的净利润(万元)
     基本每股收益(元/股)                                 1.00                   0.77
     稀释每股收益(元/股)                                 1.00                   0.77
     扣非后基本每股收益(元/股)                           0.90                   0.71
     扣非后稀释每股收益(元/股)                           0.90                   0.71
     情形2:2020年净利润与2019年度持平,即2019年度净利润为11,940.08万元
     归属于公司普通股股东的净利润(万元)             11,940.08              11,940.08
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股               10,839.50              11,103.19
     股东的净利润(万元)
     基本每股收益(元/股)                                 1.00                   0.85
     稀释每股收益(元/股)                                 1.00                   0.85
     扣非后基本每股收益(元/股)                           0.90                   0.79
     扣非后稀释每股收益(元/股)                           0.90                   0.79
     情形3:2020年度净利润比2019年度预测基数增长10%,即13,134.09万元
     归属于公司普通股股东的净利润(万元)             11,940.08              13,134.09
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股               10,839.50              12,297.19
     股东的净利润(万元)
     基本每股收益(元/股)                                 1.00                   0.94
     稀释每股收益(元/股)                                 1.00                   0.94
    
    
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                     项目                      2019年度/末            2020年度/末
     扣非后基本每股收益(元/股)                           0.90                   0.88
     扣非后稀释每股收益(元/股)                           0.90                   0.88
    
    
    根据上述测算,本次募集资金到位当年,公司基本每股收益指标相对上年度每股收益指标将会出现一定程度的下降。因此,公司存在短期内每股收益指标被摊薄的风险。
    
    (二)本次发行的必要性和合理性及募集资金投资项目与公司现有业
    
    务的关系、公司实施募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    1、本次发行的合理性和必要性分析
    
    (1)年产240万套轿车用传动轴总成建设项目
    
    2017年全球范围内新车销量大约9,680.44万辆,且全球汽车保有量于2015年已达到128,227万辆。中国大陆2019年汽车销量超过2,576.90万辆,全国汽车保有量超过2.6亿辆。随着未来汽车保有量的增加和消费者对个性化的追求,全球汽车后市场对汽车零部件的需求将不断增加。由于欧美发达国家人工费用比较高,单个万向节发生问题需要更换时,一般会更换整个传动轴总成,不再拆下单个万向节进行更换。更换整个传动轴总成比例逐渐提高,传动轴总成的市场需求日益旺盛。公司在南京制造基地规划240万套轿车用传动轴,采用高技术的生产设备,对生产流程重新规划,公司生产规模和产品质量将得到大幅提升。
    
    (2)年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造项目
    
    轮毂轴承单元的主要作用是承重和为轮毂的转动提供精确引导,它既承受轴向载荷又承受径向载荷,是一个非常重要的零部件。
    
    目前少数几家跨国公司如瑞典SKF,德国FAG、INA,美国TORRINGTON、TIMKEN,日本NSK、NTN等技术先进、手段齐全、规模庞大、实力雄厚,尤其日本各家公司的轴承产品质高价廉,颇具竞争优势,而且生产品种繁多,高精尖稀缺轴承占有市场的主导权。在国内目前只有极个别企业引进了少数磨超自动线和装配自动线,其生产效率得到大幅提高,但其旋转精度与国外企业相比仍然存在较大的差距,国内众多轴承企业在技术、规模和效率方面差距也非常大。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    公司计划在南京制造基地原有轮毂单元产能基础上,购进先进的机加工设备,完善生产加工工艺,改善工厂的生产布局,大幅提升生产能力与生产效率,提高产品质量,增强公司产品的国际竞争力,为实现可持续发展打下坚实基础。
    
    (3)全球营销网络建设项目
    
    发行人具有多年海外营销网络建设的经验,目前在北美和欧洲设立子公司,面向北美、欧洲区域进行本土分销。通过本项目的实施,公司将进一步增强对各区域市场信息的了解,加快产品开发力度,及时对不同区域的市场需求做出反应,提升对全球客户的快速服务能力。
    
    (4)企业信息化综合平台建设项目
    
    综合信息平台的建成,可实现技术集中管控和产品全生命周期信息系统集成,包括ERP、MES等系统,保障EBOM、PBOM、MBOM以及工艺、图纸的顺畅传递和方便使用。在制造等环节,可以利用信息系统来提高有关环节上的作业效率,减少停工待料和生产设备的闲置以及由此而带来的时间成本。
    
    (5)补充流动资金
    
    公司近年来持续加大南京制造基地投入,主要依赖自有资金及银行贷款,截止报告期末公司银行贷款1.57亿元,应付票据1.55亿元,公司债务压力大。国际局势动荡不安,外部环境面临大量不确定的风险,公司需要补充流动资金偿还部分银行贷款,降低公司的负债率,减轻公司偿债压力。另外随着公司业务规模持续扩大,公司需要储备较多的流动资金支持业务的发展。
    
    2、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
    
    本次募集资金投资项目是对现有业务体系的发展、提高和完善。募集资金投资项目与公司现有经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应,符合国家产业政策、环保政策及其他相关法律、法规的规定。
    
                   项目名称                          与现有业务与技术的关系
         年产240万套轿车用传动轴总成建设项目扩现有大技原有术业同务时产争取能实、提现升技生术产升设级备水平,在沿用
     年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生   扩大原有业务产能、提升生产设备水平,在沿用
     产线技术改造项目                      现有技术同时争取实现技术升级
     全球营销网络建设项目                  扩大原有营销网络深度,提升销售能力
    
    
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     企业信息化综合平台建设项目            提升企业整体信息化水平,提高企业运营效率
     补充流动资金                          提升公司现有业务营运资本
    
    
    3、公司实施募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    自成立以来,公司专注于汽车传动系统部件的研发、生产和销售,无论在人员、技术、市场方面均有十分扎实的储备。
    
    (1)人员储备
    
    公司管理团队稳定,有着良好的人才培养制度和文化。募投项目运行所需的人员将以内部选拔为主,部分基础工作人员将从外部招聘。募投项目所需的中高级管理和技术人员主要采用公司内部选调和内部竞聘的方式选拔,为保证新项目顺利开展,公司将从相应业务板块选调拔尖的一线生产技术人员,同时公司还将根据新项目的产品特点、管理模式,制定详细的人员培训计划,保证相关人员能够迅速胜任工作。
    
    (2)技术储备
    
    经过多年积累,发行人已经在等速万向节、传动轴和轮毂单元生产方面掌握了诸多先进技术和工艺,公司形成了小批量、多品种的柔性化生产能力。公司有多项发明专利和实用新型专利。
    
    (3)市场储备
    
    经过多年的经营,公司在全球已经积累了一大批行业龙头客户,在扩大原有产品的市场份额和新产品的导入有着丰富的市场经验。
    
    (三)公司本次发行摊薄即期回报的填补措施
    
    鉴于公司拟在境内公开发行股票(A股)及上市,可能导致投资者的即期回报被摊薄,公司将采取多种措施以提升公司的经营业绩,增强公司的持续回报能力,采取的具体措施如下:
    
    1、统筹安排募集资金投资项目的投资建设,加快募集资金投资项目的建设速度,确保募集资金投资项目及早达到预期效益;
    
    2、加强与现有主要客户的合作及开拓新市场新客户,不断提升研发能力以满足客户的新需求,进一步完善内部管理以更好地服务于客户;
    
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    3、强化人才梯队建设,建立完善科学的考评体系和激励机制;建立公平、公正、透明的员工奖惩、任用机制和有竞争力的薪酬体系;强化业务培训,提高员工综合素质,打造学习型和持续改善型组织;利用地缘优势,引进全国及海外高端研发和管理人才;
    
    4、加强研发力量,提升技术水平;完善实验设施及测试仪器,提升研发的硬件水平;通过自我培养和外部引进相结合的方式扩大研发人才队伍;加强与国内高校、研究机构的合作,逐步加强与国际知名公司的技术合作以及与国外研究机构的技术交流;
    
    5、提升生产管理水平,全面推行精益化生产,打造具备持续学习、持续改善的学习型生产组织;推行信息化和自动化相结合的生产系统,引入智能化生产设备;加强一线生产员工的培训和再教育工作,提升生产技术和管理水平;
    
    6、强化资金管理,加大成本控制力度,降低公司成本费用,提升公司利润率;
    
    7、根据《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司章程(草案)》的规定,在符合现金分红的条件下,公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配,重视对投资者的合理投资回报。
    
    (四)公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施切实履行的承诺
    
    公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:
    
    1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
    
    2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。
    
    3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。
    
    4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    5、本人承诺,如公司拟进行员工股权激励,则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
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    6、本承诺出具之日后,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
    
    7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
    
    作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
    
    (五)关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序
    
    董事会对填补即期回报措施及相关主体承诺等事项已经第四届董事会第七次会议和2019年第二次临时股东大会决议通过。
    
    公司将在定期报告中持续披露相关承诺主体承诺事项的履行情况。(六)保荐机构核查意见
    
    保荐机构根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的相关内容,审阅了相关董事会决议和股东大会决议。
    
    保荐机构认为:公司所预计的即期回报摊薄情况是合理的,并就填补即期回报采取了相应的措施,且董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了相应承诺;公司首次公开发行相关事项已经第四届董事会第七次会议和2019年第二次临时股东大会决议通过。
    
    综上,保荐机构认为,公司所预计的即期回报摊薄情况、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项,符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的规定,未损害中小投资者的合法权益。
    
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    第十二节 业务发展目标
    
    一、公司发展战略与计划
    
    (一)公司发展战略
    
    公司以“为全球汽车零部件市场提供完美的产品和服务,帮助合作企业共同成长为该行业的领导者,让员工幸福,客户满意,供应商受益,股东增值,为社会做贡献”为发展使命,以“成为全球汽车零部件行业的伟大公司,打造受人尊敬的百年企业”为发展愿景,公司将积极推进万向节、传动轴总成和轮毂轴承单元产品的制造与服务能力提升,通过设备改进、技术创新、管理创新,不断满足客户对多品种小批量订单、快速交付、质量稳定的要求,通过在南京制造基地的产能扩张,实现集约化生产,提升综合市场竞争能力。
    
    公司将进一步拓展对全球营销网络的布局,在亚太、东欧、南美、国内设立营销机构,进一步深入市场、了解市场,提升对市场的快速反应和服务能力,建立面向全球主要汽车保有量国家和区域的“本土化”营销网络。未来国内市场随着保有量和车龄的增长,后市场需求将不断增长,公司亦将加大对国内市场的投入,通过在多个区域营销网络的建设,利用在海外市场的经验优势,服务国内客户。
    
    (二)实现上述目标的具体发展计划
    
    为实现公司的上述发展目标,公司将实施以下发展计划:
    
    1、人才规划
    
    公司将努力打造一支“对公司忠诚度高、业务技能娴熟、具有良好沟通、协调力和抗压力”的高素质职业团队。公司加强能力建设,面向未来、面向公司发展需要,把内部培养特别是德才兼备的培养作为重点,对不同岗位员工建立不同培训目标和学习计划,同时加大外部引智力度,引入具有跨国管理经验、海外销售经验、产品与技术研发经验的国际人才,多层次多种形式解决人才需求与能力建设问题。
    
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    公司将对不同专业、不同岗位,分类建立职业发展规划和成长通道,让员工与公司协同发展。完善绩效与薪酬管理,对部分管理人员和专业技术人员在未来设计股权激励方案,激发员工活力。
    
    2、产品研发计划
    
    公司将利用遍布全球的客户资源,积极搜集市场信息,主动对接市场需求,不断丰富产品种类,加大对研发的投入,通过产品开发的标准化流程,建立面向市场的快速反应机制。公司在等速万向节、传动轴总成产品上不断完善各区域的型号覆盖,在轮毂轴承单元产品上加大对高端轮毂轴承单元产品的研发,通过向整车配套厂家的学习及国内外科研机构的合作,提升产品质量控制能力。
    
    3、技术规划
    
    公司拥有省级企业研究院、子公司南京冠盛汽配有限公司拥有省级企业技术中心,未来公司将进一步积极开展对外合作,引进国内国际高精尖设备,推进自动化生产线、智能化、数字化生产线的建设。推进建立自动化生产、在线检测、全程在线监控的智能化工厂。
    
    除了硬件设备的投入,公司将加强对技术人员的投入,吸引外部优秀的国内外技术人才,完善研发人员的激励政策。
    
    4、销售营销规划
    
    公司将进一步加强面向全球的营销网络建设,在东欧、亚太、南美等海外市场和国内多个区域建设分支机构,提升市场拓展能力、客户服务能力、自有品牌建设、海外本土分销能力,积极拓展美国大型连锁汽修客户、海外本土客户,针对不同区域和国家的售后市场业务模式,制定适合当地的销售政策。
    
    公司将利用目前已有的客户基础和渠道优势,推动多个产品线的叠加销售,满足客户对多产品线、多品种的市场需求,增加销售粘性,不断为客户创造价值。
    
    公司通过信息化建设提升客户管理、订单管理、交付管理,通过标准化、信息化,为客户提供高效、便捷、有竞争力的产品和服务。
    
    5、产能规划
    
    公司通过在南京工厂的产能扩张,满足不断增长的客户需求。未来通过在南温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书京工厂的集中生产、技术创新、设备提升,结合多年的制造管理经验,进一步满足客户在产量、交期、质量、成本方面的需求,提升市场竞争力。
    
    6、融资规划
    
    本次发行后,公司资本结构将明显优化,资产规模会大幅提高,资产负债率进一步降低,抗风险能力大大加强。在此基础上,公司将进一步巩固和扩展与银行、证券等各类金融机构的长期合作关系,同时根据公司业务发展的情况、资金需求及证券市场状况,在确保股东利益的前提下,合理使用直接融资、间接融资手段,为实现公司持续、快速发展提供资金保障。
    
    二、拟定上述计划所依据的假设条件
    
    上述发展计划是以公司现有的生产经营能力、业务发展情况、市场地位和经营优势为基础所制定,其拟定主要依据的假设条件如下:
    
    ①公司本次股票发行能够顺利完成,募集资金能按时到位;
    
    ②我国国民经济和社会各项事业持续稳定发展,国际与地区的经济和社会不会发生对公司运营产生重大不利影响的变化;
    
    ③金融制度不发生重大变化;
    
    ④与公司业务有关的现行法律、法规、条例和行业政策无重大变化;
    
    ⑤公司所处行业的市场处于正常发展状态,所拥有的主要竞争优势继续发挥应有作用;
    
    ⑥公司正常运营,公司管理层及核心技术人员、销售人员不发生重大变化,募投项目能按期进行并取得预期效益;
    
    ⑦公司未受到本招股说明书“风险因素”一节所载的风险因素带来的重大不利影响;公司未出现由重大自然灾害、战争或其它人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。
    
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    三、实施上述计划将面临的主要困难
    
    (一)人才方面
    
    公司人才储备稍显不足,特别是高级专业技术人才,现有人才数量和层次还不能完全适应企业快速发展的需要。公司业务的快速发展,将对公司管理层的管理、经营和战略规划能力及各类高层次人才的需求提出较高要求。公司需要引进具有国际化视野和现代管理理念的高级管理人才、具有较强市场开拓能力的营销人才、掌握设备操作的工程师和大量的熟练工人。未来募投项目实施后,公司员工人数的快速增加,势必对公司人力资源管理水平构成挑战。
    
    (二)资金方面
    
    为应对市场竞争,提高核心竞争力,公司必须进一步扩大生产规模,引入高端人才、加大研发投入。公司单纯依靠自身积累和滚动发展的模式将无法适应今后的竞争环境,为此公司迫切需要扩大融资渠道,尤其是建立直接融资渠道,以满足公司发展对资金的需求。
    
    四、发展计划与现有业务的关系
    
    上述业务发展计划是通过对公司目前内外部环境的分析,结合公司当前的资源和能力而制定的。上述计划的实施将进一步增强公司在制造与营销服务、综合运营管理的能力,提升产品竞争力,满足后市场不同客户群体的需求,提升在全球售后市场的份额。
    
    公司发展计划以现有主营业务产业链的纵向市场拓展和竞争力提升为主要发展方向,进一步发挥企业在后市场积累的优势与能力,计划的实施是现有业务的提升和扩充。
    
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    第十三节 募集资金运用
    
    一、募集资金运用概况
    
    (一)募集资金投资项目安排
    
    根据公司2019年第二次临时股东大会拟公开发行4,000万股。募集资金数额将根据市场情况和向投资者询价情况确定。
    
    本次公开发行A股所募集资金总额扣除发行费用后,将全部投向与公司主业相关的项目。募投项目实施后,将有利于公司进一步扩大汽车零部件设备的产能,提高市场份额,增强研发实力,提升公司综合竞争实力。具体投资情况如下:
    
           项目名称        项目总投资   募集资金投资额            项目备案文号
                            (万元)       (万元)
     年产240万套轿车用       16,190.00         16,190.00  企业投资项目备案通知书备案号:
     传动轴总成建设项目                                 2017-320125-36-03-604489
     年产150万只精密轮                                  企业投资项目备案通知书备案号:
     毂轴承单元智能化生       9,860.00          9,860.00  2017-320125-36-03-604490
     产线技术改造项目
     全球营销网络建设项       9,885.00          9,885.00  国内部分:备案号:
     目                                                 2017-330304-51-03-014361-000
     企业信息化综合平台       5,296.00          5,296.00  温瓯经贸投资备案(2017)29号
     建设项目
     补充流动资金            14,954.94         14,954.94
             合计            56,185.94         56,185.94
    
    
    本次发行募集资金(扣除发行费用后)到位后,首先将部分资金用于置换前期以自筹方式投入上述项目的资金,余下资金将继续用于上述项目。本次发行股票实施后,若实际募集资金量不能达到拟投资项目的资金需求,资金不足部分由公司自筹解决。
    
    (二)本次募集资金专户存储安排
    
    公司将依照《募集资金使用管理办法》,将本次募集资金存放于董事会决定的专户集中管理,做到专款专用。同时,公司上市后将在交易所规定时间内与保荐机构及募集资金存管银行签订《募集资金三方监管协议》。
    
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    (三)募集资金专项存储制度
    
    公司于2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于制定首次公开发行股票并上市后启用的<募集资金使用管理办法>的议案》。根据该项制度规定,公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等)以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金应当存放于经董事会批准设立的专项账户中管理。
    
    公司募集资金专项存储制度将于公司首次公开发行股票上市之日起生效并实施。
    
    (四)募集资金投资项目不产生同业竞争且对发行人的独立性不构成
    
    影响
    
    公司专注于汽车零部件的研发、设计、生产与销售,本次募集资金投资项目是对现有业务体系的发展、提高和完善,能够提高公司盈利能力并有效降低公司经营风险,提升公司竞争实力。本次募集资金投资项目实施不会导致公司与控股股东、实际控制人及其下属企业之间产生同业竞争,对发行人在业务、资产、人员、机构、财务方面独立性不构成影响。
    
    (五)发行人律师及保荐机构意见
    
    发行人年产240万套轿车用传动轴总成建设项目及年产150万只精密轮毂轴承单元技术改造项目已经获得环保部门批复,具体情况如下:
    
                         项目名称                                 备案文件
     年产240万套轿车用传动轴总成建设项目               高环审字(2017)32号
     年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造   高环审字(2017)32号
     项目
    
    
    全球营销网络建设项目、企业信息化综合平台建设项目及补充流动资金不属于生产型项目,不会造成环境污染,无需办理环评报批手续。
    
    综上所述,保荐机构、律师认为,公司的生产经营和募集资金投资项目符合国家环境保护的有关规定;发行人募集资金投资项目符合国家产业政策、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。
    
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    二、募投项目的具体情况
    
    (一)年产240万套轿车用传动轴总成建设项目
    
    1、项目概况
    
    项目拟投资16,190万元,建设轿车用传动轴总成生产基地,具体包括新建厂房,购置相应的生产设备、配套铺底流动资金。项目建设工期2年。建成后将新增年产240万套轿车用传动轴总成生产能力,公司生产规模和产品质量将得到大幅提升。
    
    2、项目的可行性
    
    2017年全球范围内新车销量大约9,680.44万辆,且全球汽车保有量于2015年已达到128,227万辆。中国大陆2019年汽车销量超过2,576.90万辆,全国汽车保有量超过2.6亿辆。随着未来汽车保有量的增加和消费者对个性化的追求,全球汽车后市场对汽车零部件的需求将不断增加。由于欧美发达国家人工费用比较高,单个万向节发生问题需要更换时,一般会更换整个传动轴总成,不再拆下单个万向节进行更换。更换整个传动轴总成比例逐渐提高,传动轴总成的市场需求日益旺盛。公司在南京制造基地规划240万套轿车用传动轴总成,采用高技术的生产设备,对生产流程重新规划,公司生产规模和产品质量将得到大幅提升。
    
    3、项目具体情况
    
    (1)投资概算
    
    本项目总投资16,190万元,主要用于生产厂房及配套设施的建设、购置专业生产设备,具体构成如下:
    
     序号              名称                   投资金额(万元)             比例
       1             设备购置                             10,190.00            62.94%
       2             厂房建设                              4,000.00            24.71%
       3           铺底流动资金                            2,000.00            12.35%
                    合计                                   16,190.00          100.00%
    
    
    项目主要生产设备采购重点考虑生产效率、节能环保等方面,选用国际国内先进产品,设备总投资10,190.00万元,拟购置设备如下:
    
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       序号                  设备名称                 单价(万元)   台数    总价(万元)
        1      冷轧花键搓齿机                                 120          1         120
        2      钻孔转机(固定端外壳)                          15          1          15
        3      铣床专机                                        30          1          30
        4      中频感应淬火机(固定端外壳)                   120          5         600
        5      螺纹搓齿机                                      30          1          30
        6      数控硬铣硬车专机                               400          4        1,600
        7      钻孔攻丝专机                                    40          1          40
        8      数控车床(车ABS档位/轴承档)                    50          1          50
        9      拉床(固定端星形套)                            60          1          60
        10     多用炉(固定端星形套)                         300          1         300
        11     数控外圆磨床(固定端星形套)                    45          2          90
        12     磨沟道专机(固定端星形套)                      50          6         300
        13     摩擦焊机(移动端万向节)                       100          1         100
        14     数控车床(精车外表面)                          40          4         160
        15     数控车床(精车端面及倒角)                      35          2          70
        16     花键搓齿机                                     120          1         120
        17     拉床(移动端外壳)                              60          1          60
        18     钻床(移动端外壳)                              10          1          10
        19     数控铣床(铣球道)                              55          2         110
        20     加工中心(钻螺栓孔)                            50          1          50
        21     数控车床(移动端万向节卡簧槽)                  30          3          90
        22     中频感应淬火机(移动端外壳)                   120          5         600
        23     自动校直机(移动端杆部)                        50          1          50
        24     数控硬铣专机(移动端外壳)                     200          4         800
        25     数控外圆磨床(磨轴承档/油封档)                  40          5         200
        26     拉床(移动端星形套)                            60          1          60
        27     磨沟道专机(移动端星形套)                      45          1          45
        28     高速锯床                                        30          2          60
        29     摩擦焊机(半轴)                                60          1          60
        30     双头数控车床                                    60          4         240
        31     数控车床(半轴)                                40          4         160
        32     花键搓齿机(半轴)                             120          2         240
        33     数控车床(半轴卡簧槽)                          30          4         120
    
    
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       序号                  设备名称                 单价(万元)   台数    总价(万元)
        34     中频感应淬火机(半轴)                         120          5         600
        35     自动校直机(半)                                50          2         100
        36     数控外圆磨床(半轴)                            40          1          40
        37     半自动装配线                                   180          7        1,260
        38     金相理化设备仪器                                60          1          60
        39     三坐标检测仪                                   100          1         100
        40     耐久性实验机                                   100          1         100
        41     扭疲实验设备                                    80          1          80
        42     扭力试验机                                      60          1          60
        43     防尘套动态高低温试验设备                        50          1          50
        44     过程检测仪器                                    50          1          50
        45     多功能试验台                                    50          1          50
        46     立体智能仓库                                  1,000          1        1,000
                                                                      99      10,190
    
    
    (2)项目选址及用地情况
    
    本项目建设地址位于高淳经济开发区双湖路59号。公司已取得募投项目用地《不动产权证》。
    
    (3)项目工艺流程
    
    募投项目工艺流程将沿用原有生产工艺。
    
    (4)核心技术来源
    
    本募集资金投资项目运用核心技术均为公司自有技术,各技术介绍详见本招股说明书“第六节 业务与技术”相关内容。
    
    (5)主要原材料、辅助材料及能源供应情况
    
    本项目生产所需的原材料主要为各类钢材、钢球、防尘罩等,市场供应充足,不存在供应问题。
    
    (6)项目环保情况
    
    本项目将严格执行环保设施与主体工程建设“三同时”的设计原则。南京市高淳区环境保护局已出具“高环审字(2017)32号”审批意见。
    
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    (7)项目人员配置情况
    
    本项目拟新增就业人员180人,具体情况如下:序号 岗位 定员(人)
    
       1                 生产工人                                                 140
       2                 质检人员                                                  15
       3                 技术人员                                                  10
       4                 管理人员                                                  10
       5                 其它人员                                                   5
                       合计                                                       180
    
    
    为了做好项目的实施和管理,公司需要根据不同工作岗位的业务技能要求对员工进行不同的业务培训,包括新进人员入职培训、岗位技能培训、外部培训等,以满足公司日常生产、技术研发、经营管理和设备操作的需要,并在与设备转让方签订的合同中对人员培训提出了明确的要求。采取理论培训和实际操作培训相结合的方式,使操作者、技术与管理人员具备各自相应的理论知识、操作技能,并在考核合格后上岗。
    
    在项目建设、设备调试及试生产期间,对新招收的员工进行生产实习培训,缩短新员工的生产磨合期,并进行职业道德培训,对国家法规、安全生产等内容学习培训,为正式投产做好充分的准备。
    
    (8)项目组织方式
    
    本项目由子公司南京冠盛汽配有限公司实施,所需资金由公司以募集资金增资的形式提供。
    
    (9)项目实施计划及实施情况
    
    项目总周期48个月,其中建设期24个月,进行工程建设、设备购置;投产期24个月,投产后12个月内达到设计产能的80%,投产后24个月内达到设计产能的90%以上,实现达产。
    
    4、项目的经济效益情况
    
    项目达产年新增销售收入43,200万元,年平均利润总额4,683万元。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书(二)年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造项目
    
    1、项目概况
    
    项目拟投资9,860万元,新建年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造项目,主要生产汽车轮毂轴承单元。项目建设期2年。建成后公司将采用先进的产品技术和工艺,提供质量稳定、型号齐全的汽车轮毂轴承产品,将进一步完善公司的生产布局,提升生产能力与生产效率,有助于提高品牌竞争力。
    
    2、项目可行性
    
    轮毂轴承单元的主要作用是承重和为轮毂的转动提供精确引导,其既承受轴向载荷又承受径向载荷,是一个非常重要的零部件。
    
    目前少数几家跨国公司,如瑞典SKF、德国FAG、美国TORRINGTON、美国TIMKEN、日本NSK、日本NTN等,技术先进、手段齐全、规模庞大、实力雄厚,尤其日本各家公司的轴承产品质高价廉,颇具竞争优势,而且生产品种繁多,其高精尖稀缺轴承占有市场的主导权。国内目前只有极个别企业引进了少数磨超自动线和装配自动线,生产效率得到大幅提高,但其旋转精度与国外企业相比仍然存在较大的差距,国内众多轴承企业在技术、规模及效率方面差距仍然较大。
    
    公司计划在原有南京制造基地原有轮毂单元产能基础上,购进先进的机加工设备,完善生产加工工艺,改善工厂的生产布局,大幅提升生产能力与生产效率,提高产品质量,增强公司产品的国际竞争力,为实现可持续发展打下坚实基础。
    
    3、项目具体情况
    
    (1)投资概算
    
    本技改项目总投资9,860万元,主要用于购置专业设备,提升原有项目产能和技术能力,具体构成如下:
    
      序号              名称                  投资金额(万元)             比例
        1           购置各类设备                           8,605.00             87.2%
        2          设备安装调试费                            255.00              2.6%
        3           铺底流动资金                           1,000.00             10.2%
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                    合计                                    9,860.00          100.00%
    
    
    项目主要生产设备采购重点考虑生产效率、节能环保等方面,选用国际国内先进产品,设备总投资8,605.00万元,拟购置设备如下:
    
      序号                 设备名称                 数量   单价(万元)  合计(万元)
        1    数控车床                                 30            80          2400
        2    车、钻床专机                             20            50          1000
        3    德国EFD热处理设备                        3           500          1500
        4    半内圈双端磨床                            2            50           100
        5    半内圈自动线                              2           150           300
        6    外法兰沟道成只滚子磨床                    4            50           200
        7    内法兰沟道成只滚子磨床                    4            70           280
        8    数控轴承外圆磨床                          4           140           560
        9    自动装配线                                2           500          1000
       10    磁性圈充磁设备                            2           290           580
       11    ABS检测设备                              2           180           360
       12    重载疲劳实验模拟机                        2            75           150
       13    泥浆实验模拟机                            2            50           100
       14    弯曲疲劳实验机                            1            35            35
       15    启动扭矩实验机                            1            40            40
                         合计                         81              \          8,605
    
    
    (2)项目选址及用地情况
    
    本项目建设地址位于高淳经济开发区双湖路59号。公司已取得募投项目用地《不动产权证》。
    
    (3)项目工艺流程
    
    募投项目工艺流程将沿用原有生产工艺。
    
    (4)核心技术来源
    
    本募集资金投资项目运用的核心技术均为公司自有技术,各技术介绍详见本招股说明书“第六节 业务与技术”相关内容。
    
    (5)主要原材料、辅助材料及能源供应情况温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    本项目生产所需的原材料主要为各类钢材、钢球、传感器等,市场供应充足,不存在供应问题。
    
    (6)项目环保情况
    
    本项目将严格执行环保设施与主体工程建设“三同时”的设计原则。南京市高淳区环境保护局已出具“高环审字(2017)32号”审批意见。
    
    (7)项目人员配置情况
    
    本项目拟新增就业人员100人,具体情况如下:序号 岗位 定员(人)
    
       1                  生产工人                                                82
       2                  技术人员                                                 8
       3                  管理人员                                                 8
       4                  其它人员                                                 2
                        合计                                                      100
    
    
    为了做好项目的实施和管理,公司需要根据不同工作岗位的业务技能要求对员工进行不同的业务培训,包括新进人员入职培训、岗位技能培训、外部培训等,以满足公司日常生产、技术研发、经营管理和设备操作的需要,并在与设备转让方签订的合同中对人员培训提出了明确的要求。采取理论培训和实际操作培训的方式,使操作者、技术与管理人员具备各自相应的理论知识、操作技能并在考核合格后上岗。
    
    在项目建设、设备调试及试生产期间,对新招收的员工进行生产实习培训,缩短新员工的生产磨合期,并进行职业道德培训,对国家法规、安全生产等内容学习培训,为正式投产做好充分的准备。
    
    (8)项目组织方式
    
    本项目由子公司南京冠盛负责实施。所需资金,由公司以募集资金增资的形式提供。
    
    (9)项目实施计划及实施情况
    
    项目总周期48个月,其中建设期24个月,进行工程建设、设备购置;投产期24个月,投产后12个月内达到设计产能的80%,投产后24个月内达到设计温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书产能的90%以上,实现达产。
    
    4、项目的经济效益情况
    
    项目达产年新增销售收入22,500万元,年平均利润总额3,114万元。(三)全球营销网络建设项目
    
    1、项目概况
    
    项目总投资9,885万元,计划在全球海外建立5家销售公司,在中国建立6家销售公司,打造全球营销网络体系。该项目分两期进行,具体包括仓储设备、办公设备等固定资产投资,仓库及办公楼、人员工资福利、技术支持、基本预备费等项目配套资金投入。项目实施期5年,项目完成后,将为公司打造一个全球营销网络体系,进一步提升公司全球市场服务能力。
    
    2、项目的可行性
    
    (1)项目实施将有利于提升公司全球市场服务能力
    
    发行人具有多年海外营销网络建设的经验,目前在北美和欧洲设立子公司,面向北美、欧洲区域进行本土分销。通过本项目的实施,公司将进一步增强对各区域市场信息的了解,加快产品开发力度,及时反应不同区域的市场需求,提升对全球客户的服务能力。
    
    (2)有利于扩大公司销售规模
    
    目前在全球后市场,不同区域有着不同的市场特点,每个市场上也存在多种业务层次的客户,公司在全球的市场虽然总体上比较均衡,但是在部分区域部分业务层次上仍然有提升的空间,本项目的实施有助于进一步提升对部分区域的市场推广能力,扩大公司的销售规模。公司拟在现有产能的基础上投资年产240万套传动轴总成的项目和年产150万只精密轮毂轴承单元智能化生产线技术改造项目,全球营销网络的建设可以确保新增产能得到有效消化,减少公司库存,增加公司盈利能力。
    
    (3)压缩中间环节,提升竞争能力
    
    中国是全球汽车零部件后市场的制造大国,但是全球汽车零部件后市场主要温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书在海外,中国后市场制造企业销售往往依赖于国外采购集团、国外进口商、国内出口商,中间链条较长,随着行业竞争加剧,渠道下沉是制造企业的必然选择,通过海外库存管理实现本土化快速配送,本土分销将缩短与全球消费者的距离,降低中间费用,缩短交付周期,增强盈利能力,提升公司在市场上的竞争力。
    
    (4)国内后市场处于高速增长期
    
    随着国家经济的发展和国民收入水平的提高,中国目前进入汽车普及阶段,新车销售多年占据全球第一,随之而来的是中国汽车保有量与车龄也在增长,中国后市场也进入快速增长阶段,公司需要将多年海外的市场拓展经验,利用在国内市场的拓展上,把握住国内市场的重大机遇。
    
    (5)有利于提高公司品牌价值
    
    全球化营销网络的布局是加大对区域市场的有力渗透的重要举措,将对提高公司市场占有率、提高公司知名度、提高公司品牌价值形成强有力的渠道支持。
    
    3、项目具体情况
    
    (1)投资概算
    
    项目总投资9,885万元,计划在全球海外建立5家销售公司,在中国建立6家销售公司,分两期实施,打造全球营销网络体系,具体构成如下:
    
    单元:万元
    
                           固定资产投资            项目配套资金投入
         第一期项目       仓储     办公    仓库及   人员工资   技术   基本预    合计
                          设备     设备    办公楼    及福利    支持    备费
      海外营销   墨西哥      120       90      300        350     50     150     1,060
        网络      巴西       110       80      275        325     50     140      980
      国内营销    上海       100       80      250        300     45     150      925
        网络      广州       100       80      250        300     50     150      930
            合计             430      330    1,075      1,275    195     590     3,895
    
    
    单元:万元
    
                           固定资产投资            项目配套资金投入
         第二期项目       仓储     办公    仓库及   人员工资   技术   基本预    合计
                          设备     设备    办公楼    及福利    支持    备费
      海外营   马来西亚      100       80      225        300     50     120      875
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                           固定资产投资            项目配套资金投入
         第二期项目       仓储     办公    仓库及   人员工资   技术   基本预    合计
                          设备     设备    办公楼    及福利    支持    备费
      销网络     印度        100       80      225        300     50     120      875
                俄罗斯       120      100      300        350     50     150     1,070
                 北京        100       80      250        300     45     150      925
      国内营     武汉         85       75      200        250     50     120      780
      销网络     重庆         80       70      175        250     40     120      735
                 西安         80       65      175        250     40     120      730
            合计             665      550    1,550      2,000     325     900     5,990
    
    
    (2)项目选址及用地情况
    
    本项目海外销售公司选址如下表所示:序号 国家 覆盖国家和区域
    
       1       马来西亚     马来西亚、印度尼西亚、泰国、菲律宾
       2         印度       印度、巴基斯坦、斯里兰卡
       3        俄罗斯      俄罗斯、乌克兰、白俄罗斯、立陶宛
       4        墨西哥      墨西哥、委内瑞拉、波多黎各
       5         巴西       巴西、智利、乌拉圭、秘鲁
    
    
    本项目国内销售公司选址如下表所示:序号 地区 覆盖省市
    
       1         上海       上海、浙江、江苏、福建、安徽
       2         广州       广东、广西、海南
       3         北京       北京、天津、河北
       4         武汉       湖北、湖南、江西、河南
       5         重庆       重庆、四川、云南、贵州
       6         西安       陕西、甘肃、宁夏、山西、内蒙古
    
    
    本项目公司将在上述区域内选择适合的地方租赁场地做办公室或者仓库。
    
    (3)项目组织方式
    
    本项目由发行人及海外子公司负责实施。
    
    (4)项目实施进度
    
    本项目计划5年内完成,分四个阶段实施完成:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
                 阶段                                   进度安排
               第一阶段            一期项目海内外公司具体选址考察、仓库及办公楼租赁、
                                   行政审批、人员招聘、订购设备
               第二阶段            完成设施配备和对人员进行系统培训、完善公司组织结
                                   构,完成业务平台与公司总部对接
               第三阶段            二期项目海内外公司具体选址,仓库及办公楼租赁、行政
                                   审批、人员招聘、订购设备
               第四阶段            完成设施配备和对人员进行系统培训、完善公司组织结
                                   构,完成业务平台与公司总部对接
    
    
    (四)企业信息化综合平台建设项目
    
    1、项目概况
    
    项目总投资5,296万元,建设企业研发平台、营销平台、管理平台、制造平台、协同平台、决策平台等六大信息平台,具体包括软件系统投资和硬件类投资。主要用于构建全新的“精细化”核算体系;“集成化”供应体系;“数字化”运营体系;“互联化”资源管理体系;“智能化”制造体系。项目建设工期2年。建成后,将使公司拥有“精细化、集成化、数字化、互联化、智能化”的企业信息综合平台,全面提升公司核心竞争力。
    
    投资估算表
    
       序号              名称                投资金额(万元)          比例(%)
         1           软件系统投资                            3,841             72.53%
         2            硬件类投资                             1,455             27.47%
                    合计                                     5,296           100.00%
    
    
    2、项目的可行性
    
    (1)提高运营效率
    
    综合信息平台的建成,可实现技术集中管控和产品全生命周期信息系统集成,包括ERP、MES等系统,保障EBOM、PBOM、MBOM以及工艺、图纸的顺畅传递和方便使用。在制造等环节,可以利用信息系统来提高有关环节上的作业效率,减少停工待料和生产设备的闲置以及由此而带来的时间成本。
    
    (2)降低成本与费用
    
    改变过去通过邮件沟通、销售人员往系统输入信息的下单模式,转为客户能够在线自主下单的模式,能够大幅提升沟通效率,统一在线销售平台的建设有利温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书于消除产品流通的中间环节,从而降低交易成本。通过SRM与战略供应商合作,引入VMI模式,缩短投入品采购和成品供应提前期,加快库存周转,降低物料库存,节省库存成本。通过EAM系统,实现设备全生命周期管理,降低设备运营维修等费用。
    
    (3)提高企业管理水平与服务能力
    
    信息化平台的建成,使公司各项业务管理工作实现了数字化管理。通过电子商务平台与客户管理等系统,实现对客户需求的及时响应与处理;与客户协同,更好地为客户提供服务,提高客户满意度,全面提升企业服务能力。
    
    3、项目实施内容
    
    (1)投资概算
    
    项目总投资5,296万元,建设企业研发平台、营销平台、管理平台、制造平台、协同平台、决策平台等六大信息平台,具体包括软件系统投资和硬件类投资。
    
    企业信息化平台重点建设研发平台、营销平台、管理平台、制造平台、协同平台、决策平台等六大平台。为冠盛“降低成本、敏捷供应、精益制造、高效运营”提供有效支撑,打造“精细化、集成化、数字化、互联化、智能化”冠盛。具体建设目标与实施内容如下:
    
    ①营销平台建设
    
    整合集团营销业务,加强经销商管理和渠道管理,提升集团营销和服务能力。
    
    营销平台建设目标与内容
    
     平台    系统     实现目标                         建设内容
             CRM   深化应用     1、深化应用CRM系统中的市场及竞争对手分析、销售机会、CRM系统客户信用和报价的管理;
                                 1、通过DMS系统,实现对客户订单、库存以及资金的协同
                                 管理;
                    实现客户的   2时、共通享过;DMS与ERP、MES集成实现销售与生产的信息实
     营销    DMS   协同与管理   3、通过DMS实现客户的绩效、评估、分析、售后服务知识
     平台                        学习与培训等;
                                 4、将CRM移植到DMS系统中;
             电子   构建电子商   1、通过电子商务平台实现国内垂直电商平台推广;
             商务   务平台       网2、上通交过易电;子商务平台与经销商系统集成,实现与经销商的
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
     平台    系统     实现目标                         建设内容
                                 3、通过电子商务平台与ERP集成,实现交易、订单与生产
                                 的一体化管理;
    
    
    ②研发平台
    
    以PLM平台为核心,实现产品生命周期数据管理,实现技术集中管控,为其他信息系统提供及时、准确、完整的产品数据。
    
    研发平台建设目标与内容
    
     平台   系统      实现目标                          建设内容
                   实现设计、制造  1、深化应用PLM系统的工艺管理功能,实现异地协同;
                   一体化          垒2、;实现PLM与ERP系统集成,打通设计、制造数据壁
     研发   PLM  为提研供发系集统支中管撑控1、通过PLM系统实现对不同业务和产品的分权管理;
     平台                          1、推广三维CAD、CAM、CAE应用;
                   推广三维设计和  2、替换支持三维的PLM系统,实现三维CAD、三维工
                   仿真的应用      艺的管理;
                                   3、推广人机仿真、装配仿真、产线模拟的应用;
    
    
    ③管理平台
    
    以ERP系统为核心,实现从销售到制造的纵向合理分工,供应商、客户等内外自选的相互协同。
    
    管理平台建设目标与内容
    
      平   系统     实现目标                          建设内容
      台
                                 1、通过库存盘点和差异调整,将ERP系统库存数量调整为
           WMS  实现库存账实   2实、际通数过量W,M并S对,结差合异电进子行标分签析、;条码应用,实现产品、物料
                  相符           出入库准确控制,货物上下架、拣货的应用,并且对各类物
                                 料库存策略应用,包括安全、最大、最小库存;
                                 1、通过ERP与MES集成实现生产成本数据的实时采集;
      管理  ERP   实的现精成确化本核算2本、对通标过;ERP系统实现标准化成本管理、作业成本统计和成
      平          实现多工厂资   1、更换支持多工厂管理的集团化ERP系统,实现多工厂资
      台          源计划管理     源和计划的统一管理;
                                 1、通过SRM系统实现采购计划、要货计划等与供应商的协
                                 同作业;
           SRM   同实现与供管理应商协2理、;实现SRM实现透明的招标比价管理和供应商绩效评价管
                                 3、通过SRM实现集团采购目录的统一管理;
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
      平   系统     实现目标                          建设内容
      台
                                 1、通过EAM系统实现设备点检、维修、保养、备品备件
                                 管理;
                  实现设备全生   2、通过EAM系统实现维修成本核算以及维修知识库管理;EAM
                  命周期管理     3、通过EAM系统实现设备的全生命周期管理;
                                 4、通过EAM系统与MES系统集成实现对设备效能管理,
                                 如OEE管理;
            HR   系深统化应用HR1考、核完等善功人能力;资源资源规划、招聘、培训、能力素质、绩效
           MDM  优基础化数据梳理1等、数通据过的M统D一M管系理统和实集现中产发品布、;物料、供应商、客户、人员
    
    
    ④制造平台
    
    实现多工厂的协同制造、资源共享;构建智能化制造,使生产系统能够自主决策、自主加工;构建起智能化的生产指挥和调度中心。
    
    制造平台建设目标与内容
    
      平   系统      实现目标                           建设内容
      台
                                   1、通过DNC系统实现对设备数据实时采集,实施掌控每
           DNC  实现设备联网     台设备的工作状态;
                                   2、通过DNC系统,实现NC程序集中管理、NC程序流
                                   程控制管理;
                 M实R现P计运划算协同和采1、购通计过划A、SP配系送统等实计现划多的工协厂同;MRP运算,实现生产计划、
           APS  实现生产计划高   1、APS 高级排产应用,实现作业计划自动排产;
                 级排产
                 启动MES系统需    1、完成MES系统的需求分析和选型工作,为实现生产透
      制         求分析和选型     明化、质量检验过程透明化做准备;
      造                           1、通过MES实现生产现场透明化管理,包括计划下达、
      平                           作业过程、完工反馈、设备采集;
      台                           2、通过MES实现生产现场的“齐套性”管理,实现物料
                                   防呆、防错;
           MES  透实明现化生产、有过程序的化、3记、录通、过不M良E品S实监现控质、量质检量验追过溯程;的透明化管理,实现检验
                 数字化管理        4、通过MES加强质量统计与分析,实现合格率、质量问
                                   题统计;
                                   5、通过MES加强线边仓库的管理;
                                   6、通过MES实现对备品备件的管理;
                 实现数字化的指    1、通过MES实现数字化的指挥与调度,包括公共资源定
                 挥与调度控制      位、跟踪和调度,车间可视化管理等;
    
    
    ⑤协同平台
    
    实现公司内部的办公自动化;内部流程的规范化与自动化;对公司非结构化温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书的数据进行管理,实现异构系统数据的集成,构建起公司的知识管理系统。
    
    协同平台建设目标与内容
    
      平台   系统    实现目标                         建设内容
              OA    实点现登录OA和单项1和、登实录现;OA单点登录,与各业务系统实现集成,统一账户
                     目管理      2、实现项目管理,对企业级项目进行统一管控。
             BPM   实现企业流  1、通过BPM系统实现流程电子化管理,包括流程建模、流
      协同           程全面管理  程部署、流程监控、流程优化;
      平台    KM   识实现管理企业知1识、创通新过;KM系统实现知识获取、知识分享、知识应用、知
             CMS   容实现管理企业内1、通过CMS系统实现内容的集中存储和快速检索。
              ESB   面实现集成系统全1、通过ESB实现企业所有平台和系统的全面集成。
    
    
    ⑥决策平台
    
    基于BI技术构建企业的ECP(企业经营管理系统)、GRC(风险管理系统)、BI(商务智能)等决策支持平台。
    
    决策平台建设目标与内容
    
      平   系统     实现目标                           重点工作
      台
                 实现基本业务    1、实施BI系统,通过BI与CRM、ERP系统集成,实现销
                 的智能决策      售、库存方面分析应用;
                 实现业务的全    1、深化应用BI系统,通过与DMS、ERP、MES、的深度
      决         面智能决策     集成,实现全面智能决策。
      策    BI                   1、通过BI系统实现对集团战略目标的分解和汇总;
      平                         2、通过BI系统实现对分子公司绩效的管理与考核;
      台         实现战略、绩效
                 和风险管理      3、通过BI系统实现分子公司KPI执行的实时反馈;
                                 4、通过BI系统实现从环境控制、风险评估、风险控制、信
                                 息沟通、风险评价、风险分析等方位的风险管理;
    
    
    (2)项目设备
    
    募投项目软件系统主要设备采购情况如下:
    
       类别       平台类别               软件系统                投资金额(万元)
                  研发平台               PLM系统                                620
                                         CRM系统                                165
       软件       营销平台             DMS系统建设                              150
                                       电子商务平台                               100
                  管理平台               SRM系统                                 80
    
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
       类别       平台类别               软件系统                投资金额(万元)
                                         WMS系统                                129
                                         APS系统                                 169
                                         ERP系统                                 840
                                         MDM系统                                100
                  制造平台               DNC系统                                380
                                         MES系统                                593
                                         BPM系统                                173
                  协同平台               KM系统                                  80
                                         CMS系统                                 60
                                         ESB系统                                 100
                  决策平台                BI系统                                  102
                    合计                     \                                  3,841
    
    
    募投项目硬件类主要设备采购情况如下:类别 项目 硬件名称 用途 单价(万) 台 金额
    
                                                                            (万元)
                      SAP系统服务器    支撑SAP系统              350     2        700
             服务器   PLM系统服务器    支撑PLM系统              95     2        190
             及配套   虚拟化集群服务器  支撑其他业务系统           8    15        120
              设备    存储设备          虚拟化存储                60     2        120
                      备份设备          服务器数据备份            43     1         43
     硬件             网络交换机        网络设备                  30     4        120
                      网络交换机        网络设备                  3.5    20         70
             机房配   网络交换机        网络设备                   1    30         30
             套设备   防火墙设备        安全设备                   3     4         12
                      VPN设备          网络设备                   7     4         28
                      负载均衡设备      网络设备                  11     2         22
              合计            \                  \                   \     \      1,455
    
    
    (3)项目实施范围及用地情况
    
    本项目实施范围涵盖发行人及下属全部分支机构,不涉及用地情况。
    
    (4)项目组织方式
    
    本项目由发行人及下属全部分支机构负责实施。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    (5)项目实施进度
    
    本项目计划2年时间完成,分实施、推广两阶段完成。(五)补充流动资金
    
    公司拟募集资金15,000万元补充流动资金。
    
    1、有利于公司缓解债务压力,补充流动资金将公司业务规模持续扩大
    
    发行人近年来持续加大南京制造基地投入,主要依赖自有资金及银行贷款,报告期末公司银行贷款1.57亿,负债较高。国际局势动荡不安,原材料价格和汇率波动幅度加大,公司需要补充流动资金可以偿还部分银行贷款,降低公司的负债率,减少公司经营风险。另外随着公司业务规模持续扩大,公司需要储备较多的流动资金支持业务的发展。
    
    2、有利于未来可能的并购
    
    公司以“在汽车零部件领域提供最佳的产品和服务”为发展使命,以“成为全球领先汽车零部件专业集成供应商”为发展愿景,公司在积极发展自身业务的同时,不排除未来上市后与行业内上下游企业开展合作或者开展收购兼并,以达到进一步扩大业务规模、扩大市场占有率、延伸产业链、提升市场竞争力等战略目标,鉴于开展上述活动具有一定的突发性,公司需要为未来可能的并购储备一定的资金。
    
    三、董事会对本次募集资金投资项目可行性的分析意见
    
    公司董事会已对募集资金投资项目的可行性进行了认真分析,确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,与公司实际经营需求相吻合,公司已经具备了开展本项目所需的各项条件,本次募集资金项目具备相应的可行性。具体分析如下:
    
    第一、经营规模方面,截至2018年12月31日,公司总资产为13.56亿元,本次拟用于投资项目的募集资金额为5.62亿元,占期末总资产的比重为41.45%,与公司现有生产经营规模相适应;
    
    第二、财务状况方面,公司总体资产质量较高,经营业绩良好,有能力支撑温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书本次募集资金投资项目的实施及后续运营;本次募集资金到位后,公司总资产、净资产规模均会增加,资产负债率会进一步降低;公司的盈利能力将显著提高;
    
    第三、管理能力方面,发行人自成立以来不断完善和采用先进的质量管理体系,公司对产品质量严格按照ISO9001及IATF16949质量管理体系要求进行全面管理,建立了严格的质量控制流程和有效的质量管理机构。
    
    综上,本次募集资金投资项目是公司在现有的业务基础上,对公司现有业务结构进行补充以及对业务规模进行扩大,募集资金数额和投资项目与公司现有经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
    
    四、本次募集资金运用对财务状况及经营成果的影响
    
    (一)对净资产、每股净资产的影响
    
    募集资金到位后,公司的净资产总额和每股净资产将大幅提高。净资产规模的扩大将增强公司的抗风险能力和偿债能力。
    
    (二)对资产结构的影响
    
    募集资金到位后,由于项目资金投入的阶段性,短期内公司的资产负债率将大幅下降,资产负债率降低使公司有更强的间接融资能力。
    
    (三)对营业收入和盈利能力的影响
    
    本次募集资金投资项目实施后,将解决公司汽车零部件产能不足的问题,提升制造水平,提高自动化水平,改善产品质量,扩大市场占有率,显著提升公司盈利能力;营销网络的扩建有助于公司增强销售能力,推动公司业绩持续增长。预计募集资金的投入将推动公司营业收入的增加和盈利能力的增强。
    
    (四)对净资产收益率的影响
    
    本次发行募集资金到位后,公司净资产将大幅提高,募集资金投资项目在短期内难以完全产生效益,公司存在发行当年及项目建设期间净资产收益率下降的可能性。
    
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    第十四节 股利分配政策
    
    一、股利分配一般政策
    
    报告期内公司利润分配政策如下:
    
    (一)利润分配原则:公司充分考虑对投资者的回报,实行持续、稳定的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司管理层、董事会应根据公司盈利状况和经营发展实际需要等因素制订利润分配预案。利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力并坚持如下原则:
    
    1、按法定顺序分配的原则;
    
    2、存在未弥补亏损,不得分配的原则;
    
    3、公司持有的公司股份不得分配利润的原则。
    
    (二)利润分配的形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。
    
    (三)利润分配的时间间隔:公司经营所得利润将首先满足公司经营需要,在满足公司正常生产经营资金需求的前提下,公司可以进行中期分红。
    
    (四)公司现金分红的条件和比例:公司在当年盈利、累计未分配利润为正,且不存在影响利润分配的重大投资计划或重大现金支出事项的情况下,可以采取现金方式分配股利。公司是否进行现金方式分配利润以及每次以现金方式分配的利润占母公司经审计财务报表可供分配利润的比例须由公司董事会根据相关法律法规及《公司章程》的规定和公司实际经营情况拟定,提交公司股东大会审议通过。
    
    (五)公司发放股票股利的条件:在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下,基于回报投资者和分享企业价值考虑,当公司股票估值处于合理范围内,公司可以发放股票股利,具体方案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
    
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    (六)公司按照股东所持的股份比例分配股利。公司向个人分配股利时,由公司按照《中华人民共和国个人所得税法》代扣、代缴个人所得税。
    
    利润分配方案的审议程序:公司董事会根据盈利情况、资金供给和需求情况提出、拟订利润分配预案,并对其合理性进行充分讨论,利润分配预案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议。股东大会审议利润分配方案时,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。
    
    公司董事会审议通过的公司利润分配方案,应当提交公司股东大会进行审议。股东大会对利润分配方案进行审议时,利润分配方案应由出席股东大会的股东或股东代理人所持表决权的二分之一以上通过。
    
    利润分配政策的调整:如公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化、公司重大投资计划需要等原因确需对利润分配政策进行调整或变更的,需经董事会审议通过后提交股东大会审议通过。
    
    二、发行人报告期内股利分配情况
    
    报告期内,公司进行过1次利润分配,具体情况如下:
    
    根据2017年5月18日通过的2016年年度股东大会决议,以总股本120,000,000股为基数,向全体股东每10股派1.28元人民币现金红利(含税),共计分配股利1,536万元。
    
    三、发行后股利分配政策
    
    (一)本次公开发行股票后的股利分配政策
    
    为保证上市前后公司利润分配政策的连续性和稳定性,2019年2月14日,公司召开2019年第二次临时股东大会审议通过《公司章程(草案)》,其中利润分配政策的相关内容如下:
    
    “第一百八十一条 公司利润分配政策的基本原则:
    
    (1)公司充分考虑对投资者的回报,每年按当年实现的公司可供分配利润规定比例向股东分配股利;
    
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    (2)公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展;
    
    (3)公司优先采用现金分红的利润分配方式。
    
    第一百八十二条 公司利润分配具体政策
    
    利润分配的形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润,并优先考虑采用现金方式分配利润。在有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。
    
    公司现金分红的具体条件:
    
    A、公司该年度的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
    
    B、公司未来12个月内无重大资金支出事项发生。前述重大资金支出是指以下情况之一:a、公司未来12个月内购买资产、对外投资、进行固定资产投资等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%,且超过3,000万元;b、公司未来12个月内拟购买资产、对外投资、进行固定资产投资等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的20%。
    
    C、公司现金流满足公司正常经营和长期发展的需要。
    
    现金分红的比例:
    
    在符合上述现金分红条件的情况下,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的百分之十,且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如果公司净利润保持持续稳定增长,公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配,加大对投资者的回报力度。
    
    董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
    
    A、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
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    B、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    C、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,可以按照前项规定处理。
    
    现金分红政策的调整和变更:
    
    公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化,确需调整利润分配政策的,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案,需事先征求独立董事及监事会意见,并经公司董事会审议后提请股东大会批准。涉及对章程规定的现金分红政策进行调整或变更的,还应在详细论证后,经董事会决议同意后,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
    
    公司发放股票股利的具体条件:
    
    公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
    
    股票股利分配可以单独实施,也可以结合现金分红同时实施。采用股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
    
    第一百八十三条 公司利润分配方案的审议程序
    
    公司的利润分配方案由董事会拟定并经董事会审议后提请股东大会批准,独立董事及监事会对提请股东大会审议的利润分配方案进行审核并出具意见。公司接受所有股东、独立董事、监事对公司分红的建议和监督。
    
    公司在制定现金分红具体方案时,董事会应认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例,调整的条件及决策程序要求等事宜,并由独立董事出具意见。独立董事还可以视情况公开征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
    
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    股东大会对利润分配方案进行审议时,公司应通过各种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。在股东大会审议上述议案时,公司应当安排通过网络投票系统等方式为公众投资者参加股东大会提供便利。
    
    公司因不符合前述一百八十二条规定的现金分红具体条件而不进行现金分红时,董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,经独立董事发表意见后提交股东大会审议,并在公司指定媒体上予以披露。
    
    第一百八十四条 公司利润分配方案的实施
    
    公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
    
    第一百八十五条 公司利润分配政策的变更
    
    如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响,或公司自身经营状况发生较大变化时,公司可对利润分配政策进行调整。
    
    公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述,详细论证调整理由,形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。”
    
    经保荐机构查验,发行人《公司章程(草案)》制定的利润分配政策能够给予投资者稳定回报,有利于保护投资者合法权益;《公司章程(草案)》及《招股说明书》对利润分配事项的规定和信息披露符合有关法律、法规、规范性文件的规定。
    
    (二)首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市后三年股东分
    
    红回报规划
    
    为了明确本次发行后对新老股东权益分红的回报,进一步细化《公司章程(草案)》中关于股利分配的政策,增加股利分配决策的透明度,保护投资者利益,公司制定了《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市后三年股东分红回报规划》,对未来公司的股利分配做出温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书了细化安排。
    
    一、本规划制定考虑的因素
    
    公司着眼于长远和可持续发展,在综合考虑公司经营发展实际情况、发展战略、社会资金成本和融资环境,以及公司盈利规模、现金流量状况、所处发展阶段、项目资金需求等因素的基础上,建立对投资者持续、稳定、科学、可预期的回报规划和机制,从而对利润分配作出积极和明确的制度性安排,以保证公司利润分配政策的连续性和稳定性。
    
    二、本规划的制定原则
    
    本规划的制定充分考虑对投资者的合理投资回报,在符合法律、法规和监管政策相关规定的前提下,实行可持续、较稳定的利润分配政策,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司的利润分配不得超过累计未分配利润的范围。
    
    三、具体股东分红回报规划
    
    (一)利润分配形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润,并优先考虑采用现金方式分配利润。
    
    (二)利润分配期间间隔:公司在符合利润分配的条件下,原则上每年度进行一次利润分配,公司董事会可以根据公司的经营情况进行中期利润分配。
    
    (三)利润分配的条件和比例
    
    1、现金分红的条件
    
    (1)公司该年度的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
    
    (2)审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告(中期分红除外)。
    
    (3)公司未来12个月内无重大投资计划或重大现金支出计划事项发生(募集资金投资项目除外)。前述重大投资计划或重大现金支出计划是指公司未来12个月内拟购买资产、对外投资或其他重大支出的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%。
    
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    (4)公司盈利水平和现金流量能够满足公司的持续经营和长远发展的需要。
    
    2、现金分红的比例
    
    在符合上述现金分红条件的情况下,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的百分之十,且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如果公司净利润保持持续稳定增长,公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配,加大对投资者的回报力度。
    
    董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照《公司章程(草案)》规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
    
    (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,可以按照前项规定处理。
    
    四、规划的制定周期和相关决策、调整机制
    
    公司董事会需每三年重新审阅一次本规划,并根据形势或政策变化、股东特别是中小股东、独立董事和监事的意见进行及时、合理的修订,确保其内容不违反相关法律法规和《公司章程(草案)》确定的利润分配政策。因外部经营环境、生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,确需调整利润分配政策的,应以股东权益保护为出发点。董事会提出调整、变更利润分配政策的议案,应详细论证并说明理由,由独立董事、监事会发表意见,经公司董事会审议后提交公司股东大会批准,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
    
    五、附则温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    1、本规划未尽事宜,按照有关法律法规、规范性文件、《公司章程(草案)》的规定执行。
    
    2、本规划自股东大会审议通过,公司首次公开发行股票并上市后生效。
    
    3、本规划由公司董事会负责解释。
    
    四、滚存利润的分配安排
    
    根据2019年第二次临时股东大会决议,若公司本次公开发行股票(A股)并上市方案经中国证监会核准并得以实施,首次公开发行股票前滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并上市后由新老股东共同享有。
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    第十五节 其他重要事项
    
    一、信息披露制度和投资者服务计划
    
    为保护投资者的合法权利,加强公司信息披露工作的管理,规范公司信息披露行为,公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和证监会的有关规定,制定了《信息披露管理办法》。同时,为了加强公司与投资者之间的信息沟通,完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,根据《上市公司与投资者关系工作指引》、《上海证券交易所股票上市规则》,公司制定了《投资者关系管理制度》。
    
    公司设立了战略发展部作为公司信息披露和协调投资者关系的责任部门,该部门的负责人为公司董事会秘书刘海强先生。联系电话:0577-86291860。
    
    二、重大合同
    
    (一)产品销售合同
    
    公司与部分客户签订框架性的采购协议,供需双方就定价原则、价格范围、产品规格、技术要求、结算方式、违约责任、有效期限等条款进行约定。客户在实际采购需求发生时,再通过电子邮件或者传真等形式确定最终价格与交易细节。截至本招股说明书签署日,公司正在履行的重要销售合同包括:
    
     编号               采购方                       合约名称             生效日期
       1    AutoZone Parts, Inc.                VenderAgreement              2015年7月
       2   MdeaPgen?eatisMLtadrael-liDCivoifsaapoFAafbtreircmadaorkraetAAAmugrteoenemmdoaetminvetenPtrRoedluactetsdStoupthpely2014年5月
       3    SchaefflerAutomotiveAftermarket    MasterAgreement              2015年5月Gmbh& Co. KG                   /AdoptionAgreement           /2018年4月
       4    LLC “LN Distribution”              The Contract No.03-2016-G      2016年3月
    
    
    (二)采购合同
    
    公司根据生产计划制定采购计划,采购订单(合同)具有小批量、多批次并且金额分散的特点,截止本招股说明书签署日,未有需要列示的金额500万以上温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书的重大采购合同。
    
    (三)借款合同
    
    根据公司的资产规模,确定重要借款、抵押、保证合同和授信协议的标准是交易金额在1,000万元以上,或者交易金额虽未达到1,000万元以上,但对公司生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同。截至本招股说明书签署日,公司正在履行的重要借款合同及对应抵押、保证合同如下:
    
     序   借款   贷款人   借款合同    借款     借款期限        担保方式及担保合同编号
     号    人               编号      金额
                台新国                                     宁波银行温州分行提供信用证担保
      1   冠集盛团际商业       /       3欧00元万-22002201..11..2210宁(0波76银00行BH温20州18分80行04提),供南保京证冠担盛保向
                 银行                                      (07601KB20178117)
                台新国                                     宁波银行温州分行提供信用证担保
      2   冠集盛团际商业       /       2欧00元万-22001290..1122..65宁(0波76银01行BH温20州16分80行16提),供南保京证冠担盛保向
                 银行                                      (07601KB20178117)
                                                           1、南京冠盛以自有土地使用权及地
                         0430100015                        上房产(苏(2018)宁高不动产权
          南京  工行高  -2019年(高   2,000    2019.8.28-    第0013777号提供抵押担保(20193
          冠盛  淳支行  淳)字00258   万元     2020.8.28    年高淳(抵)00333号);
                             号                            2、冠盛集团提供保证担保(2019
                                                           年高淳(保)字00777号)
                                                           1、南京冠盛以自有土地使用权及
                建设银                                     地上房产[苏(2018)宁高不动产
      4   南京   行南京  H40T0ZL3D2Z05J29062,000   2019.12.23-20  权(第HT0C013327075896号40]0Y提B供D抵B2押01担90保0060
          冠盛  高淳支    1900042     万元      20.12.23    )
                  行                                       2 、冠 盛 集 团 提 供 保 证 担 保
                                                        (GC923019012)
    
    
    三、对外担保情况
    
    截至本招股说明书签署日,公司及控股子公司无对外担保。
    
    四、重大诉讼或仲裁事项
    
    截至本招股说明书签署日,公司不存在重大诉讼及仲裁。温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明一、公司全体董事、监事、高级管理人员声明
    
    公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    
    全体董事:
    
    周家儒 向友恒
    
    黄正荣 周崇龙 刘海强
    
    姜捷 金国达 马家喜
    
    全体监事:
    
    刘元军 储军峰 赵愫泓
    
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    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    高级管理人员:
    
    周家儒 周崇龙 王宁强
    
    赵东升 黄正荣 刘海强
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    二、保荐人(主承销商)声明
    
    本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查,确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    
    保荐代表人:
    
    王志辉 季晨翔
    
    项目协办人:
    
    张程毅
    
    保荐机构总经理:
    
    金鹏
    
    保荐机构董事长:
    
    (法定代表人)
    
    冉云
    
    国金证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    三、发行人律师声明
    
    本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    
    律师事务所负责人:
    
    杨 晨
    
    经办律师:
    
    刘胤宏 戴雪光
    
    北京金诚同达律师事务所
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    四、会计师事务所声明
    
    本所及签字注册会计师已阅读发行人招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要与本所出具的审计报告、内部控制鉴证报告及非经常性损益鉴证报告无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的审计报告、内部控制鉴证报告及非经常性损益鉴证报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    
    会计师事务所负责人:
    
    张云鹤
    
    签字注册会计师:
    
    杨克晶 吴志辉
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    五、资产评估机构声明
    
    本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的资产评估报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    
    资产评估机构负责人:
    
    闫全山
    
    签字注册资产评估师:
    
    张洪涛 王新涛
    
    北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    六、验资复核机构声明
    
    本机构及签字注册会计师已阅读发行人招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要与经本机构出具的《关于温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司实收资本复核报告》无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的复核报告的内容无异议,确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    
    验资复核机构负责人:
    
    张云鹤
    
    签字注册会计师:
    
    杨克晶 吴志辉
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    七、保荐人(主承销商)管理层声明
    
    本人已认真阅读温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司招股说明书及其摘要的全部内容,确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对招股说明书及其摘要真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
    
        总经理:
    
    
    金鹏
    
        董事长:
    
    
    冉云
    
    国金证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司 招股说明书
    
    第十七节 备查文件
    
    一、备查文件
    
    投资者可以查阅与本次公开发行有关的所有正式法律文件,具体如下:
    
    (一)发行保荐书;
    
    (二)财务报表及审计报告;
    
    (三)内部控制鉴证报告;
    
    (四)经注册会计师核验的非经常性损益明细表;
    
    (五)法律意见书及律师工作报告;
    
    (六)公司章程(草案);
    
    (七)中国证监会核准本次发行的文件;
    
    (八)其他与本次发行有关的重要文件。
    
    二、查阅地址及时间
    
    投资者可以在本次发行期间工作日内,在下列地点查阅招股说明书全文及备查文件:
    
    1、发行人:温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
    
    联系地址:浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
    
    联系人:刘海强
    
    电话:0577-86291860
    
    传真:0577-86291809
    
    2、保荐人(主承销商):国金证券股份有限公司
    
    联系地址:上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼
    
    联系人:王志辉、季晨翔
    
    电话:021-68826801
    
    传真:021-68826800

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2024-03-29

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